广发证券私募基金标准合同实用模板

叮叮小文库 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 编号：号XXXXX证券投资基金基金合同基金管理人：XXXXXXX有限企业基金托管人：广发证券股份有限企业二零一四年六月-叮叮小文库重要提示证券投资基金（以下简称“基金”）是一种长久投资工具，其主要功能是分别投资，降低投资单调证券所带来的个别风险。基金不一样于银行积蓄和债券等能够供给固定预期利润的金融工具，投资者购置基金，既可能按其拥有份额分享基金投资所产生的利润，也可能担当基金投资所带来的损失。基金财富主要投资于拥有优秀流动性的金融工具，包含国内依法刊行上市的股票(包含中小板、创业板、股票定向增发及其余经中国证监会批准上市的股票)、证券投资基金（包含上市型开放式基金(LOF）、交易型开放式指数基金(ETF）、关闭式基金、开放式基金）、债券、钱币市场工具、银行存款、财富支持证券、融资融券业务、期货（股指期货、商品期货、国债期货）、期权、信托 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 、私募基金、证券交易所和期货交易所挂牌交易的其余证券、券商场外市场对冲交易品种以及法律法例和中国证监会赞同基金投资的其余金融工具，但需切合中国证监会的有关规定。基金在投资运作过程中面对各样风险，包含但不限于市场风险、流动性风险、政策风险、管理风险、信誉风险、操作风险、技术风险、合规风险、通胀风险以及本基金特定投资对象及特定投资方式所产生的风险等，详情请认真阅读基金合同的“风险揭露”章节。投资者在进行投资决议前，请认真阅读本基金的《基金合同》、《认购（申购）风险说明书及认购（申购）申请书》等基金法律文件，认识基金的风险利润特点，并依据自己的投资目的、投资限期、投资经验、财富状况等判断基金能否和投资者的风险承受能力相适应。基金管理人依照恪尽责责、诚实信誉、慎重勤恳的原则管理和运用基金财富，但不保证本基金必定盈余，也不保证最低利润。基金管理人管理的其余基金的业绩不构成对本基金业绩表现的保证。基金管理人提示投资者基金投资的“买者自负”原则，在作出投资决议后，基金营运状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资者自行负担。-叮叮小文库目录一、序言3二、释义3三、申明与许诺6四、基金的基本状况7五、基金的成立与存案7六、基金的认购、申购和赎回8七、基金合同当事人及权益义务13八、基金份额的登记17九、基金的投资18十、基金的财富19十一、投资指令的发送、确认与执行20十二、交易及清理交收安排23十三、基金财富的估值和会计核算24十四、基金的花费与税收29十五、基金的利润分派31十六、基金的信息表露32十七、风险揭露34十八、基金份额的非交易过户和冻结36十九、基金合同的成立、奏效及签订36二十、基金合同的更改、停止37二十一、清理程序38二十二、违约责任41二十三、法律合用和争议的办理42二十四、基金合同的效劳42二十五、其余事项43-叮叮小文库一、序言订立本基金合同的目的、依照和原则1、订立本基金合同的目的是明确基金合同当事人的权益义务、规范基金的运作、保护基金份额拥有人的合法权益。2、订立本基金合同的依照是《中华人民共和公民法公则》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）、《私募投资基金管理人登记和基金存案方法（试行）》及其余法律法例的有关规定。3、订立本基金合同的原则是同样自发、诚实信誉、充分保护基金合同当事人的合法权益。本基金合同是商定本基金合同当事人之间基本权益义务的法律文件，其余与本基金有关的波及本基金合同当事人之间权益义务关系的任何文件或表述，均以本基金合同为准。基金投资人自签订本基金合同即成为本基金合同的当事人。在本基金合同存续时期，基金投资人不再拥有本基金份额之日起，该基金投资人不再是本基金的投资人和基金合同的当事人。4、本合同及本基金将在本基金成立后，依法律法例和中国证券投资基金业协会（以下简称“基金业协会”）的规定，向基金业协会存案。但基金业协会接受本基金的存案，其实不表示其对本基金的价值和利润做出实质性的判断或保证，也不表示投资于本基金没有风险。5、基金管理人依照恪尽责责、诚实信誉、慎重勤恳的原则管理和运用基金财富，但不保证投资于本基金必定盈余，也不保证最低利润。本基金依照中国法律法例成立并运作，若本合同的内容与届时有效的法律法例的强迫性规定不一致，应该以届时有效的法律法例的规定为准二、释义在本基金合同中，除上下文还有规定外，以下用语拥有以下含义：1.基金或本基金：指XXXXXXX证券投资基金。-叮叮小文库基金合同或本合同：指《XXXXXXX证券投资基金合同》以及对本基金合同的任何有效订正和增补。私募基金：指以非公然方式向合格投资者召募资本建立的证券投资基金。基金投资人：指依法能够投资于私募基金的合格投资者。合格投资者是指具备相应风险辨别能力和担当所投资私募基秋风险能力且切合有关规定条件的个人和机构。基金管理人：指XXXXXXX有限企业。基金托管人：指广发证券股份有限企业。财务顾问：指广发证券股份有限企业。注册登记机构：指基金管理人或其拜托办理私募基金份额注册登记业务的机构。中国证券投资基金业协会（简称“基金业协会”）：指基金行业有关机构自发结成的全国性、行业性、非营利性社会组织。工作日：指上海证券交易所和深圳证券交易所的正常交易日。本基金成立日：指基金达到成立条件后，基金管理人宣布基金成立的日期。T日：指某工作日。T+n日：指T往后的第n个工作日（不包含T日）。基金财富：指基金份额拥有人拥有合法处罚权、由基金管理人管理，基金托管人托管的作为基金合同标的的财富。托管资本账户：指基金托管人为基金财富在拥有基金托管资格的商业银行开立的银行结算账户，用于基金财富中现金财富的归集、寄存与支付，该账户不得寄存其余性质资本。证券账户：指依据中国证监会有关规定和中国证券登记结算有限责任企业（下称“中国结算”）、债券登记结算机构的有关业务规则，由基金托管人为基金财富在中国结算上海分企业、深圳分企业开设的证券账户，在债券登记结算机构开立的债券账户，在基金注册登记机构开立的基金账户以及在其余证券注册登记机构开立的其余证券账户。