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第一章票据概述目录票据的概念、特性和作用1票据的当事人、票据权利和票据关系2票据起源和票据法系3票据风险与防范41.票据的概念、特性和作用1.1票据的概念1.1.1票据的概念*注意：世界各国没有统一的票据概念汇票本票支票汇票本票汇票本票支票属于汇票广义概念：泛指一切有价证券和各种凭证。狭义概念：指以支付金钱为目的的有价证券，由出票人签发的，无条件约定由自己或委托他人在一定日期支付确定金额的流通证券。1.1.2票据的分类信用证券支付证券本票汇票支票委托证券自付证券根据票据的性能付款人=出票人？1.2票据的特性流通性无因性要式性文义性流通性：某行（付款人）A公司（出票人）美国银行（受让人）B公司（让与人）票据所有权通过背书交付和无背书交付进行转让，不必通知债务人无因性票据有效性，不受票据原因影响要式性票据必须按法定方式做成，其形式和内容必须完全符合票据法文义性票据当事人的权利和义务，完全根据票据上所记载的文义来解释1.3票据的作用1.3.1支付工具代替现金使用（最原始、最简单）节省时间，减少麻烦，安全可靠发达国家中，支票代替现金付款已经十分平常1.3.2流通工具通过背书转让，抵挡多方之间的债权债务避免两国两地间现金输送的麻烦，使国际债权债务的结算迅速安全ADCB巴黎纽约1.3票据的特性1.3.3信用工具进行延期偿付票据表现不仅是价款，而且是信用关系买方卖方远期本票远期汇票1.3.4融资工具通过票据的约期付款和向银行的贴现或再贴现进行融资A公司承兑公司（付款人）远期汇票贴现公司（持票人）汇票贴现款付期到2.票据的当事人、票据权利和票据关系2.1票据的当事人2.1.1出票人出票人是开立票据并交付给他人的人，即“签发票据”的人。票据一经签发，出票人即对收款人及正当持票人承担一定的保证作用，即保证票据在提示时受票人一定付款或承兑。2.1.2受票人受票人或称付款人，是根据出票人的命令支付款项的人，或者是被发至而接受票据的人。受票人对票据承担付款的责任。2.1.3收款人收款人是收取票款的人，也是票据的债权人，有权向受票人要求付款。如遭拒付，有权向出票人追索票款。2.1.4背书人背书人是在票据背面签字以将票据转让给他人的人，也称让与人。受让人也就是背书人，或称其为背书人的后手。背书人对其后手承担责任。2.1.5承兑人受票人同意接受出票人的命令并在票据正面表示承兑，即成为承兑人。2.1.6持票人持票人即占有票据的人，只有持票人有权利向付款人或其他当事人要求付款或承兑。这种权利称为票据权利。2.2票据权利2.2.1票据权利的取得票据权利与票据同时存在，不持有票据，就不能行使权利，凡是善意取得票据的人也就取得票据权利。善意取得票据必须必须具备以下条件：（1）必须依票据上的转让方法而取得，即以背书或直接交付而取得。（2）取得票据时无恶意、无重大过失。（3）付对价。（1）票据记载不合格或已过期。（2）超过保全票据权利的期限。2.2.2票据权利的丧失2.2.3正当持票人的票据权利及必须具备的条件正当持票人必须同时具备以下条件：（1）他是善意地取得票据；（2）所持票据是完整而合格的；（3）在他成为持票人时票据没有过期；（4）如果票据曾遭退票，他不知悉。2.3票据关系2.3.1票据的基础关系票据的基础关系包括三方面的内容：一是出票人和收款人之间的关系，称为原因关系；二是背书人与受让人之间的关系，称为对价关系；三是出票人与受票人之间的关系，称为资金关系。（1）原因关系。原因关系亦称票据关系。出票人与收款人之间授受票据必有某种特定的原因。出票人不会无故签发票据使收款人获得收款权利。票据原因的种类很多，契约关系与非契约关系、有偿给付关系与无偿给付关系都可以。2.3票据关系2.3.1票据的基础关系（2）对价关系。票据在流通过程中，背书人之所以将票据转让给后手，是因为他们之间存在一种对价关系，也就是在转让票据时受让人须支付一定的代价，比如抵消债务、提供一定的货物与劳务等。但转让票据也不一定需要等价有偿，即受让人付出的对价并不一定是十足的，对价不足并不影响受让人的票据权利，除非对价不足放映出缺少善意。（3）资金关系。这是指出票人与受票人之间或出票人与承兑人之间的基本关系。票据资金关系的成立，首先必须是出票人在受票人处有现存资金或补偿资金。现存资金包括出票人在受票人处的存款或出票人对受票人的债权两种。补偿资金是指出票人约定在受票人付款以后给予补偿的资金。但仅有资金（现存或补偿）存在还不够，出票人与受票人之间还必须存在由受票人承担支付票据款项责任的 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 。该合同既可以针对个别票据，也可以针对出票人所签发的所有票据。2.3票据关系2.3.2票据的法律关系这里所指的票据法律关系是基于票据本身所发生的法律关系，属于固有的法律关系，它具有以下特点：（1）它是基于票据行为而发生的有关票据的权利义务关系。（2）它的主体一般是多方的。（3）它的客体是票据金额。（4）它的内容是票据上的权利和义务。2.3票据关系2.3.3票据法律关系和基础关系的区别与联系（1）两者之间的区别。票据法律关系一经形成，即与基础关系相分离。基础关系是否存在、是否有效，对法律关系都不产生影响。票据法律关系应依票据法的规定加以解决，票据基础关系则属于民法的调整范围，应依民法规定加以解决。（2）两者之间的联系。如果原因关系与票据法律关系存在于同意当事人之间时，债务人可以利用原因关系对抗法律关系，这时二者之间便有了联系。例如，A向B购货而交付本票于B，以后A、B间的买卖合同解除，B持票向A请求付款时，A可以主张原因关系不存在而拒绝付款，这种情形只限于直接当事人之间。如果B讲这一本票转让给C，而C在接受本票时明智A、B间的买卖合同已解除，在这种情况下，A仍可以对B的抗辩理由对抗C。因为C并不是善意取得票据，其权利不优于前手。3.