公司发票报销规定及相关财务制度讲解发票报销是财务日常工作的基础部分;发票报销牵涉面广泛;不仅涉及到会计法税法发票管理
办法
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等国家法律法规;同时还受制于本公司财务
管理制度
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;目前我国在经营活动中正常使用的发票有两种;即增值税专用发票和普通发票;会计法规定;对不真实;不合法的原始凭证;财务人员有权不予受理；对弄虚作假严重违法的原始凭证;财务人员在不予受理的同时;应当予以扣留;并及时向单位领导报告;请求查明原因;追究当事人的责任；对记载不准确不完整的原始凭证;财务人员有权退回;要求重新补齐;一财务报销发票的规定1开具或取得的发票是未经财政部门或税务机关监制的；2填写项目不齐全;内容不完整；3字迹不清楚；4没有加盖财务印章或发票专用章；5伪造作废以及其他不符合税务机关规定的发票;11对不真实不合法不符合规定发票的定义根据发票管理办法实施细则规定;单位和个人在开具和接收发票时;必须做到：1发票必须是经财政部门或税务机关监制的军队和邮政的票据除外；2填写项目齐全单位名称要写全称；3内容真实;字迹清楚；4全部联次一次复写打印内容完全一致；5并在发票联和抵扣联加盖财务印章或发票专用章;12那怎么样才是符合规定的发票呢在发票鉴别完毕后;应根据发票内容进行分类;汇总金额后和预算各项费用进行比对;看是否有超预算;如有超就要把超支部分剔除;13和预算比对1经费申请及其他暂领款性质款项;填写的是现金支付凭证例如申请房租每月流动费用社保费用等;2车票住宿发票等出差票据选择员工差旅费报支单;3其他发票冲抵时用现金支票支付凭证例如房租社保费用招待费用冲抵时;1正常状况下;发票与实际内容相一致;说明栏里反映真实内容;可多行多内容填写;2若发票内容与实际不相符抵冲发票;抵冲发票不能用招待类发票抵冲;如餐费烟酒等;说明栏里内容用水笔按发票内容填写;用铅笔填写实际内容;发生金额按实际金额填写;发票金额要大于等于实际金额;相应的收据清单必须附在后面;3差旅费报销单应按日逐项分开对应填写;4招待费交际费等;需后附每笔费用明细;列明招待的客户相应的项目名称及时间等；日用品发票需有小票清单;5审批凭证上不允许涂改;15审批凭证如何正确填写现金支票支付凭证差旅费报销单1发票粘贴纸张大小是21CM×14CM;就是半张A4纸一样大小;最好是能把办公室的废纸尽量利用起来;2发票粘贴遵循的原则是大的发票在下;小发票在上;依次一层层粘贴;单张厚度在23MM之间;16原始凭证的粘贴164粘贴示例1费用申请及报销CPC网上流程：申请人→区总→财务经理→销售公司总经理→副董事长→董事长2费用申请及报销纸质流程：申请人→分公司经理→财务经理→销售公司总经理→副董事长→董事长3销售分公司购置任何固定资产需事先提出书面申请申请时注明原因及用途;经批准后方可购买;4固定资产申请纸质流程：申请人→分公司经理→销售公司总经理→副董事长→董事长三关于银行承兑汇票的规定1银行承兑结算金额控制在
合同
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金额的20%以内;超出20%时;承兑贴息照实时贴息费率向业务员收取;2银行承兑汇票必须是工行农行中行建行交行五大银行签发的;3承兑汇票最好是直接开给我公司的;如有背书转让;背书的公司只可以有12家;4出票人背书人的财务专用章及法人章和出票行的票据专用章边框字迹必须清楚;不能有模糊;5对结算方式为银行承兑的客户;在收到银行承兑时必须附带一张盖有客户单位公章的承诺书原件;1各销售分公司开票申请需在每月19日前上报销售中心;销售中心在汇总后每月20日报财务;2财务部经审核无误后;在每月25日前统一开具发票后;交由销售中心进行邮寄;
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