产品立项成本流程及保密定(内容)

创新 执着 责任 共赢 创新 执着 责任 共赢 一、目的 有利于产品立项及成本报价程序化，提高工作效率和公司管理水平，保护公司商业秘密。 二、适用范围 奥飞股份公司范围内所有与成本有关的资料、图片均属此规定范围。具体明细包括(但不限于)：产品出厂价、物料采购报价、产品外发加工报价，成本核算及报价、成本分析、鉴定成本、产品设计任务书、模具费报价、 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 工时、工资。 三、成本使用及保密规则： 1、股份公司财务管理部为成本信息控制中心，具体工作由成本组负责； 2、系统只开放适合本职工作需要的相关成本信息； 3、各事业部、子公司、各部门、各模块对其掌握的相关信息的保密性负责； 4、各事业部、子公司、各部门、各模块所需成本信息不可横向传递。 四、职责 制造部： 对产量、产能、报价（含成品外发加工费报价、物料采购报价及注塑加工费报价）、标准工时的保密负责； 开发部： 对产品的成本分析、鉴定成本、产品设计任务书、模具费报价、物料采购报价、产品标准工时及相关统计、分析资料的保密负责； 人/(薪酬)： 对人员工资、标准工时及相关统计、分析资料的保密工作负责； 人力/IT： 对信息系列的价格安全及授权的可靠性、必要性负责； 人力/营运： 对其营运数据及其资料的保密负责； 国内营销部：对销售量、销售额、出厂价、成本及相关统计和分析资料的保密负责； 海外事业部：同国内营销部； 创意设计部：对产品创意的设计 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 、图纸等相关资料的保密负责； 开发采购： 对外购物料的采购报价的保密负责； 财务部： 对出厂价、成本、物料报价、工资、标准工时及相关统计和分析资料的保密工作负责。 其它事业部、子公司：参照上述规定执行。 第一部分 新产品立项程序及保密规定 1新产品立项程序 1.1《新产品样品技术可行性分析报告》 营销部门（指奥迪玩具公司营销中心及海外事业部，下同）根据新产品发展趋势预测和新产品年度发展规划，收集相关新产品资讯。通过对上述资讯进行整理与分析及相关市调查活动，形成新产品研究报告，当条件成熟时，提交样品给开发工程部进行样品技术可行性分析，随后产生《新产品样品技术可行性分析报告》。 1.2《全新产品概念需求委托书》 《新产品样品技术可行性分析报告》出来后，由营销部门产品经理组织开发工程部、创意设计部对新产品可行性进行初步分析论证，对于经初步论证可行的新产品概念，由营销部门以《全新产品概念需求委托书》的形式输出给创意设计部，作为创意设计部创意的切入点。 1.3《全新产品创意概念评审报告》 创意设计部根据《全新产品概念需求委托书》的要求，进行新产品概念构思，提出概念描述的初步方案，内容包括文字和简图描述、原理方案、外观、功能要求、游戏方式及包装等，随后，对新产品概念进行再评审。经多次评审及论证后，由创意设计部编制《全新产品创意概念评审报告》，经相关部门参与评审人员会签，创意设计部产品设计经理审核，由创意设计部经理批准后发放到相关部门。 1. 4《手板制作委托书》 新产品创意概念外观造型及功能方案评审通过后，创意设计部发出《手板制作委托书》并将相关资料转开发工程部，由开发工程部组织手板的制作。手板制作完成后，由开发工程部组织创意设计部、营销部门、品管部、法务组对手板进行综合评审，其内容包括：外形、功能、颜色、成本、结构、拆件、专利、产品工艺、进度、安全性、可靠性及环保等，并形成〈新产品手板评审报告〉。带功能手板的成功制作，是搞好成本分析的基础。 1.5成本分析 手板制作完成后，开发工程部按照《设计和开发控制程序》，根据营销部门和创意设计部要求，对新产品（或延伸产品）进行成本分析。成本分析的内容包括：胶件排模、模具评估、胶件成本、注塑加工费、喷油及移印费用、包装费用、五金、电子及人工费用等。分析完毕后（经相关部门及人员签字确认），由开发部文员发营销部门相应产品 经理，同时知会财务部成本组。