诚泰保险XXXX年度信息披露报告

诚泰财产保险股份有限公司2012年度信息披露报告2013年4月19日2/38目录一、公司简介.....................................3二、财务会计信息.................................4三、风险管理状况信息............................34四、保险产品经营信息............................37五、偿付能力信息................................373/38诚泰财产保险股份有限公司2012年年度信息披露报告一、公司简介（一）法定名称及缩写诚泰财产保险股份有限公司，简称诚泰保险ChampionProperty&CasualtyInsuranceCO.,LTD，缩写CHAC（二）注册资本10亿元人民币（三）注册地昆明市日新中路360号凯旋大厦9楼（四）成立时间公司于2011年12月31日在云南省工商行政管理局登记注册。（五）经营范围和经营区域经中国保险监督管理委员会批准，云南省工商行政管理局核准，公司的经营范围是：财产损失保险；责任保险；信用保险和保证保险；短期健康保险和意外伤害保险；上述业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经中国保监会批准的其他业务。公司的经营区域是：开业后两年内在云南省开展业务，两年后根据公司经营管理水平、业务发展状况和人才储备情况，逐步在外省设立分支机构。（六）法定代表人公司董事长许雷（七）客服电话和投诉电话公司客服电话统一为4006222888。公司投诉电话为4006222888,0871-64584875。（八）各分支机构营业场所和联系电话分支机构名称营业场所联系电话云南分公司昆明市日新中路360号凯旋大厦0871-645861444/38二、财务会计信息（一）资产负债表(金额单位:人民币元)2012年12月31日资产货币资金113,605,923交易性金融资产63,435,819应收利息27,419,972应收保费124,317应收分保账款995,603应收分保未到期责任准备金2,155,974应收分保未决赔款准备金1,354,638定期存款580,000,000可供出售金融资产12,481,060应收款项投资50,000,000存出资本保证金200,000,000固定资产13,383,714无形资产4,105,947其他资产12,182,825资产总计1,081,245,792负债及所有者权益负债预收保费2,559,147应付手续费及佣金1,354,522应付分保账款49,961,180应付职工薪酬7,250,035应交税费724,292应付赔付款175,918未到期责任准备金26,107,419未决赔款准备金14,703,233其他负债4,716,133负债合计107,551,879所有者权益实收资本1,000,000,000资本公积(325,572)累计亏损(25,980,515)所有者权益合计973,693,913负债及所有者权益总计1,081,245,7925/38（二）利润表(金额单位:人民币元)2011年12月31日(公司成立日)至2012年12月31日止期间一、营业收入172,967,882已赚保费125,908,392保险业务收入157,275,850其中：分保费收入115,717,267减：分出保费(7,416,013)提取未到期责任准备金(23,951,445)投资收益44,988,211公允价值变动收益1,153,337汇兑损失(529,641)其他业务收入1,447,583二、营业支出(198,860,857)赔付支出(44,509,382)减：摊回赔付支出159,203提取保险责任准备金(14,703,233)减：摊回保险责任准备金1,354,638分保费用(75,106,101)营业税金及附加(2,325,035)手续费及佣金支出(6,156,774)业务及管理费(59,916,015)减：摊回分保费用2,526,855其他业务成本(166,667)资产减值损失(18,346)三、营业亏损(25,892,975)加：营业外收入2,460减：营业外支出(90,000)四、亏损总额(25,980,515)减：所得税费用-五、净亏损(25,980,515)六、其他综合收益(325,572)七、综合收益总额(26,306,087)6/38（三）现金流量表(金额单位:人民币元)项目2011年12月31日(公司成立日)至2012年12月31日止期间一、经营活动产生的现金流量收到原保险 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 保费取得的现金45,147,932收到再保业务现金净额45,161,360经营活动现金流入小计90,309,292支付原保险合同赔付款项的现金(4,668,037)支付交易性金融资产现金净额(54,265,484)支付手续费及佣金的现金(4,824,283)支付给职工以及为职工支付的现金(11,308,271)支付的各项税费(2,051,789)支付其他与经营活动有关的现金(29,241,693)经营活动现金流出小计(106,359,557)经营活动产生的现金流量净额(16,050,265)二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金7,002,957取得投资收益收到的现金9,649,288投资活动现金流入小计16,652,245投资支付的现金(850,000,000)