企业所得税汇算清缴全套表格(excel版)

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额利润总额计算1一、营业收入（填附表一）2减：营业成本（填附表二）3营业税金及附加4销售费用（填附表二）5管理费用（填附表二）6财务费用（填附表二）7资产减值损失8加：公允价值变动收益9投资收益10二、营业利润11加：营业外收入（填附表一）12减：营业外支出（填附表二）13三、利润总额（10＋11－12）应纳税所得额计算14加：纳税调整增加额（填附表三）15减：纳税调整减少额（填附表三）16其中：不征税收入17　　　免税收入18　　　减计收入19　　　减、免税项目所得20　　　加计扣除21　　　抵扣应纳税所得额22加：境外应税所得弥补境内亏损23纳税调整后所得（13＋14－15＋22）24减：弥补以前年度亏损（填附表四）25应纳税所得额（23－24）应纳税额计算26税率（25%）27应纳所得税额（25×26）28减：减免所得税额（填附表五）29减：抵免所得税额（填附表五）30应纳税额（27－28－29）31加：境外所得应纳所得税额（填附表六）32减：境外所得抵免所得税额（填附表六）33实际应纳所得税额（30＋31－32）34减:本年累计实际已预缴的所得税额35其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额36汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额37汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额38合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例39合并纳税企业就地预缴的所得税额40本年应补（退）的所得税额（33－34）附列资料41以前年度多缴的所得税额在本年抵减额42以前年度应缴未缴在本年入库所得税额纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章:经办人：经办人及执业证件号码：受理人:申报日期：年月日代理申报日期：年月日受理日期：年月日企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表填报时间：年月日金额单位:元（列至角分）行次项目金额1一、销售（营业）收入合计（2＋13）2（一）营业收入合计（3＋8）31.主营业务收入（4＋5＋6＋7）4（1）销售货物5（2）提供劳务6（3）让渡资产使用权7（4）建造 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 82.其他业务收入（9＋10＋11＋12）9（1）材料销售收入10（2）代购代销手续费收入11（3）包装物出租收入12（4）其他13（二）视同销售收入（14＋15＋16）14（1）非货币性交易视同销售收入15（2）货物、财产、劳务视同销售收入16（3）其他视同销售收入17二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）181.固定资产盘盈192.处置固定资产净收益203.非货币性资产交易收益214.出售无形资产收益225.罚款净收入236.债务重组收益247.政府补助收入258.捐赠收入269.其他经办人（签章）:法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)行次项目金额1一、营业收入（2＋19＋25＋35）2（一）银行业务收入（3＋10＋18）31.银行业利息收入（4＋5＋6＋7＋8＋9）4（1）存放同业5（2）存放中央银行6（3）拆出资金7（4）发放贷款及垫款8（5）买入返售金融资产9（6）其他102.银行业手续费及佣金收入（11＋12＋13＋14＋15＋16＋17）11（1）结算与清算手续费12（2）代理业务手续费13（3）信用承诺手续费及佣金14（4）银行卡手续费15（5）顾问和咨询费16（6）托管及其他受托业务佣金17（7）其他183、其他业务收入19（二）保险业务收入（20＋24）201.已赚保费（21－22－23）21保费收入22减：分出保费23提取未到期责任准备金242.其他业务收入25（三）证券业务收入（26＋33＋34）261.手续费及佣金收入（27＋28＋29＋30＋31＋32）27（1）证券承销业务收入28（2）证券经纪业务收入29（3）受托客户资产管理业务收入30（4）代理兑付证券业务收入31(5)代理保管证券业务收入32（6）其他332.利息净收入343.其他业务收入35（四）其他金融业务收入（36＋37）361.业务收入372.其他业务收入38二、视同销售收入（39＋40＋41）391.非货币性资产交换402.货物、财产、劳务视同销售收入413.其他视同销售收入42三、营业外收入（43＋44＋45＋46＋47＋48）431.固定资产盘盈442.处置固定资产净收益453.非货币性资产交易收益464.出售无形资产收益475.罚款净收入486.其他经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表　填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、收入总额（2＋3＋……＋9）2财政补助收入3上级补助收入4拨入专款5事业收入6经营收入7附属单位缴款8投资收益9其他收入10二、不征税收入总额（11＋12＋13＋14）11财政拨款12行政事业性收费13政府性基金14其他15三、应纳税收入总额（1－10）16四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（15÷1）　经办人（签章）：法定代表人（签章）：　企业所得税年度纳税申报表附表二（1）成本费用明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、销售（营业）成本合计（2＋7＋12）2（一）主营业务成本（3＋4＋5＋6）3（1）销售货物成本4（2）提供劳务成本5（3）让渡资产使用权成本6（4）建造合同成本7（二）其他业务成本（8＋9＋10＋11）8（1）材料销售成本9（2）代购代销费用10（3）包装物出租成本11（4）其他12（三）视同销售成本（13＋14＋15）13（1）非货币性交易视同销售成本14（2）货物、财产、劳务视同销售成本15（3）其他视同销售成本16二、营业外支出（17＋18＋……＋24）171.固定资产盘亏182.处置固定资产净损失193.出售无形资产损失204.债务重组损失215.罚款支出226.非常损失237.捐赠支出248.其他25三、期间费用（26＋27＋28）261.销售（营业）费用272.管理费用283.财务费用经办人（签章）:法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表二（2）金融企业成本费用明细表填报时间:年月日金额单位:元（列至角分）行次项目金额1一、营业成本（2＋17＋31＋38）2（一）银行业务成本（3＋11＋15＋16）31.