附录 6
产品线对应表（Mapping of Business Lines）
1级目录
2级目录
业务群组
公司金融
公司金融
兼并与收购，承销、私有化，证券化，研究，债务（政府、高收益），股本，银团，首次公开发行上市，配股
市政/政府金融
商人银行
咨询服务
交易和销售
销售
固定收入，股权，外汇，商品，信贷，融资，自营证券头寸，贷款和回购，经纪，债务，经纪人业务
做市
自营头寸
资金业务
零售银行业务
零售银行业务
零售贷款和存款，银行服务，信托和不动产
私人银行业务
私人贷款和存款，银行服务，信托和不动产，投资咨询
银行卡服务
商户/商业/公司卡, 零售店品牌 (private labels) 和零售业务
商业银行业务
商业银行业务
项目融资，不动产，出口融资，贸易融资，保理，租赁，贷款，担保，汇票
支付和结算154
外部客户
支付和托收，资金转账，清算和结算
代理服务
托管
第三方账户托管，存托凭证，证券贷出（消费者），公司行为（ Corporate actions）
公司代理
发行和支付代理
公司信托
资产管理
可支配基金管理
集合，分散，零售，机构，封闭式，开放式，私募基金
非可支配基金管理
集合，分散，零售，机构，封闭式，开放式
零售经纪
零售经纪业务
执行指令等全套服务
产品线对应原则155
(a)
所有业务活动必须按1级目录
规定
关于下班后关闭电源的规定党章中关于入党时间的规定公务员考核规定下载规定办法文件下载宁波关于闷顶的规定
的8个产品线对应归类，相互不重合，列举须穷尽；
(b)
对产品线框架内业务起辅助作用的银行业务或非银行业务，如果无法按产品线直接对应归类，必须归入其所辅助的产品线。如果辅助多个产品线，则必须采用客观
标准
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归类；
(c)
在将总收入归类时，如果此业务无法与某一特定产品线对应，则适用资本要求最高的产品线。此产品线也同样适用于任何相关的辅助业务；
(d)
如果银行总收入（按基本指标法计算）仍等于8个产品线的总收入之和，银行可以使用内部定价
方法
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在各产品线间分配总收入；
(e)
因计算操作风险将业务按产品线归类时采用的定义，必须与计算其他类风险（如信用风险、操作风险）监管资本所采用的定义相同。一旦背离此原则，则需引起异议并明确
记录
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；
(f)
银行采用的对应流程应有明确的文字说明。尤其是产品线的
书
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面定义应清晰、详尽，使第三方可以复制产品线对应的做法。文字说明中必须规定对违反情况应引起异议并保持记录；
(g)
必须制定新业务或产品对应的流程；
(h)
高级管理层负责制定产品线对应政策（经董事会批准）；
(i)
产品线对应流程必须接受独立审查。
154 与银行自营业务有关的支付和结算损失反映到受影响的产品线的损失记录当中。
155 产品线对应的补充指引
将银行业务按8个产品线对应的有效方法有多种，只要采用的方法符合产品线对应原则即可。但是，委员会了解到，一些银行希望我们出台更详细的指引文件。以下就是银行对应总收入时可能采用的方法举例：
零售银行业务的总收入包括对零售客户和按零售客户对待的中小企业放贷和垫款产生的净利息收入，再加上传统零售业务收费、用于零售银行账户保值的互换和衍生产品净收入、收购的零售客户应收账款产生的收入。在计算零售银行业务的净利息收入时，银行把贷款和垫款利息收入减去贷款资金的加权平均成本（任何资金来源——无论零售存款还是其他存款）；
与此类似，商业银行业务的总收入包括向公司（及按公司对待的中小企业）、银行同业、主权客户放贷和垫款产生的净利息收入和收购的公司应收账款产生的收入，再加上传统商业银行业务的收费（包括承诺、担保、汇票），银行账户持有证券的收入，拥有商业银行业务账户保值的互换和衍生产品损益。同理，净利息收入等于向公司、银行同业和主权客户放贷和垫款产生的利息收入减去贷款资金加权平均成本（任何资金来源）。
交易和销售业务——总收入等于因交易而持有的工具的损益（在按市场价格计价的账户上），减去资金成本，加上批发经纪业务的收费。
其他5个产品线——总收入主要包括各类产品线的净收费/佣金收入。支付和结算收入包括为批发业务对手方提供支付/结算服务的收费。资产管理收入是为他人管理资产的收入。
总收入中不应忽略营运开支。
164
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浙公网安备 33021202002483