证券交易资本账户：指基金托管人为基金财富在证券经纪机构部下的证-叮叮小文库券营业部开立的证券交易资本账户，用于基金财富证券交易结算资本的存管、记录交易结算资本的改动明细以及场内证券交易清理。证券交易资本账户依照“第三方存管”模式与托管资本账户成立一一对应关系，由基金托管人经过银证转账的方式达成资本划付。期货账户：指基金托管人为基金财富在期货经纪机构开立的期货保证金账户，用于基金财富期货交易结算资本的存管、记录交易结算资本的改动明细以及期货交易清理。期货保证金账户应与托管资本账户成立一一对应关系，由基金托管人经过银期转账的方式办理期货交易的进出金。召募期：指基金的初始销售限期。存续期：指基金合同奏效至停止之间的限期。申购开放日：指基金管理人办理基金申购业务的工作日。赎回开放日：指基金管理人办理基金赎回业务的工作日。认购：指在召募时期，基金投资人依照基金合同的商定购置本基金份额的行为。申购：指在基金申购开放日，基金投资人依照基金合同的规定购置本基金份额的行为。赎回：指在基金赎回开放日，基金投资人依照基金合同的规定卖出本基金份额的行为。基金财富估值：指计算、评估基金财富和欠债的价值，以确立基金财富净值和基金份额净值的过程。基金财富总值：指基金购置的各种有价证券、银行存款本息、应收申购款以及其余财富等形式存在的基金财富的价值总和。基金财富净值：指基金财富总值减去基金欠债后的价值。基金份额净值，或简称份额净值：指T日基金财富净值除以当天基金总份额。在赎回开放日当天分为扣除业绩酬劳以前的份额净值和扣除业绩酬劳以后的份额净值：此中前者作为计提业绩酬劳的计算基准，指扣除欠债、固定管理费、托管费和其余花费但未扣除当期业绩酬劳的基金财富净值除以基金总份额；后者作为基金投资人申购、赎回的参照价钱，也即实质对外宣布的份额净值，指扣除欠债、固定管理费、托管费、当-叮叮小文库期业绩酬劳和其余花费的基金财富净值除以基金总份额。代理销售机构：指切合《销售方法》和中国证监会规定的其余条件，获得基金代销业务资格，并接受基金管理人拜托代为办理本基金认购、申购、赎回和其余基金业务的机构。不可以抗力：指任何不可以预示、不可以防止、不可以战胜的客观状况，包含但不限于《基金法》及其余有关法律法例及重要政策调整、台风、洪水、地震、流行病及其余自然灾祸，战争、动乱、火灾、政府征用、戒严、充公、恐惧主义行为、突发停电或其余突发事件、证券交易场所非正常暂停或停止交易等事件。三、申明与许诺（一）基金投资人申明其投资本基金的财富为其拥有合法所有权或处罚权的财富，保证财富的根源及用途切合国家有关规定，保证有完好及合法的受权拜托基金管理人和基金托管人进行该财富的投资管理和托管业务，保证没有任何其余限制性条件阻碍基金管理人和基金托管人对该财富履行有关权益且该权益不会为任何其余第三方所怀疑；基金投资人申明已充分理解本合同全文，认识有关权益、义务，认识有关法律法例及所投资基金的风险利润特点，愿意担当相应的投资风险，本投资事项切合其业务决议程序的要求；基金投资人许诺其向基金管理人或代理销售机构供给的有关投资目的、投资偏好、投资限制微风险承受能力等基本状况真切、完好、正确、合法，不存在任何重要遗漏或误导。前述信息资料如发生任何实质性更改，应该实时书面见告基金管理人或代理销售机构。基金投资人认可，基金管理人、基金托管人未对基金财富的利润状况作出任何许诺或担保。（二）基金管理人保证已在签订本合同前充分地向基金投资人说了然有关法律法例和有关投资工具的运作市场及方式，同时揭露了有关风险。基金管理人承诺依照恪尽责责、诚实信誉、慎重勤恳的原则管理和运用基金财富，不保证基金财富必定盈余，也不保证最低利润。（三）基金托管人许诺依照恪尽责责、诚实信誉、慎重勤恳的原则安全保存-叮叮小文库基金财富，并执行本合同商定的其余义务。四、基金的基本状况（一）基金的名称证券投资基金。（二）基金的运作方式契约型开放式。申购开放日开放基金份额的申购，赎回开放日开放基金份额的赎回。（三）基金的投资目标在有效控制风险的前提下，追求基金财富的增值。（四）基金的存续限期基金奏效后10年。（五）基金初始份额的面值人民币1.00元。（六）其余基金财富设定为均等份额，除基金合同还有商定外，每份基金份额拥有同样的合法权益。五、基金的成立与存案（一）基金的成立召募期届满，本基金切合基金成立条件的，召募的资本应该存入特意账户，在基金召募结束前任何人不得动用。认购资本在基金合同奏效前产生的利息依照银行人民币活期存款利率计算，在本基金合同奏效后将折算为基金份额归基金投资人所有。基金托管人核实资本到账状况，并向基金管理人出具资本到账通知书。基金管理人于基金成即刻在基金管理人网站公布基金成立通告并向基金拥有人发送基金成立的通知。本基金的成立日期以基金管理人在其网站公布的通告所载日期为准。-叮叮小文库（二）基金的存案本基金应该向合格投资者召募，基金份额拥有人不得超出200人。本基金召募金额和基金份额拥有人人数切合有关法律法例和基金合同规定，自召募期结束后20个工作日内，向基金业协会办理基金存案手续。（三）本基金不可以知足存案条件的办理方式本基金初始销售限期届满，没法在基金业协会存案的，基金管理人应该做以下办理：1、以其固有财富担当因初始销售行为而产生的债务和花费；2、在初始销售限期届满后30日内返还基金投资人已缴纳的款项，并加计银行同期活期存款利息。六、基金的认购、申购和赎回（一）认购、申购和赎回的场所本基金的销售机构包含直销机构（基金管理人）和基金管理人拜托的代销机构。基金投资人应该在销售机构办理基金销售业务的营业场所或按销售机构供给的其余方式办理基金份额的认购、申购和赎回。基金管理人可依据状况更改或增减基金代销机构，并予以通告。（二）认购、申购和赎回的时间基金投资人可在召募期内的工作日认购本基金。召募期详细时间以基金管理人的通告为准。基金投资人可在申购开放日办理基金份额的申购业务，本基金申购开放日为每自然月份的20日，遇节假日顺延至下一个工作日。基金投资人可在赎回开放日办理基金份额的赎回业务。本基金赎回开放日为《基金合同》奏效满12个月后每自然月份的20日，遇节假日顺延至下一个工作日。