合同基本知识及审核规范

合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 根本知识及审核 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 法律事务部2021年10月一、关于合同及合同法的概述二、关于合同审查的基本要求三、关于合同风险及常见问题的处理四、公司合同管理的相关制度和规范前言五、财务报账中遇到合同问题的讨论目录‹#›前言—审计之关注2021年3月-4月，省公司内审部开展了合同管理扩展审计，审计重点内容是：合同对方当事人的合规性；合同 范本 协议范本下载族谱范本下载临帖范本下载公司章程范本下载监理月检范本下载 使用管理；合同条款的合法合规性；合同主要内容；合同实际履行情况；合同价款支付的合规性、合理性；合同变更及废止管理。趋势：内容方面由流程审计向内容审查延伸形式方面由实地取样向系统数据采集转变‹#›前言--合同之目标合法符合国家法律法规符合公司内部规定SOX内部控制相关要求公司业务发展规定公司合同管理办法合规《合同法》、《民法通则》等民商法《建筑法》、《安全生产法》等行政法《电信条例》、《增值税暂行条例》等行政法规工信部《通信工程建设项目招标投标管理办法》等部门规章主体合法合规程序合法合规实体合法合规‹#›一、关于合同及合同法的概述二、关于合同审查的基本要求三、关于合同风险及常见问题的处理四、公司合同管理的相关制度和规范五、财务报账中遇到合同问题的讨论目录‹#›〔一〕合同及合同法根本原那么〔二〕合同的内容与形式〔三〕合同的订立〔四〕合同的效力〔五〕合同的履行〔六〕合同的保全〔八〕合同的终止〔九〕违约责任和争议处理基础篇合同基础知识〔七〕合同的变更和转让‹#›合同的概念?合同法?第2条：“本法所称合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。〞婚姻、收养、监护等有关身份关系的协议，适用其他法律的规定。1.平等主体间2.双方或多方法律行为3.设立、变更、终止民事法律关系4.相对性4大特征〔一〕合同及合同法根本原那么‹#›6、维护合同效力5、合法4、诚实信用3、公平2、自愿1、平等合同法根本原那么‹#›〔二〕合同的内容与形式必备条款1、名称和住所2、标的3、数量重要条款3、质量4、价款或者报酬5、价款或者报酬6、履行期限、地点和方式7、违约责任8、争议解决办法任意条款保修保险包装保密‹#›格式条款的特殊法律规制〔二〕合同的内容与形式制定权利义务公平合理提醒无效免除已方责任加重对方责任限制对方主要权利‹#›意向书？备忘录？免填单？发票、帐单？短信息？点击合同？营销？…〔二〕合同的内容与形式合同形式书面形式合同书传真电子邮件数据电文其它形式口头形式行为形式其它形式‹#›事实合同应当书面/签章却未书面/签章一方履行一方接受构成要件〔三〕合同的订立‹#›合同订立流程〔三〕合同的订立要约邀请要约承诺成立生效无效可撤销效力待定‹#›练习：商务谈判中的要约、承诺请对采购设备商务谈判中的各个步骤用要约邀请、要约、新要约〔反要约〕、承诺等行为进行详述。价格咨询对方推出 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 A本方推出方案A1对方推出方案B本方承诺本方推出方案B1‹#›〔四〕合同的效力合同的效力有效无效可撤销效力待定‹#›〔四〕合同的效力合同的效力有效意思表示一致+合法合同生效VS合同成立无效可撤销效力待定‹#›〔四〕合同的效力合同的效力有效无效整体无效欺诈/胁迫+损国恶意串通+损国/集体/他人以合法形式掩盖非法目的损害社会公共利益违反强制性规定免责条款无效人身伤害故意/重大过失+财产损失可撤销效力待定‹#›单方撤销权双方撤销权〔四〕合同的效力合同的效力有效无效可撤销原因意思表示不真实方式行使撤销权效力撤销前有效种类重大误解显失公平乘人之危欺诈、胁迫效力待定‹#›〔四〕合同的效力合同的效力有效无效可撤销效力待定效力处于不确定状态种类无缔约能力无代理权无处分权‹#›是指合同当事人按照约定，全面地、及时地、适当地完成其合同义务，如：交付约定的标的物。