签字路线：开发工程部（结构、包装、电子、IE）——开发采购部——财务部。 1.6《新产品立项财务分析报告》及《新产品立项申请书》 营销部门的产品经理在收到开发工程部的成本分析后，须对其成本中的报价批量、模具费评估及整个制造成本进行评估和确认，在此基础上编制《新产品立项财务分析报告》和《立项申请书》交财务部初审。《新产品立项财务分析报告》的内容包括：首年市场销售规模、保本销售量、基本的毛利率要求及模具费、运费的计算等；《立项申请书》的内容包括：预计鉴定时间、预计上市时间、目标成本、目标出厂价及第一年边际利润等。初审合格后，即通知营销部门书面报批。报批程序：营销部门产品经理编制《立项申请书》，产品经理签字、法务签字、营销总监签字、财务部会审、总经理批准。批准后的《立项申请书》由营销部门回传一份财务部存档。 1.7《产品设计任务书》 营销部门根据新产品《立项申请书》，下达《产品设计任务书》，内容包括：认证＆执行标准、功能描述及性能参数、制造成本、模具费用及产品鉴定日期等。开发部文员按《设计和开发控制程序》规定的要求，负责向有关部门转发（包括确认、审核、批准及批准后的派发存档）。 1.8鉴定成本 开发工程部根据《产品设计任务书》的要求即时进行产品设计与开发，试产及产品鉴定。新产品（或延伸产品）鉴定后，由开发工程部组织编制产品《鉴定成本》。在产品开发及鉴定过程中，开发工程部相关产品工程师及及时关注成本变化（与成本分析的成本相对照）并予以控制，必要时须以《成本异常联络单》的形式予以变更与调整，《鉴定成本》经相关部门（开发工程部的结构、包装、电子、IE，开发采购及财务部）及人员签字确认后，由开发部文员发营销部门相应的产品经理，同时知会财务部成本组及相应工程师。 1.9《产品鉴定书》 新产品及其成本鉴定合格后，即由开发工程部编制《产品鉴定书》并由相关部门会签确认，由开发部文员发营销部门相应的产品经理，同时知会财务部成本组及相应工程师。 1.10跟踪分析 自新产品正式立项后，财务部即进行跟踪。跟踪的内容主要包括：实际鉴定的时间、 实际鉴定的成本、实际开模费用、正式上市的时间、数量及损益分析等，并适时分析与提报。 2新产品立项中保密规定 2.1新产品立项资料的传递路线(部门间横向传递的成本资料必须而且只能按下列路径传递) 2.1.1《新产品样品技术可行性分析报告》传递路线：营销部门（国内营销中心及海外营销部，下同）——开发工程部； 2.1.2《全新产品概念需求委托书》传递路线：营销部门——创意设计部（创意设计一部、二部，下同）； 2.1.3《手板制作委托书》传递路线：创意设计部——开发工程部； 2.1.4成本分析传递路线：开发工程部——营销部门（相应产品经理），财务部，开发部相应的项目负责人（同时发送）； 2.1.5《新产品立项财务分析报告》及《新产品立项申请书》传递路线：营销部门——财务部初审——营销部门书面报批——财务部会审——总经理——营销部门存档——财务部备案； 2.1.6《产品设计任务书》传递路线：营销部门——开发工程部——指定部门（营销部门、开发工程部、品管部、财务部）； 2.1.7鉴定成本传递路线：开发工程部——营销部门（相应产品经理）、财务部、工程部相应的项目负责人； 2.1.8《产品鉴定书》其传递程序同“鉴定成本”。 2. 2 不可横向传递的成本资料 除上述（2.1）情况外，所有与成本有关的资料及信息，未经财务部许可，均不得对外传递。其内容包括，但不限于： 2.2.1 产品立项以外的成本分析及鉴定成本。营销部门可直接向开发工程部或开发采购提出需求（须同时知会财务部），分析完成后（包括各相关部门签字确认手续），直接发财务部，经财务部审核后转发相关需求部门或人员； 2.2.2 产品立项申请书及财务分析报告的格式及内容。 