资金管理办法

资金管理办法第一章总则第一条为进一步加强公司资金管理，合理有效使用内部资金，加速资金周转，降低资金成本，规避存贷双高的资金风险，提高资金使用效率，充分发挥公司资金整体优势，提高公司核心竞争力。现制定本办法。第二条资金管理 内容 财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容 包括：资金收付原则及使用要求，银行账户及网银管理，票据管理，资金安全管理，资金支付授权，内部资金使用实施细则，其他。第三条本规定的适用范围为公司各单位，全资及控股子公司参照执行。第二章资金收付原则及使用要求第四条公司资金收付原则：统一收款，集中管理，专款专用、分级授权。第五条公司财务管理部收到的各款项由业务单位确认款项性质，并在收款可使用额度内进行支付。第六条公司集中资金不得违反国家及上级单位使用要求。不得购买股票、债券等金融产品，不得购买理财产品。第七条资金使用实行“六不准”不准从银行套换现金和使用支票从社会上套换现金；不准坐支现金；不准将公款以个人名义存款；财务保险柜内不准代私人存储现金及有价证券；不准转移资金设账外“小金库”；不准用白条顶替库存现金。第三章银行账户及网银管理第八条各单位必须严格按照《支付结算办法》和《银行账户管理办法》等有关规定，办理银行开户和银行结算等业务，资料留存完整，不得违规开立和使用账户，不得出租出借银行账户。第九条各单位因业务发展需要增加、变更和注销银行账户的应向公司财务部提出申请，审批通过后方可办理。第十条各单位因开展业务需要开通银行账户网络查询、支付结算功能，应经财务负责人核准后，由财务部门指派专人前往指定银行办理。第十一条财务部门利用网银办理资金支付业务，应按照公司机关支付报销规定，由经办人办妥付款申请手续后，方可转交财务部门出纳人员进行办理。第十二条网银账户仅可办理公司授权范围内的资金支付业务，严禁利用公司网银账户进行私人款项拆借和挪用。第十三条出纳人员应于每月底打印网银月度交易明细，会计应与银行日记账进行核对。如调节不符，应查明原因，及时处理，并向财务部门负责人报告。第四章票据管理第十四条各单位应严格按照《中华人民共和国票据法》等有关规定办理票据结算业务，不得签发空头支票或远期支票。其他票据使用规范。第十五条出纳人员应妥善保管空白支票、汇票和本票等票据，并设置备查登记簿，如实登记购入、发出和注销票据情况。第十六条办理银行支付业务应为公司自有员工，无特殊情况使用银行汇款，经办人须提供结算单位名称、开户银行、银行账号、用款用途及金额等详细信息，并须出具审签手续齐备、审核无误的报销凭证（或借款凭证）。第十七条特殊情况必须使用支票结算的，经办人需在支票领用登记簿上登记签字。支票领用后应在5个工作日内办理报销手续。第十八条严禁在空白支票上预先用印，填写错误的作废支票应加盖“作废”戳记，并与存根一并保存。第十九条往来款项或不需开具正规发票业务，必须开具收据，收据应按正规票据管理，票面记载内容与实际业务相符，连号使用，作废”收据应将所有联次收齐并加盖“作废”印记。第五章资金安全管理第二十条财务印鉴实行两章分管分用制度，即：财务专用章和个人名章不得由一人同时保管使用。财务专用章和票据不得由一人同时保管使用。印鉴保管人出差或休假时，须经财务负责人同意方可委托其他指定人员保管使用。第二十一条原则上取消财务人员现场现金收支业务，现金收款由交款人直接存入单位开户银行，并到财务部领取收据。现金支付通过银行报销系统存入报销人银行账户。因特殊情况确需现场收付现金，应由部门负责人签署收现（付现）说明，说明款项来源（支付）用途。收取现金必须当日送存银行。库存现金原则上为“零”余额。第二十二条现金及有价证券保管须配备保险柜，保险柜钥匙和密码由出纳人员自行保管，严格保密。出纳人员应做好保险柜的安全管理，节假日、公休日期间，严禁存放现金。出纳人员变动时，要办理交接手续，新出纳人员要重新设置保险柜密码。