合同履行原那么：老实信用原那么附随义务通知义务协助义务保密义务实际履行原那么必须按照合同约定的标的履行，不能以其他标的代替。〔小明买瓷砖〕全面履行原那么全面的、适当的完成合同义务的行为。“任何一方未履行本协议项下的任何一项条款均被视为违约。〞遵守原那么的重要性：如违反那么违约。〔五〕合同的履行‹#›ClicktoaddText实际履行全面履行诚实信用履行的原则不安抗辩权同时履行抗辩权先履行抗辩权履行的抗辩〔五〕合同的履行‹#›可以撤销的三种行为：代位权指债务人怠于行使其到期的债权，对债权人造成损害的，债权人为了保全自己的债权，得以自己的名义代为行使属于债务人债权的权利。代位权的行使要求：◆债务人的债权不具有人身专属性◆限度：以保全债权为必要限度债权人债务人次债务人代位权到期债权撤销权一是放弃到期债权；二是无偿转让财产；三是以明显不合理的低价转移财产。债权人债务人第三人撤销权恶意处分指债权人对于债务人所为的危害债权的行为可以请求人民法院予以撤销的权利。〔六〕合同的保全‹#›〔七〕合同的变更和转让合同的变更条件：协商一致方式：按订立的程序合同的转让合同权利的转让合同义务的转让合同的概括转让‹#›〔八〕合同的终止合同终止履行完毕免除解除提存混同抵销‹#›违约责任形式赔偿金违约金定金继续履行〔九〕合同的违约责任1、违约行为2、违约责任〔归责、免责〕3、违约责任的承担形式；‹#›违约金赔偿金填平原则二选一可并用〔九〕合同的违约责任定金写法要规范“双刃剑”违约金具体金额百分比赔偿金直接损失间接损失‹#›“离婚”设计的好处离婚条款的设计＝最担心的地方离婚+结婚解决担心：应用法律思维“结婚＋离婚”证据保存〔十〕合同的争议处理协商仲裁诉讼‹#›一、关于合同及合同法的概述二、关于合同审查的基本要求三、关于合同风险及常见问题的处理四、财务工作中遇到合同问题的讨论‹#›二、关于合同审查的根本要求合同技巧合同审查技巧形式审查实质审查合同书写招数三步18招‹#›1. 审查合同当事人在文本中的称谓是否前后一致常见问题：称谓不一致，如买卖合同中，同时存在“买方、卖方”与“甲方、乙方”两种称谓，且没有指代关系。如：网维中心TD室内基站安装合同：施工单位、发包方、承包方、甲方、乙方2. 审查合同金额是否准确一致常见问题：金额只有小写没有大写、金额大小写不一致、数字计算错误、单位错误、分期付款总额与合同总金额不一致、合同金额前后不一致等。3. 审查合同期限的表述是否准确且前后一致常见问题：如合同上文表述为“期限一年”，下文表述却为“自2008年1月1日起至2009年2月”，表述前后矛盾。4. 审查合同条款序号是否连续，合同条款指代是否准确常见问题：在合同拟定过程中增加或删除一些条款，没有修改相应的条款编号，而合同中往往会出现“参照本合同第××条”或“若出现本合同第××条约定的情形”等具有指代内容的条款，条款序号出错，随之导致指代错误，产生混乱。5.审查数字区间的表述是否明确常见问题：数字区间存在重叠或缺漏导致约定不明，如维护服务质量考评办法，得分区间的临界值重叠或遗漏，全用“≦、≧”，或全用“﹤、﹥”等，如设置四个分档并支付不同比例的合同款时，四个分档约定为：70分以下，70—80，80—90，90分以上。上列各分档之间存在重叠，且以上、以下未标明是否含本数，如恰巧考核得分为重叠的分数时，则可以按不同比例付款，极易导致争议。