基金管理人可依据基金运作需求增设暂时开放日，详细以基金管理人通告为准。（三）出资方式及认缴限期-叮叮小文库基金投资人认购、申购本基金，以现金缴纳。基金投资人认购本基金，应在召募期内将认购资本汇入基金管理人指定账户；基金投资人申购本基金，应在申购开放日15:00前将申购资本汇入基金管理人指定账户。（四）认购、申购和赎回的原则1、基金认购、申购采纳金额申请的方式，基金赎回采纳份额申请的方式。2、基金投资人认购本基金时，依照面值（人民币1.00元）为基准计算基金份额。认购申请采纳时间优先、金额优先原则进行确认。3、基金投资人申购本基金时，依照申购开放日当天计提业绩酬劳以后的份额净值计算基金份额。4、基金份额拥有人赎回基金时，依照赎回开放日当天计提业绩酬劳以后的份额净值计算赎回金额。基金份额拥有人赎回基金时，基金管理人按先进先出的原则，按基金投资人认购、申购基金份额的先后序次进行次序赎回。（五）申购和赎回申请的确认销售机构受理申购、赎回申请其实不表示对该申请能否成功的确认，而仅代表销售机构的确收到了申购、赎回申请。申请能否有效应以注册登记机构的确以为准。注册登记机构应在申购开放日或赎回开放日T＋1日对申购、赎回申请的有效性进行确认。申购不可以功，则申购款项退还给投资者。（六）认购、申购和赎回的金额限制基金投资人初次认购、申购金额应不低于100万元人民币。在召募时期追加认购，开放日内追加申购的，追加金额应为10万元人民币的整数倍。基金份额拥有人赎回后拥有的基金份额财富净值不得低于100万元人民币，当管理人发现基金份额拥有人申请部分退出基金份额将以致其拥有的基金份额财富净值低于100万元人民币的，管理人有权适合减少该基金份额拥有人的退出金额，以保证部分退出申请确认后基金份额拥有人拥有的基金份额财富净值不低于100万元人民币。当基金份额拥有人拥有的基金份额财富净值低于100万元人民币（含100万元人民币）时，需要赎回的，基金份额拥有人一定选择一次性所有赎回基金份额。-叮叮小文库（七）认购、申购和赎回的花费1、认购花费本基金以认购金额为基数采纳比率费率计算认购花费。基金认购花费由投资人担当，不列入基金财富。本基金的认购费率为认购金额的1%。2、申购花费本基金以申购金额为基数采纳比率费率计算申购花费。基金申购花费由投资人担当，不列入基金财富。本基金的申购费率为申购金额的1%。管理人能够在法律法例范围内，调整申购费率或调整申购费收费方式。如调整费率或调整收费方式，管理人应在调整实行前3个工作日见告基金投资人。管理人在其企业网站通告前述调整事项即视为执行了见告义务。3、赎回花费本基金无赎回花费。（八）认购、申购份额与赎回金额的计算方式1、认购份额计算认购份额及认购花费的计算方法以下：净认购金额＝认购金额/（1+认购费率）认购花费＝认购金额-净认购金额认购份额＝（净认购金额+认购期利息）/1.00认购份额保存到小数点后2位，小数点后2位此后的部分四舍五入，由此误差产生的利润或损失由基金财富担当。2、申购份额计算申购份额及申购花费的计算方法以下：净申购金额＝申购金额/（1＋申购费率）申购花费＝申购金额-净申购金额申购份数＝净申购金额/T日基金份额净值申购份额保存到小数点后2位，小数点后2位此后的部分四舍五入，由此误-叮叮小文库差产生的利润或损失由基金财富担当。3、净赎回金额计算赎回总数＝赎回份数×T日基金份额净值赎回花费＝赎回总数×赎回费率净赎回金额＝赎回总数－赎回花费赎回总金额、净赎回金额保存到小数点后2位，小数点后2位此后的部分四舍五入，由此偏差产生的利润或损失由基金财富担当。（九）拒绝或暂停申购、暂停赎回的情况及办理1、在以下情况下，基金管理人能够拒绝接受基金投资人的申购申请：（1）依据市场状况，基金管理人没法找到适合的投资品种，或其余可能对基金业绩产生负面影响，进而伤害现有基金份额拥有人的利益的情况；（2）因基金拥有的某个或某些证券进行权益分派等原由，使基金管理人认为短期内接受申购可能会影响或伤害现有基金份额拥有人利益的情况；（3）基金管理人以为接受某笔或某些申购申请可能会影响或伤害其余基金份额拥有人利益的情况；（4）法律法例规定或经中国证监会认定的其余情况。基金管理人决定拒绝接受某些基金投资人的申购申请时，申购款项将退回基金投资人账户。2、在以下情况下，基金管理人能够暂缓接受基金投资人的申购申请：（1）因不可以抗力以致没法受理基金投资人的申购申请的情况；（2）证券交易场所交易时间暂时停市，以致基金管理人没法计算当天基金财富净值的情况；（3）发生本合同规定的暂停基金财富估值的情况；（4）法律法例规定或经中国证监会认定的其余情况。基金管理人决定暂缓接受所有或部分申购申请时，应该以通告的形式见告基金投资人。在暂缓申购的情况除去时，基金管理人应实时恢复申购业务的办理并以通告的形式见告基金投资人。3、在以下情况下，基金管理人能够暂缓接受基金份额拥有人的赎回申请：（1）因不可以抗力以致基金管理人没法支付赎回款项的情况；-叮叮小文库（2）证券交易场所交易时间暂时停市，以致基金管理人没法计算当天基金财富净值的情况；（3）发生本合同规定的暂停基金财富估值的情况；（4）法律法例规定或经中国证监会认定的其余情况。发生上述情况之一的，基金管理人应该以通告形式见告基金份额拥有人。在暂缓赎回的状况除去时，基金管理人应实时恢复赎回业务的办理并以通告形式告知基金份额拥有人。（十）巨额赎回的认定及办理方式1、巨额赎回的认定若本基金单个赎回开放日内的基金份额净赎回申请(赎回申请份额总数扣除申购申请份额总数余额)超出前一申购开放日的基金总份额的20%，即以为是发生了巨额赎回。2、巨额赎回的办理方式当基金出现巨额赎回时，基金管理人能够依据基金当时的财富组合状况决定全额赎回或部分缓期赎回。（1）全额赎回：当基金管理人以为有能力支付投资人的所有赎回申请时，按正常赎回程序执行。（2）部分缓期赎回：当基金管理人以为支付投资人的赎回申请有困难或以为因支付投资人的赎回申请而进行的财富变现可能会对基金财富净值造成较大颠簸时，基金管理人在当天接受赎回比率不低于上一申购开放日基金总份额10%的前提下，可对其余赎回申请缓期办理。