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(36,466,416)投资活动现金流出小计(886,466,416)投资活动产生的现金流量净额(869,814,171)三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金1,000,000,000筹资活动现金流入小计1,000,000,000筹资活动产生的现金流量净额1,000,000,000四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额(529,641)五、现金及现金等价物净增加额113,605,923加：期初现金及现金等价物余额-六、期末现金及现金等价物余额113,605,9237/38（四）所有者权益变动表(金额单位:人民币元)项目实收资本资本公积累计亏损所有者权益合计本期增减变动金额1、所有者投入资本1,000,000,000--1,000,000,0002、净亏损--(25,980,515)(25,980,515)3、其他综合收益-(325,572)-(325,572)2012年12月31日1,000,000,000(325,572)(25,980,515)973,693,913（五）财务报表附注1一般情况及业务活动诚泰财产保险股份有限公司(以下简称“本公司”)是经中国保险监督管理委员会(以下简称“中国保监会”)批准，由云南省城市建设投资有限公司、云南冶金集团股份有限公司、云南世博旅游控股集团有限公司、昆明市交通投资有限责任公司、云南省工业投资控股集团有限责任公司、云天化集团有限责任公司、云南机场集团有限责任公司七家企业出资，于2011年12月31日在云南省昆明市成立的全国性财产保险公司，注册资本为人民币10亿元。本公司经营范围主要包括财产损失保险；责任保险；信用保险和保证保险；短期健康保险和意外伤害保险；上述业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经中国保监会批准的其他业务等。本财务报表由本公司管理层于2013年3月29日批准报出。2财务报表的编制基础本财务报表按照中国财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。3遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012年12月31日的财务状况以及2011年12月31日(公司成立日)至2012年12月31日止期间的经营成果和现金流量等有关信息。8/384主要会计政策和报表编制方法(1)会计年度本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本财务报表的编制期间为2011年12月31日(公司成立日)至2012年12月31日止。(2)记账本位币本公司的记账本位币为人民币。(3)外币折算外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。(4)现金及现金等价物现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。(5)金融资产(a)金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。(i)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在取得时即被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产主要是为了在短期内出售，或以短期获利为目的的投资组合。(ii)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。(iii)贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括各项应收款项、定期存款、存出资本保证金等。(iv)可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。9/38(b)确认和计量金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期投资收益。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于领取股利的权利确认时，计入投资收益。(c)金融资产减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。(d)金融资产的终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将10/38金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。(e)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司特定相关的参数。(6)应收款项及坏账准备应收款项包括应收利息、应收保费、应收分保账款及其他应收款等。应收款项以账面成本减去坏账准备后的净额列示。在当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备，计入当期损益。