2.3资料保管及保密 2.3.1可横向传递的相关资料只能按照规定的路线传递； 2.3.2不可横向传递（包括打听、索要）的相关信息或资料任何部门或人员不得违规提供； 2.3.3传递路线中涉及的部门同时也是资料存档及保密的职责部门，必须妥善保管相关资料及信息； 2.3.4各部门必须确定资料管理人员，并负责对相关资料的存档、整理与保管，当资料管理员异动时，其上级主管或部门负责人须负责安排移交及监交工作； 2.3.5当某部门某项资料丢失，需要原发文部门补充时，资料丢失部门须写出书面报告，报相应的子公司（或事业部）总经理批准后，原发文部门凭此批准文件方能再次提供其资料（同时CC一份给成本组备案）；若无相应的批准文件，任何部门或人员均不得重复提供相关资料或信息，或直接向财务部成本组投诉； 2.3.6开发部文员负责本部门相关资料的保管工作，内容主要包括：成本分析、鉴定成本、产品设计任务书等； 2.3.6.1立项用的成本分析、鉴定成本在完成相关书面文档签字手续后，开发部文员只能将其电子文档发给相应的营销部门的产品经理、产品助理、财务部及相应的项目负责人； 2.3.6.2其它需求的成本分析，在完成相关书面文档签字手续后，开发部文员只能将其电子文档发给财务部，由财务部负责转发； 2.3.6.3财务部提供给开发部的相关成本信息，开发部文员要妥善保管其电子文档，并根据需要发送给相应的项目负责人。 第二部分 成本报价程序及保密规定 1 成本报价程序 1.1成本是生产某一产品所耗费的全部费用，它是产品价格的重要组成部分；成本报价是指计算产品生产费用并测算预期出厂价的过程。 1.2成本报价统一由财务部成本组归口管理。 1.3营销部门对所需要的成本报价项目（包括所需要成本报价的产品编码、要求提供时间等），先向财务部成本组提出申请，由成本组负责安排核算。 1.4成本核算安排 1.4.1成本组按照生产排产计划自行安排核算，特殊情况由营销部门提出需求，财务部配合提供； 1.4.2成本组按照物料价格变化情况自行安排成本检讨，并将最新成本信息反馈给相关负责人。 1.5具体核算安排。包装、五金、电子物料成本核算由开发采购负责提供，胶件、注塑人工费及喷油/移印费用由成本组负责提供（其中喷油/移印费用须开发采购协助）；装配人工费由开发部IE工程师负责提供。 1.6成本组负责对各相关部门提供的成本核算资料进行审核，内容包括：用料、用量及价格等。 1.7审核完毕后，即进行建议出厂价的测算（根据不同产品的预期毛利率计算）报财务总监批准，然后提供给营销部门作为制定出厂价的依据。 1.8因成本因素改变，如原材料价格、人工费用发生变化时，财务部要适时进行成本检讨，成本检讨完毕后报财务总监批准，然后提供给营销部门作为是否调价的依据。 1.9营销部门以财务部提供的成本及建议出厂价为依据，再根据市场行情，制定出适宜的出厂价报财务部审核和营销总监批准后执行。 2 成本及报价的保密规定(使用部门有对其资料保管及保密的义务) 2.1成本组将正式成本报价只发送给营销部门产品经理及产品助理或指定的人员； 2.2各产品组之间不得直接相互传递或打听相关成本或报价信息；若工作需要，须经市场总监批准。 2.3各营销部门之间不得直接相互传递或打听相关成本或报价信息；若工作需要，须经市场总监（内销）或总经理助理（外销）批准。 2.4根据工作需要，提供给相关部门或人员的相关成本资料或信息未经财务部许可，均不得作横向或纵向的延伸传递（包括模具 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 、标准工时及工员工资等）。 2.5营销部门成本报价资料的管理 2.5.1财务部提供给国内营销部的成本报价资料，国内营销部必须安排专人管理，国内营销部各产品经理为第一责任人，必须对成本资料的安全负责，要求建立成本报价资料档案，当人员异动时，市场经理须负责主持办理相关资料的交接手续（人力资源部协助把关），若因人员变动等原因导致成本报价资料丢失，需财务部成本组再次提供成 本报价资料时，国内营销部必须以书面形式，向财务部及财务总监作出书面解释，若因此而造成公司经济损失，相关人员应承担相应的经济责任，财务部未经财务总监批准，不得重复提供成本报价资料。 