票据起源和票据法系3.1票据的起源3.1.1西方票据历史3.1票据的起源3.1.2中国票据历史3.2世界两大票据体系日内瓦统一票据法英国支票法票据分类本票与汇票视为一类将支票视为汇票的一种类型票据持票人的权利背书连贯就是合法持票人，拥有合法权利。持票人分为对价持票人及正当持票人，赋予不同权利。对伪造背书的处理伪造背书的风险由丧失票据的人承担。背书加上签名才算权利转让。对票据要件的要求对票据要件有明确规定对票据形式要件的要求不同3.3中华人民共和国票据法为了建立健全市场经济体制，使市场交易 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 化、法制化，第八届全国人民代表大会常委会第十三次会议于1995年5月10日通过了《中华人民共和国票据法》（简称《票据法》）并于1996年1月1日起施行。2004年8月28日，第十届全国人民代表大会常务委员会第十―次会议通过过了对《票据法》的修改，并于当日起施行。我国《票据法》充分借鉴和吸取了外国票据立法的经验，尽可能地采用被公认并在国际上通行的规则，力求与国际惯例相一致，但基于我国基本国情，也作了一些与西方国家票据法不同的规定，4.票据风险与防范4.1票据的伪造票据伪造是指没有接受授权而蓄意假冒他人名义所为的票据行为。票据伪造分类票据本身的伪造指假冒他人的名义为出票人而为原始的创设票据的行为，也称出票的伪造票据上签名的伪造指假冒他人的名义为出票以外的票据行为，如伪造背书等4.2票据的变造票据的变造是指没有合法权限的人在已有效成立的票据上变更签名以外的记载内容的行为，如变更票据金额、到期日、付款地或其它票据事项。票据的变造条件：变更的票据是合法成立的票据变造的事项是票据上记载的要件事项变更人无变更权限不能视为变造的情况：票据的更改，即依法有变更权限的人所作的变更。在空白票据上进行填充的。不发生票据效力的文义的变更。变更票据上的签名。4.3票据的风险防范银行正确运用票据法条文遵守票据流通的法令、惯例强化票据风险防范的意识仔细审阅核查票据企业了解客户资信对票据内容认真审查累计经验银企合作谢谢大家汇票目录汇票的概念1汇票的种类2汇票的票据行为31.汇票的概念1.1汇票的定义汇票是指出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。（我国《票据法》第19条）无条件支付见票时/指定日期委托（order）签发持票人付款人收款人出票人1.2汇票的必要记载项目票据名称无条件支付的委托/命令确定的金额（其他条款：利息、汇率、分期付款）付款人名称（一般只能有一个；特殊：《英国票据法》）“Exchangefor”+小写金额“thesumof”+大写金额（同时记载）1.2汇票的必要记载项目收款人名称/抬头限制性抬头（不能流通转让）指示性抬头（可以背书转让）来人抬头（不指定收款人，仅凭交付就可转让；我国不允许）出票日期出票人签章“必要”：未记载其中一种就视为无效汇票1.3汇票的其他记载项目对应记载事项：若当事人没有记载，汇票并不因此失效，而由法律另作规定，加以补充。任意记载事项：可由当事人任意记载，一经记载即具有票据法上的效力。担当付款人：为了方便，说明由第三者执行付款预备付款人：在付款人拒绝承兑或付款时，可向其请求参加承兑或付款付款日期：见票即付、出票后定期付款、见票后定期付款、定日付款出票地点付款地点付款货币、利息、利率及汇率必须提示承兑及提示期限或不得提示承兑免作拒绝证书和拒付通知免于追索付一不付二2.汇票的种类2.1即期汇票和远期汇票（1）即期汇票：票面上载明“见票即付”文句的汇票例如：AtsightpaytotheorderofOndemandpaytotheorderof分类标准：付款期限长短（2）远期汇票：必须到约定日期方可请求付款的汇票，即定期付款汇票种类：出票日后定期汇票（At__daysafterdatepayto…）见票后定期汇票（At__monthsaftersightto…）定日付款汇票（On__fixedpayto…/At30daysafter__payto…）2.2银行汇票和商业汇票（1）银行汇票：出票人和付款人都是银行单位和个人各种款项的结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。申请人或者收款人为单位的，不得在“银行汇票”上填明“现金”字样。分类标准：商业性质（2）商业汇票：出票人是工商企业或个人，付款人可能是企业、个人或银行在国际贸易的托收方式中，商业汇票一般由出口商签发，委托当地银行向国外进口商或银行收取货款。2.3银行承兑汇票与商业承兑汇票分类标准：信用基础（1）银行承兑汇票：付款人是银行，由银行承兑的远期汇票。银行承兑汇票一式四联。第一联为卡片，由承兑银行支付票款时作付出传票;第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票;第三联为解讫通知联，由收款人开户银行收取票款时随报单寄给承兑行，承兑行作付出传票附件;第四联为存根联，由签发单位编制有关凭证。（2）商业承兑汇票：建立在商业信用基础之上的，由工商企业或个人承兑的远期汇票。3.汇票的票据行为3.1出票（draw/issue）3.1.1基本概念由出票人写成汇票并且在汇票上签字，同时由出票人将汇票交付给收款人。汇票收款人出票人3.1.2法律效力出票对汇票的三个基本票据当事人均发生法律效力：对出票人：出票人不负责付款，仅负责担保。担保承兑和付款，是出票人法定的担保责任。担保承兑即当汇票不获承兑时，出票人应负担偿还责任。担保付款即当汇票到期不能获得付款时，出票人应负偿还责任。对付款人：汇票未经承兑前，付款人并无付款责任。（汇票一经签发，出票对于付款人发生委托付款的效力，使付款人处于可为出票人付款的地位。）付款人可以根据汇票提示时他与出票人的关系来决定是否承兑付款。如果付款人拒绝承兑，持票人只能请求出票人偿还票款。对收款人：收款人接受汇票后，就已经获得付款请求权。但这一请求权在未经承兑前仅仅是一种期待权。收款人还可以取得追索权。但是这一权利不具备一定的条件是不能行驶的。同时，收款人可以将权利转让。