〔一〕合同的形式审查‹#›6.审查合同是否列明了附件清单、且与实际送审附件内容一致常见问题：合同设有附件，但没有清楚、完整地列明所有附件，或者附件清单与实际送审的附件不一致,或者附件的序号与合同正文中的引用序号不一致。7.审查合同双方当事人是否在合同上签字或盖章常见问题：签字、盖章不全。8.审查单位对方的法定代表人或负责人签字是否与营业执照上的名字一致常见问题：签字不一致、签字潦草无法辨认等。9.审查自然人对方的签字是否与身份证上的名字一致常见问题：签字不一致、签字潦草无法辨认等。10.审查合同签署部分对方当事人的盖章是否正确常见问题：印章上的公司名称与合同中书写的单位名称不一致、盖章非公章或合同专用章。〔一〕合同的形式审查‹#›形式审查小结形式审查是对合同非法律问题的审查。形式审查的核心：“一致〞、“准确〞；形式审查的目的：保证合同的“标准性〞和“严谨性〞。形式审查的要点：1、前置审批流程审查；2、报审资料的完整性、符合性审查；3、合同文本形式审查：‹#›二、关于合同审查的根本要求合同技巧合同审查技巧形式审查实质审查合同书写招数三步18招‹#›合同主体审查合同内容审查实质审查AB合同订立程序审查D合同具体条款审查C〔1〕合同主体审查：1〕主体资格合法性审查；2〕合同主体经营资格的有效性审查；3〕非企业法人主体资格审查；审查合同内容有无违反国家法律法规的禁止性规定；对合同的标的；数量；质量；价款或酬金；履行期限、地点和方式；违约责任；解决争议的方法；法律规定的必要程序公司内控的相关规定；〔二〕实质审查的主要内容‹#›合同主体合格性审查A自然人法人其它组织行为能力三证齐全经营范围特殊行业的行政许可和经营资质依法设立有相应的资产和住所法人内设部门理论上无权实践中并非一概无效尽量防止，但风险可控时亦可〔二〕实质审查的主要内容‹#›合同内容合法性审查B〔二〕实质审查的主要内容合同的效力有效×无效整体无效1、欺诈/胁迫+损国2、恶意串通+损国/集体/他人3、以合法形式掩盖非法目的4、损害社会公共利益5、违反强制性规定免责条款无效1、人身伤害2、故意/重大过失+财产损失可撤销效力待定‹#›3、充分考虑履行情况1、合同名称正确2、合同条款完备4、合同条款明确、具体5、交易程序安全具体条款审查10个要素合同具体条款完备性审查C付款比例设计恰当付款设计催促履约自动顺延条款验收推定条款〔二〕实质审查的主要内容‹#›6、违约责任设计7、合同用语明确8、合同附件、补充协议9、不具有可操作性的条款10、知识产权和商业秘密具体条款审查10个要素合同具体条款完备性审查C〔二〕实质审查的主要内容‹#›C.合同具体条款审查10个要素〔1〕审查合同名称是否正确。〔2〕审查合同条款是否完备。〔3〕是否充分考虑了合同履行中可能发生的问题。〔4〕审查合同条款是否明确、具体。合同名称辞不达意，不能反映真正的合同法律关系。如：把户外广揭发布写成广告位买卖；把承揽写成雇佣；劳务合同中有大量的劳动合同用语等。有名合同：“关于××的房屋租赁合同〞；无名或多种法律关系：“关于工程名称+合同〞；补充协议：“原合同名称+补充协议〞如：缺少合同法要求的根本条款；缺少依合同特点须具备的条款，如知识产权条款、保密条款等。如：广揭发布合同中，未对广告牌坠落致人损害的赔偿责任等可能发生的问题做出明确约定等；如：房屋租金的支付期限超短。如：“按照合同法解决争议〞、“按合同法有关条款承担违约责任〞、“由违约者承担违约责任〞、〞采购联想台式电脑十台“等〔5〕审查交易程序〔6〕违约责任设计〔7〕审查合同用语〔8〕审查附件、补充协议是否明确且定有时限、责任方。如：交货或验收条款没有明确交货或验收的时间、地点及交货方式。“先小人，后君子〞，按照“假设对方作不到××怎么办？如“定金〞错写为“订金〞等；如使用“巨大的〞、“优良的〞等不严谨的词汇。审查附件、补充协议的内容是否与主合同的内容一致。〔9〕不具可操作性的条款〔10〕〔知识产权或商业秘密如：考核条款，约定的考核周期过短、考核频率过高，而实际上不可能做到等。如：需要采取保密措施的合同〔BOSS维护、代理商合作、SP合作等等，办公用品〕，缺乏相应的保密条款或保密协议等。C.合同具体条款审查10个要素有第三人保证需办理批准、登记的户外广告发布合同订立程序合规性审查D特别关注〔二〕实质审查的主要内容‹#›实质审查小结实质审查是对合同法律问题的审查。实质审查的核心：“合规”、“完整”、“明确”；实质审查的目的：保证合同“合法”、“完整”，并达到交易目的。‹#›一、合同及合同法的概述二、合同审查的基本要求三、合同风险及防范四、公司合同管理的相关制度和规范五、财务报账中遇到合同问题的讨论目录‹#›公章与合同专用章在合同签订中的使用问题合同工作具有常规性、专业性，使用合同专用章可以实现合同的专项管理，更好地控制合同风险。合同签订加盖合同专用章，可以使得合同生效经过法律部门人员的审查把关，能够有效防止合同不经法律审查就直接对外签订生效问题的出现。公章与合同专用章的区别公章与合同章1、用途范围及效力不同。合同专用章专用于合同的签订，其效力仅限于合同签订。公章那么具有代表公司的功能，其效力可及于公司一切事务，如文件、通知及证明等，具有行政管理作用。2、管理部门不同。合同专用章的管理部门一般为法律部门，公章的管理部门一般为公司的综合管理部门合同专用章实现合同专项管理公章与合同专用章、业务专用章公司印章和分公司印章县分公司与部门印章‹#›风险点关注—合同履行风险防范要点1、没有按照约定全面履行义务或是履行合同义务没有坚持老实信用原那么。2、没有充分利用合同履行中的抗辩权。3、合同变更、转让或解除时没有履行相关法律程序。1、应严格按合同约定全面履行义务，并坚持诚信信用原那么。2、充分利用合同履行中的各种权利，比方同时履行抗辩权、不安抗辩权等。3、合同变更时应签订书面协议，需要履行通知、登记等法律程序时，需及时履行。4、合同转让时需履行相关法律程序。5、合同解除条件成就时，需要履行通知等法律程序。主要风险合同履行‹#›风险点关注—违约风险防范要点1、未按合同约定的时间、金额支付价款。2、逾期交付、提取标的物。3、未按约定的方式、地点、数量、质量等履行合同。4、未尽到通知、保密、协助等附随义务。5、对方违约时，未采取合理措施防止损失扩大。6、我方未充分行使违约救济权利。1、完善企业合同 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 。2、关注合同履行进展，一旦发现异常状况，及时采取处理措施。3、及时搜集和保存好各种证据。4、充分利用合同法和合同赋予自身的权利。主要风险合同违约‹#›合同生效日期缺漏及与有效期相矛盾生效日期空缺例如：合同约定的供货期是合同签订后15个工作日，但双方在签章时，都没有在合同中填写签订日期，将导致合同的供货日期不明确，影响合同的履行。生效日期与合同有效期矛盾比方：合同中规定了有效期自2021年1月1日起至2021年8月31，但合同实际签署的日期在9月份以后，合同还未生效但有效期已过。建议：〔1〕合同期限并非合同必备条款之一，合同在权利义务履行完毕后一般将自然终止，所以一次性的业务合同〔如普通的采购合同、技术开发合同等〕一般不用约定合同期限。建议这类合同如有限制对方履行期限的要求，那么应当明确列明为履行期限。〔错误描述：××设备维修合同，有效期为1年〕〔2〕在办理合同签章手续时，除了审核合同的盖章签字事项外，还应认真审查合同的签字日期，对于没有签字日期的合同，应补充填写。‹#›意向书、备忘录的法律性质问题操作：如果不希望受到意向书、备忘录中的有关内容的约束，那么可以在意向书、备忘录中列有“需要进一步协商的条款〞或“具体由正式合同确定〞，或“本意向书或备忘录不具有法律约束力〞或者“双方的具体权利义务由正式的合同确定〞，或“本意向书或备忘录不产生对任何一方的权利或义务〞等。一般来说意向书、备忘录并不是严格意义上的法律概念。如果意向书、备忘录已具备合同的根本条款，双方没有明确排除其约束力，且一方已经履行了该意向书项下的局部义务，他方也接受的，通常应认为意向书、备忘录的条款具有法律效力。此时的“意向书、备忘录〞在性质上已经转化为正式合同。意向书、备忘录的法律性质应如何认定？意向书、备忘录‹#›我国法律成认和保护以签订合同。但以签订合同存在一些法律风险。以合同作为证据来支持自己的主张，在证据认定上司法实践中存在争议。作为书证提供面临“原件〞提交不能之困。作为电子证据不能作为原始证据和直接证据，的证据效力相对较低。关于签署合同的有效性问题对情况紧急必须以签订的合同可以通过以下方法减少法律风险：树立良好的证据意识，完整保存整个合同履行过程的证据，保存收发凭证并确保件上收发件人、收发时间、收发号码等信息清晰无误；以形式签订合同，在紧急情形消失之后，当事人应当及时就内容补签书面确实认书，或直接在原件上重新签名盖章，变件为真正的原件。签署的合同有法律效力么？有怎样的法律风险呢？‹#›法人内设职能部门对外签约理论上，以职能部门名义签订的合同应为无效合同。司法实践中，人民法院并非一概判定合同无效。建议：〔1〕实践中不要与其签订合同。〔2〕但为了公司业务开展的需要，在风险可控的情况下，也可以考虑。但建议最好选择更趋有利的方法来躲避风险，通常与具有相应管理权限的职能部门签约更为稳妥。职能部门可以对外签订合同么？职能部门对外签订的合同发生怎样的法律效力？12‹#›合同付款条款的审查付款条款的意义付款条款存在的问题审查注意要点通过设定价款支付的时间点和付款比例来促使合同对方及时如约履行合同义务。付款条款存在的主要问题有，不应一次性付款的合同选择了一次性付款；分期付款的合同，付款比例不恰当，首付款比例过高，付款条件未与制约对方履行相应合同义务相结合等。审查付款条款时，可根据具体合同中对方应履行的主要合同义务，最终确定假设干个付款时间点。如：合同生效时间；合同经相关管理部门批准、登记、备案的时间〔如有〕；交付时间；验收合格时间；质量保证期届满时间。实践中应在坚持原那么的根底上，因“人〞而异、因事而异‹#›被动条款使用不当的问题自动顺延条款约定不当的问题释义：“合同期限届满后，如果双方无书面异议，那么合同有效期自动顺延一年〞，使得的合同的期限到期后自动顺延。建议：合同有效期自动顺延的条款是一种消极的权利行使，不能盲目使用，应多用于我方有求于对方且供求有明显趋势的合同〔如租赁类合同、业务效劳合同等〕，但对于那种我方不主动控制合作期限的情况下，建议取消合同有效期自动顺延的条款如：营业厅安保设备租赁合同等过期不验收视为合格条款问题释义：其他不作为即默示接受条款，如验收条款规定，我方在一定时间内验收，过期不验收即视为合格等。建议：尽可能少做此类约定，即使约定，也要预留合理长的时间，设定一些限制性条件，并规定对方负有一定的书面提示义务，以防止我方怠于行使权利而承担不利后果。如确需此类条款，建议对异议送达的方式、期限等进行明确的约定。‹#›什么样的问题会引起合同纠纷？