对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，以账龄 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 法按以下比例计提一般坏账准备：账龄计提比例3个月以下0%3个月至6个月20%6个月至1年70%1年以上100%(7)存出资本保证金根据《保险法》等相关规定，本公司按照注册资本总额的20%提取保证金，并存入符合中国保监会规定的银行，除本公司清算时用于清偿债务外，不做其他用途。(8)固定资产固定资产包括机器设备、办公及通讯设备、运输工具等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。11/38固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：预计使用年限预计净残值率年折旧率机器设备3-5年5%19.00%-31.67%办公及通讯设备5年5%19.00%运输工具4-5年5%19.00%-23.75%于每年年度终了，本公司对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注4(11))。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。(9)无形资产无形资产主要包括外购电脑软件等，以实际成本进行初始计量。自取得当月起在预计可使用年限内按直线法摊销。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注4(11))。本公司对无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。(10)其他资产其他资产包括存出保证金、其他应收款、待摊费用和长期待摊费用等。其他应收款的确认和计量原则参见附注4(6)。长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由当期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，尚未摊销的该项目的摊余价值予以全部转入当期损益。(11)除金融资产外其他资产减值固定资产和使用寿命有限的无形资产等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的12/38资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。(12)保险合同本公司的保险合同包括原保险合同和再保险合同。本公司与投保人签定的合同，如发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的，则本公司承担了保险风险；如果保险风险重大则属于原保险合同。本公司与其他保险人签订的合同，如转移了重大保险风险，则属于再保险合同。(a)保险混合合同本公司与投保人签订的合同，使本公司既承担保险风险又承担其他风险的，分别下列情况进行处理：(i)保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同；其他风险部分不确定为保险合同。(ii)保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，不将整个合同确定为保险合同。确定为保险合同的，按照《企业会计准则第25号-原保险合同》和《企业会计准则第26号-再保险合同》进行处理；不确定为保险合同的，按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号-金融工具列报》等进行处理。(b)重大保险风险测试本公司在保险合同初始确认日对与投保人签定的保险合同及与再保险人签订的再保险合同进行重大保险风险测试。本公司以单项合同为基础进行重大保险风险测试，如果不同合同的保险风险同质的，本公司按合同组合为基础进行重大保险风险测试。在进行重大保险风险测试时，本公司按照如下顺序判断保险合同是否转移了重大保险风险：(i)判断所签发保险合同转移的风险是否是保险风险对原保险合同而言，保险风险的判断标准包括：该合同下的现金流是否取决于未来的不确定事项；保单持有人是否受到该不确定事项的不利影响；该不确定事项是否先于合同存在，即该事项并非因合同产生。对于再保险合同而言，转移保险风险是指再保险分入人支付分保赔款的金额和时间应取决于原保险合同已决赔款的支付金额和支付时间，并且直接地随着已决赔款金额和支付时间的变化而变化。13/38(ii)判断所签发保险合同保险风险的转移是否具有商业实质对原保险合同而言，如果保险事故发生可能导致本公司承担赔付保险金责任，则原保险保单具有商业实质。对再保险合同而言，如果再保险交易对本公司没有产生可辨认的经济影响，则该在保险合同不具有商业实质。(iii)判断所签发保险合同保险风险的转移是否重大本公司以原保险保单的保险风险比例衡量保险风险转移的程度，如果原保险保单的保险风险比例在保单存续期间的一个或多个时点大于等于5%，则确认为原保险合同。对于显而易见地满足转移重大保险风险的条件，本公司不计算原保险保单保险风险比例，直接将原保险保单确认为保险合同。本公司以再保险保单的保险风险比例衡量保险风险的显著程度，如果风险比例大于1%，确认为再保险合同。再保险保单保险风险比例={(∑再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值×发生概率)÷再保险分入人预期保费收入现值}×100%对于明显满足重大保险风险转移条件的再保险合同，本公司不计算保险风险比例，直接将其确认为再保险合同。(d)保险合同收入和成本本公司于保险合同成立并承担相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入。