3.2背书(endorsement)3.2.1概念背书是指汇票背面的签字。它包括两个部分：一是在汇票背面签名或再加上受让人，二是交付给受让人。写成背书只是表明背书人有转让票据权利的意图，交付之后才算完成票据权利的转让。汇票后签名背书人受让人3.2.2背书的效力3.2背书(endorsement)3.2.3背书的性质违背不可分性则背书无效，受让人不能取得票据权利违背单纯性，仅其所附加的条件无效3.2背书(endorsement)3.2.4背书的种类3.2背书(endorsement)3.2.4背书的种类特别背书：具体记载事项为被背书人名称、背书日期、背书人签章。再转让时必须以背书方式进行。空白背书：不记载被背书人，仅有背书人签字即可。再转让：仅依交付而转让；依空白背书转让；转依记名背书转让；变更为记名背书转让背书的连续：票据在形式上，从收款人起到最后背书人，各背书人之间相互衔接没有间断。持票人以背书之连续作为他取得正当权利的证明从而行使票据权利。3.2背书(endorsement)3.2.4背书的种类限制性背书：支付给被背书人的指示中带有限制性的词语，以防止汇票继续转让的一种背书。委托收款背书：背书人委托被背书人代收票款而对票据所做的一种背书。仅授予被背书人代理权，被背书人不得将票据权利转让。质押背书：背书人以票据的债权作抵押物而对票据所做的一种背书。3.3承兑(acceptance)3.3.1定义经持票人提示，付款人同意按出票人指示支付票额的行为：付款人承兑提示承兑持票人提示付款人写明承兑(accepted)字样并签名付款人交还票据于持票人3.3.2提示承兑3.3承兑(acceptance)有应当提示承兑字样的汇票出票人或背书人在汇票上记载应向付款人承兑。有禁止在指定日期前提示承兑字样的汇票。无任何有关承兑字样的汇票持票人可请求承兑也可不请求承兑而径自请求付款。提示承兑是持票人的权利，持票人使用这一权利有利无害。对于出票日后定期汇票和定日付款汇票，就承兑而言，分为以下三种情形：对于见票后定期汇票,必须提示付款人。3.3.3付款人承兑3.3承兑(acceptance)（1）承兑的期限付款人在被出示汇票后，可以不立即承兑或拒绝承兑，而是有一个“考虑期”。我国《票据法》规定为3日。（2）承兑的效力承兑是一种票据行为，其作用在于确认付款人的付款义务。承兑人的付款义务相对于其他票据债务人是第一位的，只有当承兑人拒付时才能以此为由转向其前手追索。（3）承兑的特殊情况-保留性承兑原则上付款人承兑应是就全部票据金额而言，承担付款责任应是无条件的。但是实务中，有时会出现付款人在票据上加上一些对票据文义的修改，作部分承兑或附条件承兑等，统称为保留性承兑。部分承兑：付款人仅就票据金额的一部分作承兑。我国《票据法》视部分承兑为拒绝承兑。附条件承兑：以某种行为发生为条件；修改付款期限；特别指明付款地点使之成为地方性承兑（localacceptance）；等等。3.4保证(guarantee)定义：为了担保已经存在的票据上的债务而为的票据行为。作用：增加信用。效力：保证人负有与被保证人同样性质和同样内容的连带责任。在汇票到期日被拒付时，持票人有权向保证人请求付款，保证人应足额付款；保证人清偿之后，可行使持票人对被保证人及其前手的追索权。注：我国《汇票法》规定只有票据债务人以外的其他人才能充当保证人。3.4.1保证的概念3.4.2保证的方式（1）作在汇票上或者粘单上（2）记载项包括：（3）不得附有条件保证附有条件的，不影响对汇票的保证责任。“保证”字样；保证人签名（保证成立的绝对要件）；被保证人姓名（非绝对要件，未指明时可依法推定）；保证日期（若未记载则视出票期为保证日期）。3.4保证(guarantee)3.4.3保证的类型（1）部分保证：就票据金额的一部分而作。全部保证：所作保证无部分保证说明，则视为全部保证。（2）单独保证：单独一人为之。共同保证：多个人一起作共同保证。我国《票据法》规定保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任。其中若有一人清偿了全部债务之后，可向其他保证人行使追索权。（3）正式保证：记载有“保证文句”的为正式保证。略式保证：只有保证人签名的是略式保证。3.4保证(guarantee)3.4.4保证人的责任和权利（1）与被保证人一起对持票人负连带责任。（2）在票据记载合格时，即使被保证人的债务因其他事由无效时，保证依然有效。（3）共同保证人对被保证的债务负连带责任，其中若有一人清偿了全部债务后，得依民法规定向其他保证人行使追索权。（4）保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。3.5付款(payment)（1）定义：付款是指由持票人提示，付款人或担当付款人支付票款以消灭票据关系的行为。（2）不是票据行为，是法律行为：付款行为人不必以在票据上作一定的意思表示为行为要素，因此付款不是票据行为；付款人付足全部票款后，票据上的一切债权债务关系即告结束，因而付款产生消灭一定法律关系的效果，是法律行为。3.5.1概念3.5付款(payment)3.5.2提示付款提示付款是付款的前提。（1）受提示人。可分为三种：（2）提示付款的期限和地点。时限因汇票种类不同而不同：我国《票据法》规定：见票即付的汇票提示付款期限为自出票日起一个月；远期汇票提示付款期限为自到期日起10日内。地点视汇票上有无付款地记载而各异：汇票上载有付款地的，应在付款地提示，否则，应在承兑人或付款人的营业所或居所提示。票载的付款人；票载的担当付款人（即付款代理人）；票据交易所。3.5付款(payment)3.5.3付款货币和付款人权利付款货币应以票载货币的种类支付。但如果票载货币在付款地不通用，付款人有权依照付款日行市以付款地通用货币支付。付款人有权要求持票人在收款时在票据上记载“paid”（收讫）字样并签名后将票据交给付款人。若持票人拒绝，付款人可拒绝付款，持票人的付款提示不构成合法提示。