增值税习题答案

增值税习题答案诚毅07级《中国税制》――增值税作业参考答案增值税习题参考答案一、销售额＝（185700＋13200）÷（1＋17％）＝170000元销项税额＝（286000＋170000＋30500）×17％＝82705元进项税额调整额＝（6000－186）×17％＋186÷（1－7％）×7％＝1002.38元进项税额＝69020＋5300×7％－1002.38＝68388.62元应纳增值税＝82705－68388.62＝14316.38元二、销售额＝339000÷（1＋13％）＝300000元销售额＝（8700...

诚毅07级《中国税制》――增值税作业参考答案增值税习题参考答案一、销售额＝（185700＋13200）÷（1＋17％）＝170000元销项税额＝（286000＋170000＋30500）×17％＝82705元进项税额调整额＝（6000－186）×17％＋186÷（1－7％）×7％＝1002.38元进项税额＝69020＋5300×7％－1002.38＝68388.62元应纳增值税＝82705－68388.62＝14316.38元二、销售额＝339000÷（1＋13％）＝300000元销售额＝（87000＋53400）÷（1＋17％）＝120000元销项税额＝300000×13％＋120000×17％＝59400元应纳增值税＝59400－38000＝21400元三、销售额＝62400÷（1＋3％）＝60582.52元应纳增值税＝60582.52×3％＝1817.48元四、视同销售的组成计税价格＝32000×（1＋10％）＝35200元销项税额＝（450000＋35200）×17％－4250＝78234元应纳税额＝78234－58400＝19834元五、逾期包装物销售额＝23400÷（1＋17％）＝20000元领用产品自用计税销售额＝150000÷2500×20＝1200元销项税额＝（150000＋20000＋1200）×17％＝29104元进项税额＝17000＋（1950＋50）×7％＝17140元应纳税额＝29104－17140＝11964元八、销项税额＝（490－10）×17％＝81.6万元进项税额调整额＝0.87÷（1－13％）×13％＝0.13万元进项税额＝200×17％＋19×13％＋（5－0.5）×7％－0.13＝36.655万元应纳税额＝81.6－36.655＝44.945万元

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分类：经济学

上传时间：2011-09-12

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