本公司根据保险合同约定的保费总额确认为当期保费收入。对于分保费收入，根据相关再保险合同的约定，计算确定分保费收入金额。保险合同提前解除的，本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保费，计入当期损益。保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。保险合同成本主要包括已发生的手续费及佣金支出、赔付成本以及提取的各项保险合同准备金等。(d)再保险合同的确认和计量本公司在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，本公司冲减相应的应收分保准备金余额；同时本公司按照相关再保险合同的约定，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益。在原保险合同提前解除的当期，本公司按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当14/38期损益。在提取原保险合同准备金时，本公司按照相关再保险合同的约定，计算确定应向再保险接受人摊回的相应准备金，确认为相应的应收分保准备金资产。在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，本公司冲减相应的应收分保准备金额；同时，本公司按照相关再保险合同的约定，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益。在原保险合同提前解除的当期，本公司按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费、摊回分保费用的调整金额计入当期损益；同时，转销相关应收分保准备金余额。本公司将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示，不相互抵销；将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示，不相互抵销。(13)保险合同准备金本公司在资产负债表日计量保险合同准备金，以如实反映保险合同负债。本公司的保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。(a)保险合同准备金计量单元本公司在计量保险合同准备金时，将具有同质保险风险特征的保险合同组合作为一个计量单元，并在各个会计期间保持一致。本公司将具有同质风险的险种确定为计量单元，包括企业财产险、家庭财产险、工程险、责任保险、机动车辆险、意外伤害险、船舶保险、货物运输保险、特殊风险保险、短期健康保险。其中，对于机动车辆险单元，就未到期责任准备金，本公司进一步将其分为机动车辆交通事故责任强制保险和机动车辆商业保险两个子计量单元；而未决赔款准备金，本公司将其进一步分为机动车辆交通事故责任强制保险、商业第三者责任险、车损险和其他车险四个子计量单元。(b)保险合同准备金计量方法本公司以履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同准备金。履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。其中，预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收费。预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出，主要包括：(i)根据保险合同承诺的保证利益，包括非寿险保险事故发生后的赔付；(ii)管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础，按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现15/38金流出的合理估计金额。本公司于资产负债表日测算各计量单元未来现金流的平均久期，对未来现金流久期超过一年的计量单元，本公司考虑货币时间价值的影响。计量货币时间价值所采用的折现率，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。本公司在确定保险合同准备金的同时单独计量了边际因素。边际包括风险边际和剩余边际。风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金；剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金，于保险合同初始确认日确定。由于本公司开业时间较短，尚不具备数据基础进行测算风险边际，因此采用行业比例确定风险边际。在提取各项原保险合同准备金的当期，本公司按照相关再保险合同的约定，原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计，并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产。(c)未到期责任准备金本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设。本公司在确认保费收入的当期，根据下列两者中较大者提取未到期责任准备金：(1)根据总保费扣除首日费用后的余额按照三百六十五分之一法得出的保险精算结果提取未到期责任准备金；(2)考虑赔款支出、保单维持成本、保单理赔费用等未来净现金流出折现值和对应的风险边际计算的未到期负债合理估计。(d)未决赔款准备金未决赔款准备金是指本公司作为保险人为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。公司在确定未决赔款准备金的同时考虑边际因素。已发生已报案未决赔款准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生并已向本公司提出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金。本公司按最高不超过该保单对该保险事故所承诺的保险金额，采用逐案估计法谨慎提取已发生已报案未决赔款准备金。已发生未报案未决赔款准备金是指保险人为非寿险保险事故已发生、尚未向保险人提出索赔的赔案提取的准备金。由于本公司成立时间较短，保险风险的承保经验、赔款发展模式等数据尚不丰富，本公司采用终极赔付率法，同时考虑边际因素，计量已发生未报案未决赔款准备金。理赔费用准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生尚未结案16/38的赔案可能发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金。采用逐案估计法评估已发生已报案直接理赔费用准备金，因准备金评估基础赔款数据中已包含直接理赔费用，我公司没有单独提取已发生未报告直接理赔费用准备金，采用比率分摊法评估间接理赔费用准备金，同时考虑边际因素，计量理赔费用准备金。(e)负债充足性测试在资产负债表日，本公司对未到期责任准备金进行充足性测试。如果评估确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的，按照其差额补提相关准备金；评估确定的相关准备金金额小于充足性测试日已提取的相关准备金余额的，不调整相关准备金。(14)保险保障基金本公司按照《保险保障基金管理办法》(保监会令2008年第2号)提取并缴纳保险保障基金：(a)非投资型财产保险按照保费收入的0.8%缴纳，投资型财产保险，有保证收益的，按照业务收入的0.08%缴纳，无保证收益的，按照业务收入的0.05%缴纳；(b)短期健康保险按照保费收入的0.8%缴纳；(c)非投资型意外伤害保险按照保费收入的0.8%缴纳。当保险保障基金达到总资产的6%时，暂停缴纳。(15)收入确认收入基于以下方法确认：(a)保险业务收入保险业务收入即是保费收入，其确认方法参见附注4(12)(c)。(b)投资收益投资收益包含各项投资产生的利息收入、股息收入、分红收入以及除交易性金融资产等由于公允价值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失，减去相关的投资费用和卖出回购金融资产利息支出。(c)公允价值变动损益公允价值变动损益是指交易性金融资产以及交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。(d)其他业务收入其他收入包括货币资金产生的利息收入、代征车船税手续费收入在内的除上述收入以外的其他经营活动实现的收入。(e)营业外收入营业外收入是指发生的与经营业务活动无直接关系的各项收入，包括政府补助、罚款收入等。17/38(16)职工薪酬职工薪酬主要包括工资、奖金、职工福利费等与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。本公司的在职职工参加由政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。根据有关规定，本公司按规定的缴费基数的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。(17)经营租赁对于租入的固定资产，若与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上仍由出租方承担的租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。(18)或有事项或有负债是由过去发生的事件而产生的，且该事件的存在只有通过本公司不能完全控制的一项或多项未来不确定事件的发生或不发生来确认的可能发生的义务。或有负债还可以指由过去发生的事件所导致的当前责任，但因该责任导致的经济资源流出并非可能或该责任的数额无法被可靠计量而不予确认。或有负债不在财务报表中确认，而在财务报表附注中予以披露。因过去的经营行为形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。(19)分部信息本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部进行披露。18/385重要会计估计和判断本公司在财务报表的编制中所采用会计估计及判断会影响相关资产和负债列报金额。本公司在历史经验和其他因素的基础上对会计估计和专业判断持续进行评估，包括根据客观环境对未来事件的合理预期：(1)保险合同的分类管理层需要对与投保人签发的保单及与再保险人签订的再保险合同是否分类为保险合同作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法及本公司的财务状况和经营结果。本公司在财务报表的编制中所采用会计估计及判断会影响相关资产和负债列报金额。本公司在历史经验和其他因素的基础上对会计估计和专业判断不断进行评估，包括根据客观环境对未来事件的合理预期。(2)保险合同准备金本公司在对保险合同准备金(包括未到期责任准备金、未决赔款准备金)进行估值时需要考虑不确定因素，采用最佳的假设基础对未来现金流量进行分析。在估值过程中，本公司使用的主要假设包括事故发生概率、折现率、维持费用率、赔付率、边际、赔款分布情况及相关变异系数等，这些假设以行业数据为基础，并经适当调整以反映本公司的特有风险、产品特征、目标市场及自身过往的理赔经验。本公司对上述估值过程中所采用的假设定期分析和复核，采用假设的变化可能会影响本公司的财务状况和经验成果。(3)金融资产公允价值的估计本公司主要投资于股权型投资和定期存款等。本公司有关投资的重要会计估计和判断与金融资产减值的确认和公允价值的确定有关。公允价值指在公平交易而非被迫或清算时，熟悉情况的交易双方自愿进行交换的金额。本公司在估计金融工具的公允价值时所采取的方法和假设为：股权型投资：其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近的市场报价可供参考，公允价值可根据适用的市盈率或经修正的以反映证券发行人特定情况的价格/现金流比率估计确定。对于公允价值不能可靠计量的股权型投资，以其成本减减值准备计量。定期存款、存出资本保证金、应收款项投资：以资产负债表上账面价值近似为公允价值。本公司在评估减值时考虑多种因素，见附注4(5)(c)金融资产减值。19/38(4)所得税本公司在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的当期所得税和递延所得税的金额产生影响。6主要税项(1)企业所得税本公司适用的企业所得税率为25%。(2)营业税金及附加本公司金融保险服务收入适用营业税，税率为5%。计税依据为应纳税营业额。7货币资金2012年12月31日原币金额汇率人民币金额银行存款人民币82,748,1271.000082,748,127美元4,909,3626.285530,857,796合计113,605,9238交易性金融资产2012年12月31日股权型投资基金63,435,819合计63,435,8199应收利息2012年12月31日应收银行存款利息25,256,640应收款项投资利息2,163,332合计27,419,972减：坏账准备-净值27,419,97220/3810应收保费2012年12月31日应收保费账面余额142,663减：坏账准备(18,346)净值124,317应收保费账龄及相应的坏账准备分析如下：账龄2012年12月31日账面余额比例坏账准备3个月以内(含3个月)51,49436%-3个月至6个月(含6个月)91,16964%(18,346)合计142,663100%(18,346)11定期存款定期存款按剩余到期期限分析如下：到期期限2012年12月31日3个月以内(含3个月)130,000,0003个月至1年(含1年)100,000,0004年至5年(含5年)350,000,000合计580,000,00012可供出售金融资产2012年12月31日股权型投资太平洋稳健理财一号12,481,060合计12,481,06013应收款项类投资2012年12月31日华泰策略存款50,000,00014存出资本保证金于2012年12月31日，本公司存出资本保证金如下：存放银行存放形式存期金额中国民生银行 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 存款61个月100,000,00021/38中国农业银行协议存款61个月100,000,000合计200,000,000根据中国保监会有关规定，上述存出资本保证金除保险公司清算时用于清偿债务外，不得动用。15固定资产于2012年12月31日，本公司固定资产原值、累计折旧、净值的明细如下：机器设备办公及通讯设备运输工具合计原值613,25613,526,5764,530,82218,670,654累计折旧(136,217)(4,725,519)(425,204)(5,286,940)净值477,0398,801,0574,105,61813,383,71416无形资产于2012年12月31日，本公司无形资产原值、累计摊销、净值的明细如下：计算机软件及其他原值4,604,800累计摊销(498,853)净值4,105,94717其他资产2012年12月31日待摊费用3,306,121其他应收款2,981,512存出保证金2,350,000长期待摊费用2,305,197其他1,239,995合计12,182,82518应付职工薪酬2012年12月31日工资、奖金、津贴和补贴5,588,582住房公积金及社会保险费1,288,794职工教育经费372,659合计7,250,03522/3819应交税费2012年12月31日应交营业税、城建税及其他572,588应交个人所得税151,704合计724,29220保险合同准备金(1)保险合同准备金增加变动列示如下：本期增加额本年减少额2012年12月31日赔付款项提前解除其他未到期责任准备金原保险合同26,107,419---26,107,419合计26,107,419---26,107,419未决赔款准备金原保险合同14,703,233---14,703,233合计14,703,233---14,703,233(2)保险合同准备金未到期期限列示如下：2012年12月31日1年以下(含1年)1年以上合计未到期责任准备金原保险合同26,017,99189,42826,107,419合计26,017,99189,42826,107,419未决赔款准备金原保险合同14,703,233-14,703,233合计14,703,233-14,703,233(3)原保险合同未决赔款准备金列示如下：2012年12月31日已发生已报案未决赔款准备金3,252,818已发生未报案未决赔款准备金5,638,494理赔费用准备金5,811,921合计14,703,23321其他负债23/3822实收资本投资者名称2012年12月31日投资金额所占比例云南省城市建设投资有限公司200,000,00020%云南冶金集团股份有限公司190,000,00019%云南世博旅游控股集团有限公司190,000,00019%昆明市交通投资有限责任公司140,000,00014%云南省工业投资控股集团有限责任公司100,000,00010%云天化集团有限责任公司100,000,00010%云南机场集团有限责任公司80,000,0008%合计1,000,000,000100%23保险业务收入(1)本公司保险业务收入按保险合同列示如下：2011年12月31日(公司成立日)至2012年12月31日止期间原保险合同41,558,583再保险合同115,717,267合计157,275,850(2)本公司原保险合同业务收入按险种划分的明细如下：2011年12月31日(公司成立日)至2012年12月31日止期间机动车辆保险18,583,331交强险7,974,031企财险6,152,175责任险6,088,073意外伤害险1,922,827工程险660,228货运险160,938家财险16,980合计41,558,5832012年12月31日其他应付款3,927,806预收账款788,327合计4,716,13324/3824提取未到期责任准备金2011年12月31日(公司成立日)至2012年12月31日止期间原保险合同23,951,44525投资收益2011年12月31日(公司成立日)至2012年12月31日止期间定期存款及应收款项投资利息收入36,450,150交易性金融资产收益8,109,362可供出售金融资产收益428,699合计44,988,21126公允价值变动收益2011年12月31日(公司成立日)至2012年12月31日止期间股权型投资1,153,33727其他业务收入2011年12月31日(公司成立日)至2012年12月31日止期间货币资金利息收入1,278,098其他169,485合计1,447,58328赔付支出按合同性质划分赔付支出，包括：2011年12月31日(公司成立日)至2012年12月31日止期间原保险合同4,823,955再保险合同39,685,427合计44,509,38229提取保险责任准备金(1)提取保险责任准备金按保险合同性质列示如下：25/382011年12月31日(公司成立日)至2012年12月31日止期间原保险合同14,703,233(2)提取保险合同未决赔款准备金按构成内容列示如下：2011年12月31日(公司成立日)至2012年12月31日止期间已发生未报案未决赔款准备金5,638,494已发生已报案未决赔款准备金3,252,818理赔费用准备金5,811,921合计14,703,23330业务及管理费2011年12月31日(公司成立日)至2012年12月31日止期间职工薪酬18,558,307开办费18,458,305租赁费4,017,146固定资产折旧费3,801,553系统技术服务费2,614,837长期待摊费用摊销1,469,516电子设备运转费1,299,261业务招待费975,602业务宣传费951,067差旅费531,582公杂费419,149车船使用费405,782保险保障基金332,469邮电费314,486印刷费279,874监管费200,097其他5,286,982合计59,916,01531现金流量表附注(1)将净利润调节为经营活动的现金流量26/38项目2011年12月31日(公司成立日)至2012年12月31日止期间净亏损(25,980,515)加：资产减值损失18,346固定资产折旧5,286,940无形资产摊销498,853长期待摊费用摊销5,157,750待摊费用摊销2,421,894保险责任准备金变动37,300,040投资收益(44,988,211)公允价值变动收益(1,153,337)汇兑损失529,641交易性金融资产的增加(54,265,484)经营性应收款项的增加(7,617,409)经营性应付款项的增加66,741,227经营活动产生的现金流量净额(16,050,265)(2)现金及现金等价物净增加情况2011年12月31日(公司成立日)至2012年12月31日止期间现金的年末余额-加：银行存款的年末余额113,605,923现金及现金等价物净增加额113,605,92332分部报告(1)经营分部根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司确定车险业务、非车险业务和其他业务三个经营分部。公司的管理层定期评价这些报告分部的经验成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。(a)车险业务车险业务主要指提供与机动车辆有关的保险产品。(b)非车险业务非车险业务主要包括企财险、家财险、责任险、意外伤害险、货运险、工程险等有关的保险产品。(c)其他业务27/38其他业务主要指本公司不可分配的收入和支出，包括投资收益、公允价值变动收益、汇兑损失、其他业务收入及其他业务成本等。(2)需分摊的各项收入和支出的分摊基础分部净利润包括直接归属于分部的收入减支出以及按照合理比例分配至分部的收入减支出。共同费用除无法合理分配的部分外按照合理的比例在不同的分部之间分配。营业外收支分配到其他业务分部。(3)需分摊的各项资产和负债的分摊基础除应收保费、预收保费、应付手续费及佣金、应付赔付款、应收分保准备金和保险负债直接认定到各分部之外，应收分保账款按相应分部分保费收入、摊回赔款支出及摊回分保费用的比例分摊到各分部，应付分保账款按该相应分部分出保费、分保费用及分保赔付支出的比例分摊到各分部。