3.6追索(recourse)3.6.1基本概念（1）定义持票人在票据被拒付时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定款项的行为。（2）追索的法定原因到期日不获付款；到期前不获承兑；承兑人或付款人逃避或死亡使得持票人无法提示承兑或提示付款；承兑人或付款人被宣告破产或因违法被责令终止业务的活动。（3）追索的权利人最后的持票人。票据债权人，最初追索权人。已清偿票据债务的人。因清偿而取得票据的人，实行再追索。例如，保证人，参加付款人。3.6追索(recourse)3.6.2追索权的特点（1）选择性追索人可以向其前手请求偿还票款，可选择追索或跳跃追索。例如：A→B→C→D→FF可直接向A或任一前手索偿。A→B→C→D→BB只能向A索偿，C、D原是其后手。（2）变向性受追索的人数没有限制，追索人可以向票据债务人中的一人、数人或全体行使追索权。追索人向票据债务人中一部分人行使追索权后未能获得清偿，可变更被追索人，即继续向其他票据债务人实行追索。（3）代位性被追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利，凭追索人交出的汇票和拒绝证书对自己的前手行使再追索权。3.6追索(recourse)3.6.3追索的程序（1）拒绝证书持票人请求当地公证机关做成。用以证明持票人已在法定或约定期限内行使或保全票据权利的必要行为，但其行为结果已被拒绝的要式公证书。记载事项：出票人、背书人或保证人在汇票上记载有“免除做成拒绝证书”或相同意义文句的，持票人可免做拒绝证书而直接行使追索权。拒绝人和被拒绝人的名称；汇票的内容；提示日期或无法提示的原因；拒绝事由；做成日期及做成机关。做成拒绝证书通知拒绝事由3.6追索(recourse)3.6.3追索的程序（2）拒付通知持票人在做成拒绝证书后、行使追索前，将票据拒付事由告知出票人、背书人及其他票据债务人。让偿还义务人及早知道拒绝事由，为偿还做准备，或自动提前偿还，或准备再追索。我国《票据法》相关规定：做成拒绝证书通知拒绝事由持票人和背书人发出通知的期限为3天；未按规定期限通知的，持票人仍可行使追索权。但因延期通知给前手或者出票人造成损失的，由没有按照规定期限通知的汇票当事人承担对该损失的赔偿责任。通知必须是书面的。“免做拒付通知”——由出票人在票据上载明时，则有效；仅是某一背书人载明，持票人或其前手仍需越过这一背书人而通知其他人。3.7票据行为的法律关系出票创设票据法律关系；出票人的义务：担保承兑担保付款背书转让票据权利转移效力担保效力权利证明效力承兑表示负担票据支付债务承兑后，付款人成为票据的第一债务人保证担保票据上的债务保证人承担连带责任付款票据法律关系的结束票据流通过程的终结债务债权得到清偿谢谢大家第三章本票和支票目录本票1支票2目录1.本票1.1本票的概念1.1.1本票的定义本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。1.1.2本票的特征（1）本票是由出票人自己付款的票据。出票人就是付款人。（2）本票是无条件支付的承诺。出票人在完成出票行为后，即负绝对的付款责任。本票不需要承兑行为。1.2本票的记载项目本票的必须记载事项：（1）表明“本票”的字样（2）无条件支付的承诺（3）确定的金额（4）收款人名称（5）出票日期（6）出票人签章本票的对应记载事项：（1）到期日（2）出票地（3）付款地本票的任意记载事项：（1）担当付款人（2）利息及利率（3）不能转让的记载（4）关于见票和提示付款期限延长或缩短的特约记载（5）免做拒绝证书的记载（6）免做拒付通知的记载1.3本票的种类（1）银行本票和商业本票:银行本票的出票人是银行。它是应客户的要求，当客户将款项存交银行，由银行签发给其凭以办理转账结算或支取现金的票据。商业票据由企业或个人所签发。由于商业本票建立在商业信用的基础上，除非是有极好声誉的大公司，一般企业较少发行本票。（2）记名本票和指示性本票:如果本票做成限制性抬头，则为记名本票。如果本票作为指示性抬头，则为指示性本票。（2）即期本票和远期本票:即期本票指见票即付的本票，银行的本票都是即期本票。远期本票又分为定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款。1.1本票的票据行为1.1.1出票本票是自付证券，出票人有承担付款的责任。本票出票人一经出票，即成为本票的主债务人，对本票负有绝对的付款责任，即使持票人没有在规定的期限进行付款提示、见票提示或作成拒绝证书，在本票时效内，出票人不能免除付款责任。持票人可以在到期日直接向出票人请求付款。出票人这种无条件于到期日付款责任，是不附任何条件而直接承担负担的义务。同时，本票出票人的付款义务也是最终的，一旦出票人履行付款义务后，本票上的权利义务也随之结束。1.1本票的票据行为1.1.1出票如果本票出票人是委托往来银行担当付款人的，出票人应在本票到期日的提示付款前，保证有足够支付本票金额的款项存在银行。如因存款不足而退票且达三次者，银行应拒绝往来。担当付款人不付款时，持票人仍得向出票人请求付款。担当付款人的存在并不影响到出票人付款义务的性质。如果本票出票人在具备给付能力却不愿履行付款义务时，持票人可以申请法院强制执行，即通过查封、扣压、变卖出票人的财产或冻结其存款等方法来偿付本票上的债务，以确保本票的索偿性。持票人在申请法院强制执行时应提交拒绝证书，除非本票上有免除作拒绝证书的记载。1.1本票的票据行为1.1.2见票见票是指本票持票人向出票人提示票据，出票人在本票上记载见票字样及日期并签名的行为。见票是专门针对见票后定期付款本票而特有的。因为其他几种本票，到期日在出票时便已确定。只有见票后定期付款本票的到期日有待于出票以后的某个时候确定，但本票没有承兑 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 ，出票人本身就是付款人，为了确定这种本票的到期日，法律为本票特设了类似汇票承兑制度的这种见票制度。即见票后定期付款本票的到期日，应由持票人向出票人作见票提示。