第二十三条出纳人员负责现金、银行存款的收付业务，不得保管凭证和其他账目，不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，不得单独全程办理货币资金业务。第二十四条网上银行要求必须同时具备登陆口令、数字证书加密U盾）双重安全防护功能，各单位至少应按二级权限对网上银行密匙、口令进行管理，即：操作员制单、授权员复核并审核。并尽量开通短信提示功能，确保账户资金安全。第六章金支付授权第二十五条资金支付授权仅限于公司承担的已完成二次预算或标价分离）的工程项目部与独立开展设计、全过程咨询业务的分公司。第二十六条公司机关、事业部、设计研究院发生的业务支付、投资类、薪酬类业务支付不在支付授权范围内，最终审批签字权至公司总经理。第二十七条分公司（项目部）资金支付审批权授予分公司（项目部）负责人（或工程项目主管副总经理），分公司负责人（或工程项目主管副总经理）应在授权范围内行使审批签字权。授权审批事项指预算内直接计入分公司（项目部）业务范围的成本费用的支付。第二十八条“四费”、预算外等需要事前审批业务按相关制度执行，原则上不再授权。实际支付审批签字权与事前审批保持一致。第七章资金使用实施细则第二十九条大额资金支付规定（一）大额资金支付是指项目投资、固定资产购置、对外投资、对外捐赠、大额采购和对外实施债务性重组等活动中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为。（二）大额资金使用范围，根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下资金支出为大额资金使用的范围，包括但不限以下内容：未纳入预算资金支付在5万（含5万）元以上的。公司向所属全资、控股企业出借资金。公司总部单项预算外支出额度超过5万元（含）的“四项费用”（办公费、差旅费、业务招待费、会议费）。公司预算内单项对外超过50万元人民币的捐赠、赞助；预算外捐赠、赞助。各事业部业务项目支出超出月度资金 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 的。（三）大额资金支付实行领导集体研究决策。领导集体决策是指严格按照三会议事规则作出审批决策。第三十条内部往来资金使用与管理内部往来资金是指在公司内部各单位（非子公司）之间流动的资金。内部往来资金要统一通过公司资产财务进行账务处理，各单位之间不得存在实质资金往来账款。各单位之间发生资金业务往来时，由收款方填列“内部资金使用通知单”，经付款方确认后持“内部资金使用通知单”到公司财务管理部办理内部转账手续，双方凭“内部往来通知单”及其原始单据入账。第三十一条各事业部在授权范围内对直接相关事项进行支付外，其他事项支付遵守公司支付审批流程，如：工资薪酬相关事项、固定资产相关事项、应交税金相关事项、内部借款相关事项等。第三十二条资金周转借款各单位因资金需求向公司借款时，子公司应通过OA系统上报借款申请，待过会批复完成借款 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 后执行，各分公司及事业部，应填列“借款单”，写明申请借款理由，时限，由公司审批后办理借款手续。各单位借款本着一事一议原则，根据同期银行贷款利率上浮计算，遇国家利率调整时同时调整，逾期未归还，按资金占用金额（含利息）再上浮，按月计息，按年缴纳。公司与子公司之间借款费用应及时进行账务处理，分公司及事业部按实际发生的财务费用在经营考核成果中体现。各子公司借款最高金额为实收资本的两倍。第三十三条沉淀资金理财要求公司及所属各单位不得购买任何银行理财产品。办理银行各种定期存款业务，应可随时转换活期提取，确保经营生产需求第八章其他规定第三十四条具体资金支付审批、报销事宜参照《资金支付报销管理规定》执行。第三十五条融资担保业务参照《融资担保管理办法》执行。第三十六条工程总承包项目资金支付参照《项目总承包资金支付管理办法》执行。第三十七条本规定由公司财务管理部负责解释及补充修订第三十八条本规定自发布之日起开始执行。