对于当天的赎回申请，应该按单个账户赎回申请量占赎回申请总量的比率，确立当天受理的赎回份额；对于未能赎回部分，投资人在提交赎回申请时能够选择缓期赎回或撤消赎回。选择缓期赎回的，将自动转入下一个赎回开放日连续赎回，直到所有赎回为止；选择撤消赎回的，当天未获受理的部分赎回申请将被撤除。缓期的赎回申请与下一赎回开放日赎回申请一并办理，无优先权，以此类推，直到所有赎回为止。如投资人在提交赎回申请时未作明确选择，投资人未能赎回部分作自动缓期赎回办理。已经接受的赎回申请延缓支付赎回款项最长不超出20个工作日。3、巨额赎回延缓支付的通知：当发生巨额赎回而且基金管理人决定延缓支-叮叮小文库付赎回款项时，基金管理人应该经过邮件、传真、通告或其余方式的方式在3个工作日内通知基金份额拥有人。七、基金合同当事人及权益义务（一）基金份额拥有人1、基金份额拥有人概略基金投资人签订本合同，执行出资义务并获得基金份额，即成为本基金份额拥有人。2、基金份额拥有人的权益（1）分享基金财富利润；（2）参加分派清理后的节余基金财富；（3）依照本合同的商定申购和赎回基金；（4）督查基金管理人及基金托管人执行投资管理和托管义务的状况；（5）依照本合同商定的时间和方式获取基金的运作信息资料；（6）本基金设定为均等份额，除本合同还有商定外，基金份额拥有人拥有的每份基金份额拥有同样的合法权益。（7）国家有关法律法例、看管机构及本合同规定的其余权益。3、基金份额拥有人的义务（1）恪守本合同；（2）缴纳购置基金份额的款项及本合同规定的花费；（3）在拥有的基金份额范围内，担当基金损失或许停止的有限责任；（4）实时、全面、正确地向基金管理人见告其投资目的、投资偏好、投资限制微风险承受能力等基本状况；（5）向基金管理人或销售机构供给法律法例规定的信息资料及身份证明文件，配合基金管理人或其销售机构进行尽责检查；（6）不得违犯本合同的规定干预基金管理人的投资行为；（7）不得从事任何有损基金及其余基金份额拥有人、基金管理人管理的其他财富及基金托管人托管的其余财富合法权益的活动；-叮叮小文库（8）依照本合同的商定缴纳固定管理费、托管费、业绩酬劳以及因基金财产运作产生的其余花费；（9）国家有关法律法例、看管机构及本合同规定的其余义务。（二）基金管理人1、基金管理人概略名称：XXXXXXX有限企业注册地点：法定代表人：联系电话：传真：2、基金管理人的权益（1）依照本合同的商定，独立管理和运用基金财富；（2）依照本合同的商定，实时、足额获取基金管理人酬劳；（3）依照有关规定履行因基金财富投资所产生的权益；（4）依据本合同及其余有关规定，督查基金托管人；对于基金托管人违犯本合同或有关法律法例规定的行为，对基金财富及其余当事人的利益造成重要损失的，应该实时采纳举措遏止；（5）自行销售或许拜托有基金销售资格的机构销售基金，拟定和调整有关基金销售的业务规则，并对销售机构的销售行为进行必需的督查；（6）自行担当或许拜托其余注册登记机构办理注册登记业务，拜托其余注册登记机构办理注册登记业务时，对注册登记机构的代理行为进行必需的督查和检查；（7）基金管理人有权依据市场状况对本基金的总规模、单个基金投资人初次认购、申购金额、每次申购金额及拥有的本基金总金额限制进行调整；（8）国家有关法律法例、看管机构及本合同规定的其余权益。3、基金管理人的义务（1）办理基金的存案手续，并依照看管部门要求编制基金运作报表向看管部门进行存案；（2）自本合同奏效之日起，依照诚实信誉、勤恳尽责的原则管理和运用基-叮叮小文库金财富；（3）装备足够的拥有专业能力的人员进行投资剖析、决议，以专业化的经营方式管理和运作基金财富；（4）成立健全内部风险控制、督查与稽核、财务管理及人事管理等 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 ，保证所管理的基金财富与其管理的其余基金财富和基金管理人的固有财富互相独立，对所管理的不一样财富分别管理、分别记账；（5）除依照法律法例、本合同及其余有关规定外，不得为基金管理人及任何第三人牟取利益，不得拜托第三人运作基金财富；（6）办理或许拜托其余注册登记机构代为办理基金份额的注册登记事宜；（7）依照本合同的商定接受基金份额拥有人和基金托管人的督查；（8）以基金管理人的名义，代表基金份额拥有人利益履行诉讼权益或许实行其余法律行为；（9）依据法律法例和本合同的规定，编制基金年度 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 ，并向基金份额拥有人进行表露；（10）计算基金份额净值、单个基金份额拥有人单笔投资基金份额净值，并向基金份额拥有人进行表露；（11）进行基金会计核算；（12）守旧商业奥密，不得泄漏基金的投资计划、投资意愿等，看管机构还有规定的除外；（13）保存基金财富管理业务活动的所有会计资料，并妥当保存有关的合同、协议、交易记录及其余有关资料；（14）公正对待所管理的不一样财富，不得从事任何有损基金财富及其余当事人利益的活动；（15）国家有关法律法例、看管机构及本合同规定的其余义务。（三）基金托管人1、基金托管人概略名称：广发证券股份有限企业注册地点：中国广州市天河北路183号多数会广场43楼法定代表人：孙树明-叮叮小文库联系电话：020-87555888传真：020-875536002、基金托管人的权益（1）依照本合同的商定，实时、足额获取托管费；（2）依据本合同及其余有关规定，督查基金管理人对基金财富的投资运作，对于基金管理人违犯本合同或有关法律法例规定的行为，对基金财富及其余当事人的利益造成重要损失的情况，有权报告中国证监会并采纳必需举措；（3）依照本合同的商定，依法保存基金财富；（4）除法律法例还有规定的状况外，基金托管人对因基金管理人过失造成的基金财富损失不担当责任；（5）国家有关法律法例、看管机构及本合同规定的其余权益。