1.1本票的票据行为1.1.2见票见票的程序表现为两个步骤：持票人的见票提示和出票人的有关记载及签名。持票人的见票提示应在有效提示期限之内。这里的有效提示期限，《日内瓦统一票据法》规定为自出票日起一年；台湾票据法规定为自出票日起6个月，但出票人可以特约缩短或延长，但延长期限不得超过6个月；我国《票据法》规定为自出票日起1个月。不按照规定提示见票，持票人则丧失对出票人以外的前手的追索权。但出票人仍对持票人负有责任。如果当持票人提示见票时，出票人拒绝作有关记载和签名，持票人则应在见票提示期限内，做成见票拒绝证书。此后持票人不必再作付款提示或作付款拒绝证书，便可直接向前手行使追索权。因此持票人提示见票是保全追索权的要件。1.1本票的票据行为1.1.3本票准用汇票的规定大多数国家的票据法都是以汇票为中心，对于本票，除非因其自身特点而须特殊规定（如见票制度）外，其余如出票人、背书、保证、到期日、付款时间、付款、参加付款、不获付款时的追索等等行为的规定，均分别准用汇票的规定。如国际统一标准法第77条规定：关于汇票的各项规定，凡不与本票之性质相抵触者，均于本票准用之。我国票据法第三章本票第81条是：“本票的背书、保证、付款行为和追索权的行使，除本章规定外，适用本法第二章关于汇票的规定。本票的出票行为，除本章规定外，适用本法第24条关于汇票的规定。”2.支票2.1支票的概念2.1.1支票的定义我国《票据法》第81条规定：支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据2.1支票的概念2.1.2支票的特征支票是见票即付的票据支票限于见票即付，不得另行记载付款日期，另外记载付款日期的，记载无效。支票是由银行付款的票据支票的付款人只能是存款户对其开立了账户并有支付 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 的银行。没有存款或没有支票协议的出票人签发的支票得不到付款。2.2支票的记载项目2.2.1必要记载项目表明“支票”的字样无条件支付的委托确定的金额付款人名称出票日期出票人签章2.2支票的记载项目2.2.2支票的对应记载项目付款人付款人的名称必须注明，不能省略。支票的付款人是出票人的开户银行出票日期支票是即期票据，出票日期决定着支票的有效期。我国规定“支票的持票人应当自出票日起10天内提示付款”收款人我国规定“支票上未记载收款人名称的，据出票人授权，可以补记”支票按收款人的记载方式来分类：记名式支票（限制性抬头）、指示式支票（指示性抬头）、无记名式支票（来人抬头）付款金额支票上的利息记载无效3.划线支票3.1普通划线3.1.2普通划线的四种形式1）只有两条平行线2）在平行线中加“NotNegotiable”（不能流通）3）在平行线中加“AccountPayee”（或A/CPayee)（入收款人账户）4）在平行线中同时加“NotNegotiable”和“A/CPayee”3.1.1普通划线的定义普通划线(generalcrossing)是指在两条平行线中不注明收款银行的名称，收款人可通过任何一家银行代收票款。3.2特别划线特别划线的定义特别划线(specialcrossing)是指在两条平行线中注明收款银行的名称，付款人只能将支票金额支付给该指定的收款银行。3.3划线的变更与撤销即使划线被撤销，记载仍然有效。任何一种普通划线支票都可以加上收款银行名称变成特别划线。特别划线支票不能撤销行名而变为普通划线。4.保付支票4.1保付的要求1）付款人只能就全部票额进行保付2）付款人只能在出票人存款月的范围之内保付3）付款人只能在出票人与付款人所订立的信用契约之保付金额范围内进行保付4.2保付的效力保付人：一旦完成保付，负有绝对的义务出票人，背书人：一旦完成保付，责任已经免除；支票上的债权债务关系只是持票人与付款人之间的债权债务关系。持票人：保付之后，不受提示期限的约束。保付支票一旦丢失，不能挂失止付。4.3保付与承兑、保付与保证的区别4.3.1保付与承兑的区别支票保付汇票承兑不再受提示期限的约束在规定的期限内做付款提示保付与否是付款人的自由，持票人不能以拒绝保付而行使追索权若汇票付款人拒绝承兑，持票人可以行使追索权若遭拒付，持票人不能对保付人以外的其他人追索若遭拒付，持票人可以以此为由转向其前手追索保付关系建立在出票人与付款人已有的资金关系上承兑不需以出票人与付款人之间是否存在显示的资金关系为前提4.3保付与承兑、保付与保证的区别4.3.1保付与票据保证的区别支票保付票据的保证支票的保付只能由付款人做成票据的保证一般由票据关系的第三者做成支票一经由保付人支付，支票关系不再存在票据的保证人付款之后，票据关系并不因此消灭支票保付必须是全额保付票据可以就其部分金额保证保付是支票的特有行为保证对于所有票据都适用5.空头支票与支票止付空头支票与支票止付概念：如果出票人和付款人并无资金关系、又未订立透支的信用契约或超出银行存款余额而任意签发的支票成为空头支票。概念：当持票人遗失支票而挂失，付款人应帮助持票人立即与出票人联系，然后由出票人向付款人发出书面通知，要求支票止付。5.1空头支票5.2支票支付谢谢大家第四章汇付目录预备知识1汇付的规则2汇付方式的应用31.预备知识1.1代理行的概念1.1.1代理行之间的控制文件代理行概念：国内银行与建立代理关系为其提供国际业务的代理服务的一批外国银行密押（testkey）用于识别银行电讯文件的数字密码。为了高度保密，密押表只掌握在极个别人员手中，并且每使用一段时间后就必须更换。②签字样本（specimenofauthorizedsignatures）银行授权人员的签字示样，代理行之间往来的 委托书 手术委托书下载过户委托书下载房屋委托书下载车管所委托书下载收房委托书 下载 等书面文件需要有关人员的签字才能生效。③费率表（scheduleoftermsandconditions）银行各种代理业务的收费依据，由此确定代理业务的手续费和佣金。代理行彼此之间的控制文件：1.1代理行的概念1.1.2代理行形式有账户关系的代理行代理行双方相互有存款结算账户，在国际汇兑业务往来中都通过相互开立的账户结算。