(4)本公司所有营业收入均为对外交易收入。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。由于财产险业务投保人的分散性，本公司对单一投保人的依赖程度很低。28/3832分部报告(续)2011年12月31日(公司成立日)至2012年12月31日止期间项目车险非车险其他合计一、营业收入123,609,5032,298,88947,059,490172,967,882已赚保费123,609,5032,298,889-125,908,392保险业务收入142,274,62915,001,221-157,275,850其中：分保费收入115,717,267--115,717,267减：分出保费(2,037,752)(5,378,261)-(7,416,013)提取未到期责任准备金(16,627,374)(7,324,071)-(23,951,445)投资收益--44,988,21144,988,211公允价值变动收益--1,153,3371,153,337汇兑损失--(529,641)(529,641)其他业务收入--1,447,5831,447,583二、营业支出(172,247,206)(25,236,454)(1,377,197)(198,860,857)赔付支出(43,798,123)(711,259)-(44,509,382)减：摊回赔付支出142,38116,822-159,203提取保险责任准备金(5,934,490)(8,768,743)-(14,703,233)减：摊回保险责任准备金275,6291,079,009-1,354,638分保费用(75,106,101)--(75,106,101)营业税金及附加(1,485,927)(839,108)-(2,325,035)手续费及佣金支出(2,708,364)(3,448,410)-(6,156,774)业务及管理费(44,301,575)(14,403,910)(1,210,530)(59,916,015)减：摊回分保费用669,3641,857,491-2,526,855其他业务成本--(166,667)(166,667)资产减值损失-(18,346)-(18,346)三、营业亏损(48,637,703)(22,937,565)45,682,293(25,892,975)加：营业外收入--2,4602,460减：营业外支出--(90,000)(90,000)四、亏损总额(48,637,703)(22,937,565)45,594,753(25,980,515)五、资产可分配资产1,866,4702,764,0621,046,942,7741,051,573,306不可分配资产---29,672,486资产总计1,866,4702,764,0621,046,942,7741,081,245,792六、负债可分配负债73,468,87921,392,540-94,861,419不可分配负债---12,690,460负债总计73,468,87921,392,540-107,551,87929/3833重大关联方关系及关联交易(1)不存在控制关系的主要关联方的性质关联企业名称与本公司的关系云南省城市建设投资有限公司对本公司施加重大影响的投资方(2)关联方关系及交易(a)重大关联交易(i)与关联方往来款项余额关联方名称2012年12月31日其他应付款：云南省城市建设投资有限公司756,153(ii)重大关联交易2012年度，本公司无重大关联交易。(b)关键管理人员的报酬本公司关键管理人员主要包括董事、监事长及公司章程中列明的高级管理人员。2011年12月31日(公司成立日)至2012年12月31日止期间本公司支付关键管理人员薪酬为人民币2,450,910元。34风险管理(1)保险风险(a)风险管理的目标及减轻风险的政策公司风险管理的基本目标是将风险成本最小化从而实现公司价值最大化，并保证公司经营目标的实现。为实现公司的风险管理目标，公司秉承全面管理与重点监控相统一、独立集中与分工协作相统一、充分有效与成本控制相统一的三个基本原则，建立了与自身经营目标、业务规模、资本实力、管理能力和风险状况相适应的风险管理体系。公司根据自身条件和外部环境，围绕公司发展战略，确定公司的风险偏好或风险承受度，以及风险管理有效性的标准，根据风险的不同状况，通过以下风险管理工具进行风险管理：•风险规避：通过严格的的核保核赔指引及内控制度对风险进行选择•风险转移：运用再保险将部分风险进行转移30/38•风险分散：通过业务险种的分散及地区的分散达到减少风险波动性的目的•风险控制：运用适合的风险控制工具进行防灾防损等减少损失发生的作用•风险承担：在对整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平之内的风险，权衡成本效益之后实行风险承担公司将建立内部的风险计量模型，并将随着业务的发展针对各种假设进行敏感性分析，对保险风险进行评估和监控。(b)保险风险类型及减轻保险风险的政策、因素及程度每份保单的风险在于承保事件发生的可能性和由此引起的赔付金额的不确定性。从每份保单的根本性质来看，上述风险是随机发生的，从而无法预计。对于按照概率理论进行定价和计提准备的保单组合，本公司面临的主要风险是实际赔付超出保险负债的账面价值。这种情况发生在赔付频率或严重程度超出估计时。保险事件的发生具随机性，实际赔付的数量和金额每年都会与通过统计方法建立的估计有所不同。这种风险在下列情况下均可能出现：发生性风险—保险事故发生的数量与预期不同