银行利息支出（4＋5＋…＋10）4（1）同业存放5（2）向中央银行借款6（3）拆入资金7（4）吸收存款8（5）卖出回购金融资产9（6）发行债券10（7）其他112.银行手续费及佣金支出（12＋13＋14）12（1）手续费支出13（2）佣金支出14（3）其他153.业务及管理费164.其他业务成本17（二）保险业务支出（18＋30）181.业务支出（19＋20－21＋22－23＋24＋25＋26＋27－28＋29）19（1）退保金20（2）赔付支出21减：摊回赔付支出22（3）提取保险责任准备金23减：摊回保险责任准备金24（4）保单红利支出25（5）分保费用26（6）手续费及佣金支出27（7）业务及管理费28减：摊回分保费用29（8）其他302.其他业务成本31（三）证券业务支出（32＋36＋37）321.证券手续费支出（33＋34＋35）33（1）证券经纪业务支出34（2）佣金35（3）其他362.业务及管理费373.其他业务成本38（四）其他金融业务支出（39＋40）391.业务支出402.其他业务成本41二、视同销售应确认成本（42＋43＋44）421.非货币性资产交换成本432.货物、财产、劳务视同销售成本443.其他视同销售成本45三、营业外支出（46＋47＋48＋49＋50）461.固定资产盘亏472.处置固定资产净损失483.非货币性资产交易损失494.出售无形资产损失505.其他经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表填报时间：年月日　金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、支出总额（2＋3＋……＋10）2拨出经费3上缴上级支出4拨出专款5专款支出6事业支出7经营支出8对附属单位补助9结转自筹基建10其他支出11二、不准扣除的支出总额12（1）税收规定不允许扣除的支出项目金额13（2）按分摊比例计算的支出项目金额14三、准予扣除的支出总额　经办人（签章）：法定代表人　（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目**2　1．视同销售收入（填写附表一）***#3　2．接受捐赠收入**4　3．不符合税收规定的销售折扣和折让**5　4．未按权责发生制原则确认的收入*6　5．按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益***7　6．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益***8　7．特殊重组*9　8．一般重组*10　9．公允价值变动净收益（填写附表七）**11　10．确认为递延收益的政府补助12　11．境外应税所得（填写附表六）***13　12．不允许扣除的境外投资损失***14　13．不征税收入（填附表一[3]）***15　14．免税收入（填附表五）***16　15．减计收入（填附表五）***17　16．减、免税项目所得（填附表五）***18　17．抵扣应纳税所得额（填附表五）***19　18．其他20二、扣除类调整项目**21　1．视同销售成本（填写附表二）***22　2．工资薪金支出23　3．职工福利费支出24　4．职工教育经费支出25　5．工会经费支出26　6．业务招待费支出*27　7．广告费和业务宣传费支出（填写附表八）**28　8．捐赠支出*29　9．利息支出30　10．住房公积金*31　11．罚金、罚款和被没收财物的损失**32　12．税收滞纳金**33　13．赞助支出**34　14．各类基本社会保障性缴款35　15．补充养老保险、补充医疗保险36　16．与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用37　17．与取得收入无关的支出**38　18．不征税收入用于支出所形成的费用**39　19．加计扣除（填附表五）***40　20．其他41三、资产类调整项目**42　1．财产损失43　2．固定资产折旧（填写附表九）**44　3．生产性生物资产折旧（填写附表九）**45　4．长期待摊费用的摊销（填写附表九）**46　5．无形资产摊销（填写附表九）**47　6．投资转让、处置所得（填写附表十一）**487.油气勘探投资(填写附表九)498.油气开发投资(填写附表九)50　9．其他51四、准备金调整项目（填写附表十）**52五、房地产企业预售收入计算的预计利润**53六、特别纳税调整应税所得***54七、其他**55合　　　　计**注:1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。经办人（签章）:法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)行次项目年度盈利额或亏损额合并分立企业转入可弥补亏损额当年可弥补的所得额以前年度亏损弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额前四年度前三年度前二年度前一年度合计12345678910111第一年*2第二年*3第三年**4第四年***5第五年****6本年*****7可结转以后年度弥补的亏损额合计经办人(签章):法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、免税收入（2＋3＋4＋5）21、国债利息收入32、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益43、符合条件的非营利组织的收入54、其他6二、减计收入（7＋8）71、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入82、其他9三、加计扣除额合计（10＋11＋12＋13）101、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用112、安置残疾人员所支付的工资123、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资134、其他14四、减免所得额合计（15＋25＋29＋30＋31＋32）15（一）免税所得（16＋17＋…＋24）161、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植172、农作物新品种的选育183、中药材的种植194、林木的培育和种植205、牲畜、家禽的饲养216、林产品的采集227、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目238、远洋捕捞249、其他25（二）减税所得（26＋27＋28）261、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