合同风险防范1、合同约定不周全2、合同约定不可行3、合同约定不精确4、合同形式有瑕疵5、合同用语有歧义6、缺乏证据意识7、不考虑异常情况‹#›一、关于合同及合同法的概述二、关于合同审查的基本要求三、关于合同风险及常见问题的处理四、公司合同管理的相关制度和规范五、财务报账中遇到合同问题的讨论目录‹#›〔一〕框架合同与订单的管理规定框架协议的范围仅限于以下通用性产品或效劳：蓄电池、天线、馈线、光缆、电缆、ODF、DDF、网络箱、分光箱、光交箱、分光器、尾纤、接头盒等通用性通信配套设备；电脑、打印机、家具等通用型的办公设备；终端产品〔如、ONU、MIFI等〕等需求量较大的产品；营销活动促销物资、办公用品等采购频次较高的物品；需常年采购的报刊、广电、网络等媒体广告效劳和广告宣传的设计及制作；累计金额上限在限额范围内的零星工程施工可以适度采取框架协议形式，但应实行严格管控，不得采取拆分工程、拆分合同形式躲避监管；集团公司、省公司下发的集采目录中明确可以采取框架形式采购的其他产品。不得采取“框架协议加订单〞进行采购，包括：〔1〕土建、装饰、通信等工程的设计、监理，以及工程工程施工及超过限额的零星工程施工；〔2〕户外媒体广告；〔3〕通信及配套的主设备；〔4〕技术类效劳〔如技术开发、维护、业务支撑等〕等。‹#›框架+订单示意图框架合同订单1订单2订单2报账平台预算或工程项目平台1、框架协议与订单的关系‹#›2、框架合同＋订单的内容衔接A合同双方B标的（名称、规格、数量）C单价D预估总金额E质量和验收标准F付款及结算方式G履行期限、地点和方式H违约责任I解决争议的方法J订单的形式和主要内容A框架协议名称/编号B供应商名称C标的（名称、规格、数量）D单价和订单总价E交货日期和地点F订单双方框架合同订单子合同框架协议名称和编号单价和总价供给商产品名称等产品付款方式关联内容采购类框架合同‹#›3、订单的内容要素订单应当包括以下主要条款：〔1〕当事人的名称和住所；〔2〕框架协议的名称和编号；〔3〕标的；〔4〕数量和金额；〔5〕履行期限、地点和方式。订单所必备的要素均包括头部、正文和尾部：〔1〕订单头部，包括订单名称、订单编号、双方名称、签订地点、签订时间。〔2〕订单正文，包括框架协议的名称和编号、标的名称与规格、数量、价款、运输方式、支付条款、交货地点等。〔3〕订单尾部，包括日期、签订人的签名及双方的印章。‹#›4、订单的形式订单应以书面形式并通过双方授权代表签字、加盖各方印章的形式进行确认。双方应在框架协议中约定订单签署、传递和确认的方式，如采取电子订单、或Email等的有效形式。根据不同的框架协议的业务范围，现阶段订单的名称可分为：〔1〕采购订单；〔2〕媒体广揭发布委托单；〔3〕广告设计〔制作〕任务书；〔4〕零星工程施工任务书。‹#›5、框架合同的有效期和上限金额控制上述货物数量为采购上限数量，每批次实际采购数量以买卖双方盖章确认的订单为准，买方订单确认部门为中国移动通信集团江西物资采购部或买方下属分公司物流中心，采购订单使用标准格式，见附件三。框架采购有效期自合同生效起为期一年。框架采购有效期内，如采购订单累计到达采购上限金额或上限数量或中国移动通信集团发布新的集采结果，那么框架采购有效期提前终止。超出合同约定的有效期或采购上限金额的订单不予结算。‹#›〔二〕合同的补签〔倒签〕治理?合同管理方法?第十一条：公司应当在合同开始实际履行前完成合同签订工作。因特殊情况必须提前履行的，合同承办部门应就提前履行事由、拟迟延签订合同的主要条款、预计合同签订日期等事项以签报等方式专项呈批，经法律事务、财务、内审和纪检监察等部门会审，报分管领导和企业主要负责人审批同意。合同承办部门应在批准的预计合同签订日期前补充完善合同审批手续。?中国移动江西公司合同倒签治理工作方案?：合同倒签〔有时亦称“补签〞〕是指在合同签订生效之前双方已经开始实际履行合同，而在履行过程中或在合同履行完毕后再来签署合同的现象。公司内外部审计根本上认定合同履行起始日期早于合同实际签署日期的，均属于倒签，包括合同履行起始日期晚于工程决策日期但早于合同实际签署日期的合同。