帐户行：一家银行可能在东道国有多家代理行，但为了提高外汇资金的使用效益，防止外汇资金的闲置，往往只与一个代理行建立账户关系。没有账户关系的代理行这类代理行之间的国际汇兑业务是通过第三家银行来结算的。签订代理协议的好处是：即使没有账户关系，当收到委托付款书时即可办理，而不必等待汇款来补偿头寸，在代理协议的范围内经常提供一定的信贷额度。1.1代理行的概念1.1.3代理行网代理行网：代理行双方都可以利用对方在本国的分支行为其服务，从而形成一个代理行网。建立代理行关系的好处是可以使得双方开展在对方国家的业务更方便且有保障，也能节约大量的资金和人力资源。通过代理行网，银行能与国际计算机支付系统相连接，如SWIFT,票据交换所银行同业支付系统（CHIPS）等，因此清算过程更为快捷安全。选择代理行考虑的因素：自身业务发展状况和长远规划拟选择的代理行的金融状况和业务经营范围该行的地理条件该行在世界银行界的地位该行所在国家的政治、经济状况1.1代理行的概念1.1.4自由多边清算制度清算：银行结算的一个重要环节，债权债务的结算，最终必须通过一定的清算体系和方式才能得以实现。国际结算中最主要的清算制度：以商业银行为中心，以代理行网络为基础的自由多边清算制度1.2资金的转移流向1.2.1顺汇（汇付法）1.2.2逆汇债务人银行交款国外收款人汇款债权人银行提供凭证国外代理行委托资金结算工具国外债务人索取款项资金结算工具1.3资金的偿付类型1.3.1账户行直接入账资金偿付：委托付款银行向代理付款银行划拨资金以向收款人或债权人作解付的行为往来账户：代理行之间开立存款帐户，通常是活期存款帐户，又称往来账户账户行：有往来账户关系的银行代理行是否为账户行偿付类型影响1.3资金的偿付类型1.3.1账户行直接入账入账前提：双方有账户关系，或汇出行在汇入行有账户或汇入行在汇出行有账户汇出行（贷记汇入行账户）汇入行（借记汇出行账户）资金流向简单方便，手续少，速度快1.3资金的偿付类型1.3.2共同账户行转账转账前提：双方没有账户关系，但在第三家银行开有账户，这个第三家银行就是双方共同的账户行。代理行之间的资金可以利用双方共同账户行转账。共同账户行汇入行汇出行付款指示贷记通知最常用1.3资金的偿付类型1.3.3账户行的共同账户行转移如图所示，汇出行账户行可称为第一偿付行，共同账户行是第二偿付行，依此类推下去。在这种偿付类型中，如果第一偿付行与汇入行没有共同账户行，它可以将资金拨给与其有账户关系的代理行，让其充当第二偿付行，依此类推并不断转移偿付资金，直接转交给汇入行。汇出行汇入行账户行共同账户行汇出行账户行汇入行付款指示贷记通知贷记通知贷记报单迂回环节多，时间长，易出错，难查清责任2.汇付的规则2.1汇付的当事人2.1.1汇款流程汇款人（进口商）收款人（出口商）汇出行（进口商所在地银行）汇入行（出口商所在地银行）货物汇出委托解付汇付是指在订立商业合同之后，进口商将汇款交给进口地银行，要求银行通过一定的方式，委托在出口地的代理行或国外联行，将款项交付给出口商的一种结算方式，也称汇款。2.2汇付的方式2.2.1电汇和信汇汇款人收款人汇出行汇入行①②③④⑤⑥⑦①汇款人填写并呈交汇款申请书；②汇出行给汇款人汇款回执；③汇出行向汇入人发出P.O.，往账为请借记报单，来账为已贷记报单；④如汇入行有收款人账户则直接收账，如无账户则通知收款人前来领取；⑤收款人接到通知去汇入行领取汇款；⑥汇入行告知汇出行，往账为已借记报单，来账则寄回收款人收据（需要收据时）；⑦汇款人与收款人之间关于这笔款项的债权债务得到清偿。电汇流程（1）：汇出行与汇入行之间开有账户2.2汇付的方式2.2.1电汇和信汇汇款人收款人汇出行汇入行①②③④⑤⑥⑦①汇款人填写并呈交汇款申请书；②汇出行给汇款人汇款回执；③汇出行向汇入人发出P.O.，标明头寸已通知，或请汇入行主动向偿付行索偿头寸；④汇出行以B.T.作为偿付头寸的凭证；⑤偿付行向汇入行偿付寸头；⑥如汇入行有收款人账户则直接收账，如无账户则通知收款人前来领取；⑦收款人接到通知去汇入行领取汇款；⑧汇入行向汇出行寄去汇款收据（需要收据时；⑨汇款人与收款人之间关于这笔款项的债权债务得到清偿。头寸偿付行⑧⑨电汇流程（2）：汇出行与汇入行间没有账户，有在共同银行上的账户2.2汇付的方式2.2.1电汇和信汇汇款人收款人汇出行汇入行①②③④⑤⑥⑦①汇款人填写并呈交汇款申请书；②汇出行给汇款人汇款回执；③汇出行向汇入人发出P.O.，标明“头寸以我随附的xx银行付款的第xxxx号支票偿付”，并随附他行付款的支票；④汇入行向支票付款行提示支票；⑤支票付款行向汇入行支付支票款；⑥如汇入行有收款人账户则直接收账，如无账户则通知收款人前来领取；⑦收款人接到通知去汇入行领取汇款；⑧汇入行向汇出行寄去汇款收据（需要收据时）；⑨汇款人与收款人之间关于这笔款项的债权债务得到清偿。支票付款行⑧⑨电汇流程（3）：P.O.随附头寸支票由汇入行自行向支票付款行收取2.2汇付的方式2.2.2票汇①②④⑤⑥③①汇款人填写并呈交汇款申请书；②汇出行开立汇票，并将汇票正本交汇票人；③汇款人既可自带汇票到国外亲自取款，也可以将汇票寄给国外收款人；④持票人将汇票背书转让，委托他的银行（票据托收行）收款；⑤票据托收行向付款行提示汇票；⑥付款行对汇票付款；⑦票据托收行将票款收入收款人账户；⑧如果持票人不经过自己往来银行收款，则直接向付款行提示汇票；⑨付款行对汇票付款；⑩付款行与出票行之间头寸偿付。票据托收行⑦⑧⑨⑩汇款人（购票人）汇出行（出票人）收款人（持票人）汇入行（受票人）2.3退付的处理2.3.1电汇和信汇方式下的退付汇出行通知汇入行停止解付未解付已解付汇入行退回P.O.汇款人办理退款收款人向汇款人交涉要求付款汇款人向收款人交涉要求退款退汇原因收款一方付款一方2.3退付的处理2.3.2票汇方式下的退付申请退汇人交出汇票申请退汇人无法交出汇票汇款人办理退汇手续汇票正常流通转让汇票遗失被窃损毁无法退汇挂失止付3.