植272、海水养殖、内陆养殖283、其他29（三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得30（四）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得31（五）符合条件的技术转让所得32（六）其他33五、减免税合计（34＋35＋36＋37＋38）34（一）符合条件的小型微利企业35（二）国家需要重点扶持的高新技术企业36（三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分37（四）过渡期税收优惠38（五）其他39六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额40七、抵免所得税额合计（41＋42＋43＋44）41（一）企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额42（二）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额43（三）企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额44（四）其他45企业从业人数（全年平均人数）46资产总额（全年平均数）47所属行业（工业企业其他企业）经办人（签章）:法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表填报时间:年月日金额单位：元（列至角分）抵免方式国家或地区境外所得境外所得换算含税所得弥补以前年度亏损免税所得弥补亏损前境外应税所得额可弥补境内亏损境外应纳税所得额税率境外所得应纳税额境外所得可抵免税额境外所得税款抵免限额本年可抵免的境外所得税款未超过境外所得税款抵免限额的余额本年可抵免以前年度所得税额前五年境外所得已缴税款未抵免余额定率抵免123456（3－4－5）78（6－7）910（8×9）11121314（12－13）151617直接抵免间接抵免********************合计经办人（签章）:法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表填报时间:年月日金额单位:元（列至角分）行次资产种类期初金额期末金额纳税调整额（纳税调减以“－”表示）账载金额（公允价值）计税基础账载金额（公允价值）计税基础123451一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产21.交易性金融资产32.衍生金融工具43.其他以公允价值计量的金融资产5二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债61.交易性金融负债72.衍生金融工具83.其他以公允价值计量的金融负债9三、投资性房地产10合计经办人:经办人(签章):法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间年月日金额单位:元（列至角分）行次项目金额1本年度广告费和业务宣传费支出2其中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出3本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出（1－2）4本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入5税收规定的扣除率6本年广告费和业务宣传费扣除限额（4×5）7本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（3≤6，本行＝2行；3＞6，本行＝1－6）8本年结转以后年度扣除额（3＞6，本行＝3－6；3≤6，本行＝0）9加：以前年度累计结转扣除额10减：本年扣除的以前年度结转额11累计结转以后年度扣除额（8＋9－10）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表填报日期:年月日金额单位:元（列至角分）行次资产类别资产原值折旧、摊销年限本期折旧、摊销额纳税调整额账载金额计税基础会计税收会计税收12345671一、固定资产**21.房屋建筑物32.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备43、.与生产经营有关的器具工具家具54.飞机、火车、轮船以外的运输工具65.电子设备7二、生产性生物资产**81.林木类92.畜类10三、长期待摊费用**111.已足额提取折旧的固定资产的改建支出122.租入固定资产的的改建支出133.固定资产大修理支出144.其他长期待摊费用15四、无形资产16五、油气勘探投资17六、油气开发投资18合计**经办人（签章）:法定代表人（签章）企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值准备项目调整明细表填报日期:年月日金额单位:元(列至角分)行次准备金类别期初余额本期转回额本期计提额期末余额纳税调整额123451坏（呆）账准备2存货跌价准备3*其中：消耗性生物资产减值准备4*持有至到期投资减值准备5*可供出售金融资产减值——6#短期投资跌价准备7长期股权投资减值准备8*投资性房地产减值准备9固定资产减值准备10在建工程（工程物资）减值准备11*生产性生物资产减值准备12无形资产减值准备13商誉减值准备14贷款损失准备15矿区权益减值16其他17合计注：表中*项目为执行新会计准则企业专用；表中加﹟项目为执行企业会计 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 、小企业会计制度的企业专用。经办人(签章):法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表十一长期股权投资所得（损失）明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次被投资企业期初投资额本年度增（减）投资额投资成本股息红利投资转让所得（损失）初始投资成本权益法核算对初始投资成本调整产生的收益会计核算投资收益会计投资损益税收确认的股息红利会计与税收的差异投资转让净收入投资转让的会计成本投资转让的税收成本会计上确认的转让所得或损失按税收计算的投资转让所得或损失会计与税收的差异免税收入全额征税收入123456（7＋14）78910（7－8－9）11121314（11－12）15（11－13）16（14－15）12345678合计投资损失补充资料行次项目年度当年度结转金额已弥补金额本年度弥补金额结转以后年度待弥补金额备注:1第一年2第二年3第三年4第四年5第五年以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失经办人（签章）:法定代表人（签章）: