银行贷款项目后评估研究综述

银行贷款项目后评估研究综述 银行贷款项目后评估研究综述 【摘 要】金融业是一个高风险行业，只有通过开展后评价才能及时总结经验教训并对经营活动进行监督，改善贷款方式和贷款方向。银行开展项目贷款后评价具有重要的意义和良好的发展前景，不仅有利于提高银行贷款决策科学化水平还可以促进贷款审批 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 化。 【关键词】银行贷款;项目后评估 一、国内外银行贷款项目后评估研究现状 世界银行从1970年开始就开始项目后评估工作，其项目后评估的程序可分如下几个阶段:第一阶段是编制项目完成报告(icr)，其内容包括借、贷双方的互评信息及项目相关的统计资料。第二阶段由业务评价局(简称oed)，该部门独立工作，直接向执行董事会和行长报告评估结果)编制项目执行情况审核报告，其内容包括:项目背景、审计结果和经验教训等。第三阶段由oed按照世行决策周期(现通常为1年)与程序，编制项目影响评价报告(ier)(即“复评”)。最后，oed在上述工作(icr，ppars，ier)的基础上，根据需要安排专题研究，总结并反馈项目实施过程中的经验教训[1-2]。 亚洲开发银行(adb)于1978年设立了独立的后评估办公室(post evaluation office;简称peo)，并于2000年将peo升级为独立的局级单位。其项目后评估程序基本上是效仿世行。印度[3]是开展后评估比较好的发展中国家，印度为使其经济发展 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 顺利实施， 在第一个五年计划(1951-1955年)期间成立了规划评议组织(ped)，负责国家每个五年计划中大型项目的监测和评价，组织项目后评估工作。 我国后评价起始于同世界银行和亚洲开发银行的贷款项目合作，起步比较晚。1992年中国建设银行颁发了《中国建设银行贷款项目后评价实施办法(试行)》以加强和完善贷款项目管理，提高项目评估，促进贷款回收[4]。至1995年，国家开发银行、中国国际工程咨询公司和中国人民建设银行等相继成立了后评价机构，这些机构大多类似世行的模式，具有相对的独立性。 二、银行贷款项目后评估的特点 1、它是后评估时点以前的实际效果评估与后评估时点以后未来各年的预测效果评估相结合。对于贷款项目后评估时机的选择一般是在项目完成投产后的3至5年进行的。 2、动态 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 与静态分析相结合，以动态分析为主。动态分析强调时间因素的作用，即“货币时间价值”，这样才可以使得评估结果更加可靠、合理。 3、宏观效益分析与微观效益分析相结合，以微观效益分析为主。微观经济效益分析指对企业或项目本身的效益评估，宏观效益分析一般是指从国民经济宏观角度出发评价项目对国民经济发展，增加国民收入及其他经济目标的贡献。 三、银行贷款项目后评估的内容和 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 (一)贷款企业后评估:主要是通过对项目投产后的经营实绩以及企业的资产负债的调查了解，分析判断企业的经营风险及发展潜力。 (二)经济后评估，包括国民经济后评估和财务后评估两个方面的内容。国民经济评价是从宏观角度进行评估，财务评估是从微观角度即项目本身进行评价。 (三)过程后评估，主要是对项目前期决策阶段、准备阶段、施工建设阶段以及建成后运营四个阶段的评价，用以总结经验教训，提高未来项目的管理水平。 (四)影响后评估，主要是对项目在社会和环境方面产生的有形和无形的效益和结果的一种分析，所以项目影响后评估主要包括两方面，社会影响后评估和环境影响后评估。 (五)可持续性发展后评估，一般分为内在和外部持续性发展因素。其中，内在因素主要从技术、人才和竞争力三方面因素考虑，外部因素则包括自然环境因素、社会环境因素和经济环境因素等。 总体上，后评价应采用定量分析与定性分析相结合的方法。最常应用的后评估方法主要有:对比分析法、逻辑框架法、成功度综合评估、层次分析法、模糊层次分析法、模糊综合评估法和数据包络分析法等[5]。 四、建立和完善我国银行贷款项目后评估体系的建议 我们可以看到，国外发达国家早已在此方面自成体系，拥有比较 完善的项目后评估体系。在银行贷款项目后评估方面，世界银行和亚洲开发银行等金融机构更是因其较强的系统性和完善的评估 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 为大多数的国家借鉴和效仿。对比我国，项目后评估起步较晚，还未真正形成一套适合我国国情的后评价理论方法。对于银行系统方面，目前只有建行和国家开发银行拥有独立的后评估部门，其它机构大多是委托独立的咨询部门进行后评估。本文就如何做好银行贷款项目后评估工作，提出一些建议和看法: (一)建立合理有效的机构是做好后评价工作的关键。与其他国家相比，我国评价机构的建立还不完善，主要体现在没有一个权威的中央评价机构对全国的评价工作进行领导和管理也缺乏相应的法律法规，这大程度上影响了企业反馈机制的建立。而且由于缺乏必要的行政管理手段，评价成果不能得到及时地采纳和应用，使后评价的反馈功能大打折扣。因此，可借鉴世行和亚行经验，在建立中央评价机构的同时成立“后评价成果管理委员会”，并定期召开例会以促进后评价成果的广泛扩散。 (二)目前我国项目后评价的专业人员还很缺乏，影响到了评价结果反馈的准确性。因为后评价结论的正确与否取决于评价者的经验水平和专业科学水平。如果后评价结果不准确则会直接导致反馈对决策的误导。因此，拥有一批精通专业知识和经验丰富的专业评价人员组成的专业评价机构是至关重要的。对于银行而言，总是借助于外部机构，倒不如成立自有的专门进行后评估的独立部门。 (三)没有完善的评估体系，项目贷款后评价独立存在。项目贷款后评价与贷前进行的项目贷款评估应该看作一个整体，而现在对项目贷款进行的后评估值关注贷款决策的正确性与否，却不注意和贷前的项目贷款评估进行比较、分析、总结，为项目贷款评估中存在的问题和完善提供建议。 (四)后评价结果应该作为新项目决策的参照。在实际运作上，有的项目负责人在项目立项阶段根本不注重其它项目后评价报告中的“经验”在新项目决策中的应用，造成反馈链节的中断。其实加强两者的联系是一个重要环节。项目决策立项阶段应借鉴国际经验在项目可行性研究报告中增加一项必备的内容，即“过去的经验教训”，说明过去投资与拟建项目同类工程的主要经验教训以及本项目拟采取的防范措施，应明文规定没有这部分内容的可行性报告为不合格文件，不予接收，不得批准 参考文献: sensitive monitoring and [1]ronald d.brunner,context— evaluation for the world bank[j].policy sciences,2004,103-136. [2]赵英嘉.世界银行贷款项目的后评价[j].技术经济,2000(12). [3]闫军印.建设项目评估[m].北京:机械工业出版社,2001. [4]许朝晖,马军.银行项目贷款后评价初探[j].china urban finance,2005(5):22-23. [5]clernencia morales-montejo,systems study of the scop eand signilficance of evaluation methodologies in the management of organization in colombia[c].proceedings of the thirty-ninth annual meeting,1995:315-343. 基金项目:湖南省社会科学基金资助项目(项目编号:0910dj01， 0910dj02)。