汇付方式的应用3.1预付货款预付货款(paymentinadvance)：-又称先结后出，是指进口商现将部分或全部货款给出口商，出口商收到货款后再发货。典型方式：随订单付现(cashwithorder，简称C.W.O.)一般使用预付货款方式的情况：（1）紧俏的急需的商品；（2）出口商是跨国公司的子公司、母公司或分公司，或出口商是信誉极好、极为可靠的大公司、大企业，或进出口双方是长期合作伙伴，关系十分密切，互相信任；（3）进口商信誉不佳，或出口商对进口商资信不了解；（4）出口商资金匮乏；（5）在成套设备、大型机械、大型运输工具，如飞机、船舶等，或者在工程承包交易中，或者在专为进口商生产的特定商品交易中，出口商往往要求付一定比例的预付货款作为定金(downpayment)，或采用分期付款方式，定金和分期支付的款项采用汇付。进口商出口商①部分或全部货款②货物3.1预付货款预付货款(paymentinadvance)：对出口商：有利，出口商可以收款后再发货，从而掌握主动权，甚至收款后再购货发运，做一笔无本生意对进口商：有钱货两空的风险，或资金长期被人占用而损失利息。因此，进口商可以要求出口商提供银行保函等确保出口商按合同规定交货。货到付款(paymentafterarrivalofthegoods)：概念：又称先出后结，是指出口商先发货，待进口商收到货款后再付款。典型方式：交货付现(cashondelivery，简称C.O.D.)出口商进口商②货款①货物3.2货到付款3.2.1售定货到付款(paymentafterarrivalofthegoods)：售定：进口商收到货物后按事先订妥的货物价格付款。使用售定方式通常有下列情况：（1）快销商品，如鲜活商品，使提货方便快捷；（2）一般性日用消费品，使手续简化或节省费用；（3）出口商对进口商的诚信有怀疑。3.2.2寄售寄售：出口商出运货物委托进口商代卖，价格未定，进口商可以随行就市，自定价格出售货物，等到货物卖出后，扣除佣金，再将货款汇付出口商。使用寄售方式通常有下列情况：（1）出口商在国内的滞销商品，或商品本身有缺陷，为了在国外市场促销；（2）新产品在国外试销，为了打开国外市场；（3）参加国外商品交易会、博览会或展示会后展品的处理等。3.3汇付的风险与防范3.3.1汇付的特点汇付方式是以银行为中间媒介来结算进出口双方的债权债务关系；汇付是建立在商业信用基础上的结算方式；在国际货物贸易中使用汇付方式时买卖双方资金负担悬殊；汇付结算的优点：手续简单、费用低廉。3.3.2汇付的风险防范贸易方的角度：加强信用风险管理；可以在买卖合同中规定保障条款，获得银行信用担保或第三方的商业信用。银行的角度：加强风险防范与控制；利用计算机系统自动识别与控制，避免头寸风险的发生。谢谢大家第五章托收目录托收的概念1托收的规则2托收方式的应用31.托收的概念1.1托收的定义托收概念：委托收款根据贸易合同规定，卖方在装货后为了向国外买方收取货款，按发票货值开出汇票，或随发票及其他货运单据，委托当地银行向卖方所在地的有关银行要求买方按期按额付款，这种行为称为托收。卖方卖方当地银行买方当地银行买方1.凭单委托收款2.请求代收货款3.交单代收货款金融单据：汇票、本票、支票或其他用于取得付款的类似凭证商业单据：发票、运输单据、物权单据或其他类似单据，或不属金融单据的其他单据1.2托收的当事人主要当事人有四个：可能出现其他当事人：1.2托收的当事人1.2.1委托人开出汇票委托银行办理托收业务的出口商卖方卖方当地银行买方当地银行买方1.凭单委托收款2.请求代收货款3.交单代收货款也称出票人1.2.2托收行接受出口商委托的银行卖方卖方当地银行买方当地银行买方1.凭单委托收款2.请求代收货款3.交单代收货款通常是出口商在其所在地开立账户的银行1.2托收的当事人1.2.3代收行接受托收行委托向进口商收款的银行卖方卖方当地银行买方当地银行买方1.凭单委托收款2.请求代收货款3.交单代收货款通常是托收行在进口商所在地的代理行或进口商的往来银行1.2.4付款人进口商卖方卖方当地银行买方当地银行买方1.凭单委托收款2.请求代收货款3.交单代收货款商务合同中的债务人1.2托收的当事人1.2.5提示行向付款人提示提交单据的银行卖方卖方当地银行买方当地银行买方1.凭单委托收款2.请求代收货款3.交单代收货款也叫交单行，一般由代收行充当1.2.6需要时的代理如果出现拒付事件，代为料理货物存仓、投保、运回或转售等事宜的人拒绝付款或拒绝承兑时需要卖方卖方当地银行买方当地银行买方1.凭单委托收款2.请求代收货款3.交单代收货款需要时的代理出现拒付事件1.3托收的类型银行交单条件付款时间两种类型：1.3托收的类型1.3.1光票托收不附带商业单据的金融单据的托收（如汇票、支票）不涉及货权的转移或货物的处理（没有代表物权凭证的运输单据）对出口商风险很大，只有在确信进口商能遵守买卖合同和及时付款的条件下才能这样做；欧洲多用，中国少用1.3托收的类型1.3.2跟单托收一手交钱一手交货“单”指商业单据（特别是代表物权凭证的运输单据）对出口商风险很大，只有在确信进口商能遵守买卖合同和及时付款的条件下才能这样做根据银行交单条件不同，跟单托收分为付款交单和承兑交单银行交单条件付款时间付款交单：先付款后交单（实际上是卖方对买方的赊销）承兑交单：先承兑后交单（必有需承兑的远期汇票）2.托收的规则2.1托收委托指示1.1.1托收申请书定义：委托人（出口商）与托收行之间的契据需说明：（1）代收行的选定：可由委托人指定，托收行也可自由选择（2）交单条件的选择：即期付款交单或承兑交单（3）是否委托代收行做“需要时的代理”及“需要时的代理”的权限（4）拒付时是否要做成拒绝证书（5）付款时间的附加规定（6）利息的处理（7）银行费用的处理（8）货款收妥后的处理2.1托收委托指示1.1.1托收申请书2.1托收委托指示1.1.2托收指示书定义：托收指示书由托收行缮制，并附汇票和运输单据等寄国外代收行。托收行和代收行之间关系的确立以托收指示书为凭。