2.5.2财务部提供给国际营销部的成本报价资料，国际营销部应安排专人负责(对口财务部)，并负责向区域负责人提供，此成本管理人员必须对成本资料的安全负责，要求建立成本报价资料档案，当人员异动时，其上层主管人员须负责主持办理相关资料的交接手续（须人力资源部协助把关），若因人员变动等原因导致成本报价资料丢失，需财务部成本组再次提供成本报价资料时，国际营销部必须以书面形式，向财务部及财务总监作出书面解释，若因此而造成公司经济损失，相关人员应承担相应的经济责任，财务部未经财务总监批准，不得重复提供成本报价资料。 第三部分 其它保密规定 1、 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 、完善MRP系统价格信息的授权权限，保证与价格信息不相关人员不能接触到相关信息； 2、财务部通报给各部门的各项考核指标，未经财务部许可，不得转发，信息受益部门负有保密义务； 3、任何部门、任何人不得私自泄露本公司物料采购价格； 4、任何部门、任何人在上述程序规定之外，需再次向原资料提供部门借用或索取相关成本资料（信息），资料（信息）提供部门需实行登记制度。 五 处罚 1、若发现不按上述规定操作者，将提报人力资源部处理，违规一次，警告处分，违规二次，通报批评，违规三次，记小过处理，违规四次，记大过处理，直至开除； 2、若遇较为严重的违规，或将我司资料泄露给公司以外，或给公司造成损失的，将按公司《保密 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 》第四章的相关条款进行处罚。 六 附则 1、本规定自批准之日起执行。 2、本规定解释权归股份公司财务部管理部。 附录1：新产品立项程序及保密规定流程图 流程 传递路线 （并负有保密责任） 主导部门 输出文件 营销部门（国内营销中心及海外营销部）—开发工程部 营销部门 《新产品样品技术可行性分析报告》 营销部门—创意设计部（一部、二部） 营销部门 《全新产品概念需求委托书》 创意设计部 《全新产品创意概念评审报告》 创意设计部—开发工程部 创意设计部 《手板制作委托书》 开发工程部—营销部 门（相应产品经理），财 务部，开发部相应的项 目负责人（同时发送）。 开发工程部 成本分析 营销部门—财务部初审—营销部门书面报批—财务部会审—总经理—营销部门存档—财务部备案 营销部门 《新产品立项财务分析报告》及《新产品立项申请书》 营销部门—开发工程部 —指定部门（营销部门、 开发工程部、品管部、 财务部） 营销部门 《产品设计任务书》 开发工程部—营销部门 （相应产品经理）、财务 部、工程部相应的项目 负责人 开发工程部 鉴定成本 其传递程序同“鉴定成本”。 开发工程部 《产品鉴定书》 财务部—相关部门（营销、工程、公司领导） 财务部 新产品成功率通报 附录2：成本报价程序及保密规定流程图 流程 传递路线（并负有保密责任） 主导部门 营销部门—财务部/成本组 营销部门 财务部 财务部 财务部—开发采购、开发工程部 财务部 开发采购—财务部 财务部 开发工程部—财务部 财务部 成本组—财务总监审批 财务部 成本组—营销部门 财务部 营销部门—财务部—营销负责人 营销部门 开发工程部根据产品设计任务书安排产品开发，最终完成试产及产品鉴定 营销部门根据开发工程部成本分析，编制财务分析报告及立项申请书，经初审、会审、批准后，发相关部门 营销部门根据经批准的立项申请书，给开发工程部下达产品设计任务书 手板制作完成后，由开发工程部牵头进行成本分析（相关人员签字确认），然后知会相关部门及人员 评审通过，则通知开发部进行手板制作 新产品概念需求 新产品样品技术可行性分析 若OK，则形成全新产品创意评审报告 开发工程部IE（人工费） 成本组（胶件 成本检讨 成本组按排产计划 营销部门制定出厂价 开发采购（包装、五金、电子 成本组报价（确定建议出厂价） 营销部门提出需求（产品编码及时间） 新产品立项跟踪分析 形成产品鉴定书面报告 成本组审核 资料回收 成本组报价（报出） 财务部安排核算 第 1 页 共 9 页 PAGE 第 9 页 共 9 页