合同补签的概念‹#›〔二〕合同的补签〔倒签〕治理1、加强流程管控，规制合同倒签；2、适度灵活处理，标准倒签行为；3、设定分阶段目标，不断降低倒签率；4、推动合同模式变革，提高合同审批效率；5、丰富合同示范文本库，缩短合同草拟、审批时限；6、建立定期检查通报机制，强化监督考核；7、强化倒签的信息化管控手段，降低合同倒签率；8、加强合同管理培训，提高合同标准化意识。补签治理的要求‹#›?江西移动专业核算本钱类报账手册〔业务版〕本手册所指报账流程从业务部门取得发票开始，经由报账员收取发票，审核发票合规合理性，收集发票、合同、呈批件、验收单等相关附件，经相关经办人及部门经理对报账附件进行审核后在发票粘贴单上签字。〔1〕合同的格式要求。合同格式应当符合?中华人民共和国合同法?和国家有关法律法规的要求。合同一般应包含以下主要内容：当事人的名称或者姓名和住所、标的、数量、质量〔技术标准要求〕、价款或酬金数量及结算方式、售后效劳及保障条件、保修形式、履行的期限、地点及方式、违约责任、争议的解决方式、签订的时间、地点；其他必须明确或有关法规要求必须约定的内容。有公司规定的合同标准〔示范〕文本的，必须首先参照使用。没有公司标准文本，可参照使用国家相关标准文本。〔2〕省市公司大金额的款项必须签订书面经济合同。长期、重要或者易发生纠纷的经济事项〔如：房屋租赁、资产转让、合作经营等〕，不管金额大小，均应签订书面合同，在报账时提供相关流程证明和合同。〔3〕合同中原那么上应有对方结算银行账号，如签订时未确定或发生变更，应由对方单位提供证明：合同对方须在合同相关付款期限二十五天以前提供变更收款信息的函或授权付款函〔要求加盖公司章、法人章签字〕、财务专用章的书面文件以变更函形式给交我方合同承办部门，并书面承诺由此变更引起的一切后果由变更方自负；有关企业性质、法人、名称等工商信息的变更那么需提供加盖公司〔新旧〕章、法人章〔签字〕的变更函和工商登记的相关证明文件及变更后换发的新的营业执照复印件〔加盖公章〕、开户许可证及授权委托书。〔4〕如需补充协议，主办部门应按合同管理要求履行相关流程后签订；〔5〕发票专用章的名称应与合同章〔合同签订方或接受付款方〕名称一致；〔6〕房屋租赁期限不得超过20年；〔7〕县公司经理或部门经理签订的合同须有分公司总经理的授权书，但只能使用分公司合同专用章；〔8〕履行法律上其他必要的手续；四、报账一般性附件标准二、报账流程简述〔三〕合同报账的标准管理‹#›第五章业务外包费1、报账单项选择择及填写要点：摘要统一为“××部门〔县公司〕报/计提××业务外包费〞〔1〕报账单项选择择〔2〕报账单填写要点：准确选择实名供给商报账单内本钱中心需按照“核算到县〞原那么分摊至县公司准确选择支付方式：自行支付与托收款项需付银行回单正确填写报账金额与付款金额准确填写付款清单信息：开户名称为姓名或单位名称开户行格式为“××银行××分行××支行〞账号不得出现“-〞或空格等多余字符核实是否有冲销或核销事项选择匹配的预算信息2、附件要求报账类：〔1〕合规发票〔原件〕〔2〕费用明细表：经业务部门考核签字的业务外包结算单〔3〕合同及合同审批单：报账平台链接了新合同管理系统的可不提供纸质合同，但需确认合同中供给商付款信息与报账平台付款清单提交一致。假设供给商银行信息发生变更，导致合同与报账平台付款信息不一致的，需提供供给商盖章确认的账户信息变更说明；计提类：费用计提表：计提表应明确计提工程、计提依据、计提金额等，并经业务部门经办人、部门领导签字盖章确认；?江西移动专业核算本钱类报账手册〔业务版〕‹#›一、关于合同及合同法的概述二、关于合同审查的基本要求三、关于合同风险及常见问题的处理四、公司合同管理的相关制度和规范五、财务报账中遇到合同问题的讨论目录‹#›谢谢！