内容：（1）关于托收行、委托人、付款人、提示行的详情（2）托收金额及货币（3）所附单据及每一单据的份数（4）据以取得付款及/或承兑的条款和条件（5）发生拒绝付款、拒绝承兑和/或与其他指示不符时的指示2.2托收中的法律关系债权债务关系委托人（出口商）付款人（进口商）托收行代收行委托代理关系委托代理关系不存在契约关系2.3托收当事人的权责2.3.1委托人的权责（1）明确指示：力求明确具体（2）及时指示：接到银行有关拒付或意外情况时及时指示处理办法（3）负担费用：托收行的手续费和代垫的费用和支出；预付代收行费用2.3.2托收行的权责（1）执行委托人的指示：不明确或难办时可要求委托人修改（2）核实单据：核实单据种类和份数是否与托收申请书一致单据之间内容是否一致，是否符合习惯做法和要求海运提单是否做成空白抬头和空白背书等（银行对单据内容与合同是否相符没有审核义务）（3）承担过失损失：凡是应该做而未做成或未做好的，银行就该承担过失责任。2.3托收当事人的权责2.3.3代收行的权责（1）对代收指示的处理代收行没有处理托收或执行托收指示或其后相关指示的义务。代收行仅依照托收指示行事，不从审核单据中获取托收指示。除非托收指示中另有授权，不理会委托方之外的指示。（2）对单据的处理：代制单据；确认所收到的单据与托收指示书所列的是否一致。（3）对货物的处理（4）无延误地付款（5）通知代收情况：承兑/付款通知；拒付通知及理由2.3.4付款人的权责依据托收指示书付款或承兑；如在规定期限内拒付，需向提示行说明理由。2.4《托收统一规则》2.4.1《托收统一规则》的历史沿革目的：为了避免矛盾，促进国际贸易和结算的发展沿革：1958年《商业单据托收统一规则》1978年修订补充，更名为《托收统一规则》（现行版本URC522）2.4.2URC522的适用（1）只有在托收当事人之间事先有约定的情况下，URC522才适用。托收指示书必须注明。（2）如托收指示书与URC522相抵触，以托收指示书为准。（3）若URC522与一国的法律相抵触，以该国法律法规为准。2.4.3URC522项下的直接托收概念：委托人直接托收单据及已填妥的托收表格寄给代收行，并告知托收行（URC522适用于直接托收）3.托收方式的应用3.1托收方式的特点基于商业信用“一手交钱，一手交货”降低交易封信啊基于商业信用没有第三方保障无法银货当面两讫汇付方式托收方式3.2托收方式下的融资3.2.1出口托收押汇出口押汇利率计价:（1）利率：采取浮动汇率,对美元、英镑、日元、欧元等参照LIBOR（英国银行同业债放利率）再加适当幅度（2）计息天数（3）收息货币：原则上收取外币托收行的风险控制审查单据与合同、单据与单据之间的一致性，避免进口商拒付要求出口商提供出口汇押申请书考虑出口商资信情况、履约情况和清偿能力核定相应融资授信额度（考虑保险情况与交单方式）托收押汇概念：相当于托付行买入以进口商未付款人的跟单汇票以及所附商业单据，将货款扣除利息及费用后，净额付给出口商3.2托收方式下的融资3.2.2进口托收押汇与信托收据进口托运押汇是代收行向进口商提供的一种资金通融方式。便于进口商办理报关、提货及出售。销售所得的货款属代收行所有，进口商只能向代收行付款并赎回信托收据付款人（进口商）代收航（进口地银行）借出货运单据出具信托收据进口托收押汇下，代收行：信托人进口商：被信托人或代保管人（1）代收行对信托收据下的货物拥有所有权（2）进口商对信托收据下的货物无无权，只处于保管地位3.3托收的风险与防范3.3.1托收方式的风险（1）信用风险对出口商：付款交单下的拒付；承兑交单下的拒付对进口商：货物单据化，付款后发现货物与合同规定不同对银行：托收业务中提供融资服务时面临风险（2）货物风险主要指由于自然灾害和意外事故引起的货物损坏和灭失CIF条件下FOB、CFR条件下3.3托收的风险与防范3.3.2托收风险的防范（1）出口商角度①考察进口商的条件、资金与经营作风②明确各种托收方式的操作要点与分析控制的关键点③严格按照买卖合同的规定发货和制作单据④控制每笔托收的金额、远期托收的期限⑤了解进口国的贸易管制与外汇管制⑥了解进口国的法律和惯例⑦争取以CIF（或CIP）价格条件成交，由出口商办理保险⑧应用光票托收时，要了解进口国有关光票托收业务的具体规定、习惯做法与运作规则举例：香港港元光票托收的惯例3.3托收的风险与防范3.3.2托收风险的防范（2）进口商角度①事先对出口商的资信、经营作风有深入全面的了解②对进口货物的销售趋势和市价趋势要进行预测和了解③严格审单④订立贸易合同时选择对己有利的交单条件和价格条件（3）银行角度①严格按照委托人的托收申请书各项要求办理②争取时效、加强复核及业务全过程的监管③提供托收融资服务时应格外小心谨慎谢谢大家信用证目录信用证的基本概念1信用证的流程与当事人2信用证的类型及其应用3信用证的审核与修改4信用证项下的融资5信用证的风险与防范6UCP及信用证标准格式71.信用证的基本概念1.1信用证的定义与性质信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。——UCP600性质：1、信用证是由银行承担第一性付款责任的书面承诺。2、信用证是自足文件。一旦开出即与买卖合同分离。单证相符。3、信用证是凭单付款的文件。单单相符。1.1信用证的定义与性质信用证样式1.2信用证形式与内容形式：信开（正本一份+副本若干份）电开（分简电本和全电本）加了密押的电文即视为完整的有效信用证！内容：1、关于信用证当事人的名称、地址的说明2、对信用证本身的说明，如：信用证的编号、种类、开证日期等3、信用证金额与使用的货币（核心内容）4、汇款条款，即汇票的出票条款5、信用证的有效期和到期地点。6、单据条款，主要规定应交哪些单据还有单据份数以及单据应表明的货物的情况。7、货物说明8、装运条款9、保险条款10、特别条款11、开证行保证12、《跟单信用证统一惯例》文句2.信用证的流程与当事人2.1信用证业务的程序2.1信用证的当事人及其权责2.1信用证的当事人及其权责（1）开证申请人：买卖合同的买方或者中间商主要义务：1、按合同规定的时间申请开证2、合理指示开证3、提供开证担保4、支付开证与修改的相关费用