3、基金托管人的义务（1）安全保存基金财富；（2）建立特意的托管部门，拥有切合要求的营业场所，装备足够的、合格的熟习基金托管业务的专职人员，负责财富托管事宜；（3）对所托管的不一样基金财富分别设置账户，保证基金财富的完好与独立；（4）除依照法律法例、本合同及其余有关规定外，不得为基金托管人及任何第三人牟取利益，不得拜托第三人托管基金财富；（5）按规定开设和注销基金的托管资本账户、证券账户和期货账户等投资所需账户；（6）复核基金份额净值；（7）复核基金年度报告，并将复核结果书面通知基金管理人；（8）依照本合同的商定，依据基金管理人的投资指令，实时办理清理、交割事宜；（9）依照法律法例及看管机构的有关规定，保存基金财富管理业务活动有关的合同、协议、凭据等文件资料；（10）公正对待所托管的不一样基金财富，不得从事任何有损基金财富及其余当事人利益的活动；（11）守旧商业奥密。除法律法例、本合同及其余有关规定还有要求外，不-叮叮小文库得向别人泄漏；（12）依据法律法例及本合同的规定督查基金管理人的投资运作，基金托管人发现基金管理人的投资指令违犯法律、行政法例和其余有关规定，或许违犯本合同商定的，应该拒绝执行，并立刻通知基金管理人；基金托管人发现基金管理人依照交易程序已经奏效的投资指令违犯法律、行政法例和其余有关规定，或许违犯本合同商定的，应该立刻通知基金管理人；（13）国家有关法律法例、看管机构及本合同规定的其余义务。八、基金份额的登记（一）基金份额的注册登记业务指基金登记、存管、清理和交收业务，详细内容包含基金投资人账户管理、基金注册登记、清理及基金交易、发放盈余、成立并保存基金份额拥有人名册等。（二）本基金的注册登记业务由基金管理人拜托的中国证监会认定的注册登记机构办理。基金管理人应该与有关机构签订拜托代理协议，并列明朝为办理基金份额登记机构的权限和职责。（三）注册登记机构执行以下职责：1、成立和保存基金份额拥有人账户资料、交易资料、基金投资人资料表；2、装备足够的专业人员办理本基金的注册登记业务；3、严格依照法律法例和本合同规定的条件办理本基金的注册登记业务；4、依照本合同的规定计算业绩酬劳；5、依照法律法例的要求，保存基金投资人资料表及有关的申购和赎回等业务记录；6、对基金份额拥有人的账户信息负有保密义务，因违犯该保密义务对基金份额拥有人或基金带来的损失，须担当相应的补偿责任，但法律法例或看管机构还有规定的除外；7、法律法例及本合同规定的其余职责。（四）注册登记机构执行上述职责后，有权获得注册登记费。（五）基金管理人依法应担当的注册登记职责不因拜托而免去。-叮叮小文库九、基金的投资（一）投资目标在有效控制风险的前提下，追求基金财富的增值。（二）投资范围本基金的投资范围为拥有优秀流动性的金融工具，包含国内依法刊行上市的股票(包含中小板、创业板、股票定向增发及其余经中国证监会批准上市的股票)、证券投资基金（包含上市型开放式基金(LOF）、交易型开放式指数基金(ETF）、关闭式基金、开放式基金）、债券、钱币市场工具、银行存款、财富支持证券、融资融券、期货（股指期货、商品期货、国债期货等）、期权、信托计划、私募基金、证券交易所和期货交易所挂牌交易的其余证券、券商场外市场对冲交易品种以及法律法例和中国证监会赞同基金投资的其余金融工具，但需切合中国证监会的有关规定。如法律法例规定基金管理人需获得特定资质后方可投资某产品，则基金管理人须在获取相应资质后展开此项业务。在不实质性改变基金主要投资策略、风险等级以及对基金份额拥有人利益不造成不利影响（如不增添基金份额拥有人的花费支出）的前提下，基金管理人与基金托管人磋商一致且执行适合程序后，基金管理人能够在法律法例或看管部门赞同的投资范围内对上述商定的投资品种自行更改，并在基金管理人和代理销售机构的网站上通告前述调整事项即视为执行了见告义务。（三）投资策略（四）投资限制本基金财富的投资组合应依照以下限制：（五）投资严禁行为本基金财富严禁从事以下行为：法律法例、中国证监会以及本合同规定严禁从事的其余投资行为。因为证券市场颠簸、上市企业归并、拜托财富规模改动等基金管理人以外的-叮叮小文库原由以致的投资比率短期内出现高出上述限制，基金管理人应在有关证券可交易之日起10个交易日内进行调整，以达到规定的投资比率限制要求。如发生证券停牌或其余非基金管理人能够控制的原由以致基金管理人不可以执行调整义务的，则调整限期相应顺延。基金管理人应该自证券恢复交易之日起的10个交易日内调整完成，法律、行政法例、看管部门还有规定的，从其规定。（六）基金管理人可运用基金财富买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实质控制人或许与其有其余重要利害关系的企业刊行的证券或承销期内承销的证券，但需要依照基金份额拥有人利益优先的原则、防备利益矛盾。（七）业绩比较基准本基金不设业绩比较基准；管理人不对本基金投资利润率做任何许诺。（八）风险利润特点本证券投资基金属于高风险、高利润的品种。十、基金的财富（一）基金财富的保存与处罚1、基金财富独立于基金管理人、基金托管人的固有财富，并由基金托管人保存。基金管理人、基金托管人不得将基金财富纳入其固有财富。基金托管人对实质交托并控制下的基金财富担当保存职责，对于非基金托管人保存的财富不担当责任。2、基金管理人、基金托管人能够依照本合同的商定收取管理费、托管费以及本合同商定的其余花费。基金管理人、基金托管人以其固有财富担当法律责任，其债权人不得对基金财富履行恳求冻结、扣押和其余权益。基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤除或许被依法宣布破产等原由进行清理的，基金财富不属于其清理财富。3、除本款第2项规定的情况外，基金管理人、基金托管人因基金财富的管理、运用或许其余情况而获得的财富和利润，归基金财富。4、基金财富产生的债权，不得与基金管理人、基金托管人固有财富的债务互相抵销。非因基金财富自己担当的债务，基金管理人、基金托管人不得主张其-叮叮小文库债权人对基金财富强迫执行。上述债权人对基金财富主张权益时，基金管理人、基金托管人应明确见告基金财富的独立性。（二）基金财富有关账户的开立和管理基金托管人负责依照规定开立基金财富的托管资本账户、证券交易保证金账户、证券账户等投资所需账户，基金管理人应赐予必需的配合，并供给所需资料。基金管理人依照规定开立基金财富的期货账户，基金托管人应赐予必需的配合，并供给所需资料。证券账户和期货账户的拥有人名称应该切合证券、期货登记结算机构的有关规定。开立的上述基金财富账户与基金管理人、基金托管人、基金代销机构和基金注册登记机构自有的财富账户以及其余基金财富账户相独立。与基金投资运作有关的其余账户由基金管理人与基金托管人磋商后办理。十一、投资指令的发送、确认与执行（一）交易清理受权基金管理人应向基金托管人供给资本划拨受权书（简称“受权书”），受权书中应包含被受权人的名单、电话、传真、预留印鉴和署名样本，规定基金管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送指令人员身份的方法。受权书由基金管理人加盖公章并由法定代表人或其受权代表签订，若由受权代表签订，还应附上法定代表人的受权书。基金托管人在收到受权书当天向基金管理人确认。受权书须载明受权奏效日期，受权书自载明的奏效日期开始奏效。基金托管人收到受权书的日期晚于载明奏效日期的，则自基金托管人收到受权书时奏效。基金管理人和基金托管人对受权书负有保密义务，其内容不得向有关人员以外的任何人泄漏。（二）投资指令的内容指令是指在管理基金财富时，基金管理人向基金托管人发出的资本划拨及其余款项支付的指令。基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、指令的执行时间、金额、付款账户信息、收款账户信息等，加盖预留印鉴并由被受权人署名或签章。本基金财富进行的证券交易所内的证券投资不需要基金管理人发送投资指-叮叮小文库令，基金托管人以交易券商发送的交收指令进行办理。（三）投资指令的发送、确认和执行的时间和程序指令由受权书确立的被受权人代表基金管理人用传真方式或其余基金管理人和基金托管人认同的方式向基金托管人发送。基金管理人有义务在发送指令后与托管人以电话的方式进行确认。传真以获取收件人（基金托管人）确认该指令已成功接收之时视为送到。因基金管理人未能实时与基金托管人进行指令确认，以致资本未能实时到账所造成的损失，基金托管人不担当责任。基金托管人依照受权书规定的方法确认指令有效后，方可执行指令。对于被受权人依照受权书发出的指令，基金管理人不得否定其效劳。基金管理人应依照有关法律法例以及本合同的规定，在其合法的经营权限和交易权限内发送划款指令，发送人应依照其受权权限发送划款指令。基金管理人在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令所必需的时间。由基金管理人原由造成的指令传输不实时、未能留出足够划款所需时间，以致资本未能实时到账所造成的损失由基金管理人担当。除需考虑资本在途时间外，基金管理人还需为基金托管人留有2小时的复核和审批时间。在每个工作日的13：00此后接收基金管理人发出的银证转账、银期转账划款指令的，基金托管人不保证当天达成划转 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 ；在每个工作日的14：此后接收基金管理人发出的其余划款指令，基金托管人不保证当天达成资本划拨。基金托管人收到基金管理人发送的指令后，对付传真划款指令进行形式审察，考证指令的书面因素能否齐备、审察印鉴和署名能否和预留印鉴和署名样本符合，复核无误后依照本合同商定在规按限期内实时执行，不得延缓。若存在异议或不符，基金托管人应立刻与基金管理人指定人员进行电话联系和交流，并要求基金管理人从头发送经改正的指令。基金托管人能够要求基金管理人传真供给有关交易凭据、合同或其余有效会计资料，以保证基金托管人有足够的资料来判断指令的有效性。基金管理人向基金托管人下达指令时，应保证托管资本账户及其余账户有足够的资本余额，对基金管理人在没有充分资本的状况下向基金托管人发出的指令，基金托管人有权拒绝执行，并立刻通知基金管理人，基金托管人不担当因为不执行该指令而造成的损失。-合法合规的划款指令，基叮叮小文库基金管理人应将银行间同业拆借中心的成交通知单加盖章章后传真给基金托管人。在本基金申购/认购开放式基金时，基金管理人应在向基金托管人提交划款指令的同时将经有效签章的基金申购/认购申请书以传真形式送到基金托管人。（四）基金托管人依照法律法例暂缓、拒绝执行指令的情况和办理程序基金托管人发现基金管理人发送的指令违犯《基金法》、本合同或其余有关法律法例的规准时，不予执行，并应实时以书面形式通知基金管理人纠正，基金管理人收到通知后应实时查对，并以书面形式对基金托管人发出回函确认，由此造成的损失由基金管理人担当。（五）基金管理人发送错误指令的情况和办理程序基金管理人发送错误指令的情况包含指令发送人员无权或超越权限发送指令及交割信息错误，指令中重要信息模糊不清或不全等。基金托管人在执行督查职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执行，并实时通知基金管理人更正。（六）改换被受权人的程序基金管理人撤换被受权人员或改变被受权人员的权限，一定提早起码一个工作日，使用传真方式或其余基金管理人和基金托管人认同的方式向基金托管人发出由基金管理人加盖公章并由法定代表人或其受权代表签订的被受权人更改授权书，并供给新被受权人署名样本，同时电话通知基金托管人。被受权人更改受权书须载明新受权的奏效日期。被受权人更改受权书自载明的奏效时间开始生效。基金托管人收到更改受权书的日期晚于载明的奏效日期的，则自基金托管人收到时奏效。基金管理人在电话见告后三日内将被受权人更改通知的正本送交基金托管人。被受权人更改受权书奏效后，对于已被撤换的人员无权发送的指令，或新被受权人员超权限发送的指令，基金管理人不担当责任。（七）投资指令的保存指令若以传真形式发出，则正本由基金管理人保存，基金托管人保存指令传真件。当二者不一致时，以基金托管人收到的投资指令传真件为准。（八）有关责任基金托管人正确执行基金管理人切合本合同规定、-叮叮小文库金财富发生损失的，基金托管人不担当当何形式的责任。在正常业务受理渠道和指令规定的时间内，因基金托管人原由未能实时或正确执行切合本合同规定、合法合规的划款指令而以致基金财富受损的，基金托管人应担当相应的责任，但托管资本账户及其余账户余额不足或基金托管人如碰到不可以抗力的状况除外。假如基金管理人的划款指令存在事实上未经受权、欺骗、假造或未能准时供给划款指令人员的预留印鉴和署名样本等非基金托管人原由造成的情况，只需基金托管人依据本合同有关规定考证有关印鉴与署名无误，基金托管人不担当因正确执行有关指令而给基金管理人或基金财富或任何第三人带来的损失，所有责任由基金管理人担当，但基金托管人未尽审察义务执行划款指令而造成损失的状况除外。十二、交易及清理交收安排（一）选择证券经纪机构的程序基金管理人负责选择代理本基金财富证券买卖的证券经纪机构，并与其签订证券经纪合同，基金管理人、基金托管人和证券经纪机构可就基金参加证券交易的详细事项另行签订协议。（二）投资证券后的清理交收安排（1）本基金经过证券经纪机构进行的交易由证券经纪机构作为结算参加人代理本基金进行结算；本基金其余证券交易由基金托管人或有关机构负责结算。（2）证券交易所证券资本结算基金托管人、基金管理人应共同恪守中国结算拟定的有关业务规则和规定，该等规则和规定自动成为本条款商定的内容。基金管理人在投资前，应充分了解与理解中国结算针对各种交易品种拟定结算业务规则和规定。证券经纪机构代理本基金财富与中国结算达成证券交易及非交易波及的证券资本结算业务，并担当由证券经纪机构原由造成的正常结算、交收业务没法达成的责任；若因为基金管理人原由造成的正常结算业务没法达成，责任由基金管理人担当。（3）对于任何原由发生的证券资本交收违约事件，有关各方应该实时磋商-叮叮小文库解决。（三）资本、证券账目及交易记录的查对基金管理人和基金托管人按期对财富的资本、证券账目、实物券账目、交易记录进行查对。（四）申购或赎回的资本清理1、T日，基金投资人进行申购或赎回申请。基金管理人和基金托管人分别计算T日扣除业绩酬劳（若有）以后的基金财富净值、基金份额净值，并进行核对；基金管理人向注册登记机构发送扣除业绩酬劳（若有）以后的基金财富净值等数据。2、T+1日，注册登记机构依照本合同商定计算申购份额、赎回金额，更新基金份额拥有人数据库；并将经管理人确认后的申购、赎回和花费数据向基金托管人传递。基金管理人、基金托管人依据上述数据进行账务办理。3、基金份额拥有人赎回申请确认后，基金管理人将在T＋5日(包含T+5日)内支付赎回款项。在发生巨额赎回时，款项的支付方法参照本合同有关条款办理。4、基金管理人对付注册登记数据的正确性负责。基金托管人应实时查收申购资本的到账状况并依据基金管理人指令实时划付赎回款项。（五）选择期货经纪机构及期货投资资本清理安排本基金投资于期货前，基金管理人负责选择为本基金供给期货交易服务的期货经纪企业，并与其签订期货经纪合同。基金管理人、基金托管人和期货企业可就基金参加期货交易的详细事项另行签订协议。本基金投资于期货发生的资本交割清理由基金管理人选定的期货经纪企业负责办理，基金托管人对因为期货交易所期货保证金制度和清理交割的需要而寄存在期货经纪企业的资本不履行保存职责，基金管理人应在期货经纪协议或其余协议中商定由选定的期货经纪企业担当资本安全保存责任。十三、基金财富的估值和会计核算（一）基金财富的估值1、估值目的基金财富估值目的是客观、正确地反应基金财富的价值，并为基金份额申购-叮叮小文库赎回供给计价依照。2、估值时间基金管理人与基金托管人每天对基金财富进行估值，于每周第一个工作日对上周最后一个工作日的基金份额净值进行查对。3、估值依照估值应切合本合同、《证券投资基金会计核算业务引导》及其余法律、法例的规定，如法律法例未做明确规定的，参照证券投资基金的行业通行做法办理。4、估值对象基金所拥有的全部有价证券、银行存款、应收款项、其余财富及欠债。5、估值方法本基金按以下方式进行估值：（1）证券交易所上市的有价证券的估值A、交易所上市的有价证券（包含股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且近来交易往后经济环境未发生重要变化，以近来交易日的市价（收盘价）估值；如近来交易往后经济环境发生了重要变化的，可参照近似投资品种的现行市价及重要变化因素，调整近来交易市价，确立公允价钱。B、交易所上市推行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，且近来交易往后经济环境未发生重要变化，按近来交易日的收盘价估值。如近来交易往后经济环境发生了重要变化的，可参照近似投资品种的现行市价及重要变化因素，调整近来交易市价，确立公允价钱。C、交易所上市未推行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息获取的净价进行估值；估值日没有交易的，且近来交易往后经济环境未发生重要变化，按近来交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含截止最近交易日的债券应收利息获取的净价进行估值。如近来交易往后经济环境发生了重要变化的，可参照近似投资品种的现行市价及重要变化因素，调整近来交易市价，确立公允价钱。D、交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采纳估值技术确立公允价值。交易所上市的财富支持证券，采纳估值技术确立公允价值，在估值技术难以靠谱-叮叮小文库计量公允价值的状况下，按成本估值。（2）处于未上市时期的有价证券应划分以下状况办理：A、送股、转增股、配股和公然增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价（收盘价）估值；该日无交易的，以近来一日的市价（收盘价）估值。B、初次公然刊行未上市的股票、债券和权证，采纳估值技术确立公允价值，在估值技术难以靠谱计量公允价值的状况下，按成本估值。一期、初次公然刊行有明确锁按期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价（收盘价）估值；非公然刊行有明确锁按期的股票，按看管机构或行业协会有关规定确立公允价值。（3）全国银行间债券市场交易的债券、财富支持证券等固定利润品种，采纳估值技术确立公允价值。（4）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。（5）上市流通的基金按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以近来交易日的收盘价估值。其余基金按近来交易日的基金份额净值估值。（6）期货以估值日的结算价估值，若估值当天无结算价的，且近来交易日后经济环境未发生重要变化的，采纳近来交易日结算价估值。法律法例还有规定的，从其规定。（7）基金拥有的衍生工具等其余有价证券，上市交易的按估值日的收盘价估值；估值日没有交易的，按近来交易日的收盘价估值；未上市交易的，采纳估值技术确立公允价值，在估值技术难以靠谱计量的状况下，按成本估值；停止交易、但未行权的有价证券，采纳估值技术确立公允价值。（8）银行存款、债券、回购等计息财富依照商定利率在拥有期内每日计提应收利息，在利息到账日以实收利息入账。（9）若有确实凭据表示按上述方法进行估值不可以客观反应其公允价值的，基金管理人可依据详细状况与基金托管人商定后，按最能反应公允价值的价钱估值。-叮叮小文库（10）有关法律法例以及看管部门有强迫规定的，从其规定。若有新增事项，按国家最新规定估值。如基金管理人或基金托管人发现基金估值违犯本合同订明的估值方法、程序及有关法律法例的规定或许未能充分保护基金份额拥有人利益时，应立刻通知对方，共同查明原由，两方磋商解决。基金管理人担当本基金财富净值计算和基金会计核算的义务；基金托管人应依据法律法例要求执行估值及净值计算的复核责任。基金管理人调整估值方法时应实时通知基金托管人。基金托管人应认真核查基金管理人采纳的估值政策和程序。当存有异议时，基金托管人有官僚求基金管理人作出合理解说，经过踊跃商议达成一致建议。如经有关各方在同样基础上充分议论后，仍没法达成一致的建议，以基金管理人对基金财富净值的计算结果为准。6、估值程序基金平时估值日，由基金管理人将估值结果加盖业务公章以书面形式或许双方认同的其余形式送至基金托管人，基金托管人按本合同规定的估值方法、时间、程序进行查对，查对无误后在基金管理人传真的书面估值结果上加盖业务章或许两方认同的其余形式返回给基金管理人。基金管理人依照两方确认的估值结果，依照本合同商定的表露方式、表露时间向基金份额拥有人进行表露。7、估值错误的办理基金管理人和基金托管人将采纳必需、适合、合理的举措保证基金财富估值的正确性、实时性。当基金份额净值小数点后3位以内（含第3位）发生计算错误时，视为估值错误。本合同的当事人应依照以下商定办理：（1）估值错误种类本基金运作过程中，假如因为基金管理人、基金托管人、证券交易所、注册登记机构、销售机构或基金投资人自己的过失造成估值错误，以致其余当事人遭受损失的，按以下估值错误办理原则和办理程序执行。上述估值错误的主要种类包含但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。自然灾祸、突发事件、以及因技术原由惹起的差错，若系同行业现有技术水平不可以预示、不可以防止、不可以战胜，则属不可以抗力，因为不可以抗力造成基金份额-叮叮小文库拥有人的交易资料灭失或被错误办理或造成其余差错，因不可以抗力原由出现差错的当事人不对其余当事人担当补偿责任，但因该差错获得不妥得利的当事人仍应负有返还不妥得利的义务。（2）估值错误办理原则A、如基金管理人或基金托管人发现基金财富估值违犯本合同订明的估值方法、程序及有关法律法例的规定，以致基金份额净值小数点后3位以内（含第3位）发生计算错误时，应立刻通知两方，共同查明原由，磋商解决；B、估值错误的责任人应该对因为该估值错误遭到损失的直接当事人的直接损失担当补偿责任；估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，而且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责；C、因估值错误而获取不妥得利的当事人负有实时返还不妥得利的义务；D、估值错误调整采纳尽量恢复至假定未发生估值错误的正确情况的方式E、基金管理人和基金托管人因为各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以基金管理人计算结果为准；F、基金管理人按本合同商定的估值方法进行估值时，所造成的偏差不作为基金财富估值错误办理；G、按法律法例规定的其余原则办理估值错误。（3）估值错误办理程序估值错误被发现后，有关的当事人应该实时进行办理，办理的程序以下：A、基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应该立刻予以纠正，通告基金托管人，并采纳合理的举措防备损失进一步扩大；B、当基金份额净值小数点后3位以内（含第3位）发生计算错误时，查明估值错误发生的原由，依据当事人磋商的方法对因估值错误造成的损失进行评估；C、依据估值错误办理原则或当事人磋商的方法，对估值错误进行办理；D、前述内容如法律法例或看管机关还有规定的，从其规定办理。8、暂停估值的情况（1）基金投资所波及的证券交易场所遇法定节假日或因其余原由暂停营业时；-叮叮小文库2）因不可以抗力或其余情况以致基金管理人、基金托管人没法正确评估基金财富价值时；3）占基金相当比率的投资品种的估值出现重要转变，而基金管理人为保障基金投资人的利益，决定延缓估值的情况；4）中国证监会认定的其余情况。9、基金份额净值的确认基金份额净值=(基金财富-基金欠债)/基金总份额。基金份额净值的计算保留到小数点后3位，小数点后第4位四舍五入。用于向基金份额拥有人报告的基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人进行复核。如经有关各方在同样基础上充分议论后，仍没法达成一致的建议，依照基金管理人对基金财富净值的计算结果为准。（二）基金的会计政策基金的会计政策对比证券投资基金现行政策执行：1、基金管理人为本基金的主要会计责任方。2、本基金的会计年度为阳历年度的1月1日至12月31日。3、基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。4、会计制度执行国家有关会计制度。5、本基金独自建账、独立核算。6、基金管理人及基金托管人各自保存完好的会计账目、凭据并进行平时的会计