经济责任审计审计整改报告

经济责任审计审计整改报告 中山街道经济责任审计落实整改措施的 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 中山街道经济责任审计落实整改措施的方案 各企事业单位、机关各科(室): 根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神，街道办事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改工作，现将落实整改的有关事项通知如下: (一)整改的内容 1、健全和完善重大事项内控 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 。 (1)完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序; (2)完善财政划拨专项工作(活动)资金结转的手续。 2、严格执行内控、财经制度。 (1)规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理; (2)及时提供专项工作(活动)资金的结算报告; (3)完善固定资产的采购及审批手续。 3、严格实行会计核算。 (1)规会计核算，正确运用会计科目; (2)明确开发成本，及时结转完工项目; (3)注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。 4、切实加强内部管理。 (1)及时组织对往来账款的清理和账户处理; (2)加强对财政资金使用情况的监督; (3)禁止虚开发票，列支费用; (4)合理设置账户; (5)理顺直属公司投资关系; (6)加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。 (二)整改意见 积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。具体意见如下: 1、健全和完善内控制度 一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度;二是制定财政资金的管理、 使用的具体规定;三是完善重大事项报告、决策及审批程序。 2、加强对内控、财经制度执行情况的监督 一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责;二是加强宣传和管理，提高执行制度的自觉性;三是加强日常监督和检查，重视整改情况落实。 3、增强会计人员的责任心，切实提高会计人员的综合素质 一是加强会计核算的业务指导，完善对会计人员考核实施办法，并将审计整改情况纳入到考核之中;二是及时确定开发属性和结转成本;三是日常账务处理中，注意收入和支出的配比。 4、加强财政资金和财务管理 一是及时组织往来账款的清理和账户处理;二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理;三是提高账务处理能力，杜绝虚开劳务费发票行为;四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并;五是理顺直属公司投资关系，解决注册资本金未到位题;六是定期开展业务培 训和岗位交流，加强业务能力、工作责任心的培养。 (三)整改要求 1、组织实施 成立落实审计整改工作领导小组，负责落实审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长，组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室，负责落实审计整改的各项具体工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。 2、整改时间安排 本次落实审计整改工作自《审计报告》出具之日(2009年7月24日)起三个月之内完成(即2009年10月24日前)。具体分五个阶段: (1)动员部署阶段(2009年7月25日至8月11日) 通过深入的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制，进一步提高对落实审计整改工作的认识，对存在题能及时地组织整改实施。 街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门，要加强与被整改 单位或部门的联系与沟通，及时指导、研究具体整改措施和审计意见、建议的采纳，切实提高审计整改率和审计整改质量。 (2)落实整改阶段(2009年8月12日至9月20日) 落实审计整改责任的单位或部门要按照《审计报告》或区审计局的要求，抓紧制定具体整改办法及审计意见、建议的采纳。各单位负责人、财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责，对审计提出的题，须逐条整改，并将书面落实整改情况于2009年9月20日前报街道落实审计整改工作办公室。 (3)整改情况的检查阶段(2009年9月21日至9月30日) 落实审计整改工作结束后，街道落实审计整改工作领导机构将对各单位、各部门具体整改办法及审计意见、建议采纳情况进行检查。对未执行审计结果或执行不到位的，查明原因。对具体整改办法及审计意见、建议采纳走过场的单位或部门，审计整改工作领导机构及时了解情况，给于通报批评并责令整改。 (4)整改情况落实的反馈阶段 (2009年10月1日至15日) 街道审计室，根据街道各单位、各部门的整改情况进行汇总、总结。并将总体执行审计决定情况、采纳审计报告意见及建议情况，以及内控制度建立情况报区审计局。 (5)整改情况的督查回阶段(2009年10月16日至30日) 区审计局赴中山街道审计组，在此阶段对我街道整改情况进行督查和回。 篇二:经济责任 审计评议意见 整改意见 模板 XX市人民政府政府国有资产监督管理委员会 关于XXXX公司法定代表人XX同志任期经济责任审计 的评议意见书 XXXX公司: 你司所属企业XXXX公司法定代表人、总经理XX同志20--年-月-日至20--年--月--日任职期间(以下简称“审计期间”)的经营业绩及任期经济责任履行情况业经XX会计师事务所(以下简称“XX所”)审计。现根据XX中兴所出具的《关于XXXX公司法代表人XX同志任期经济责任的审计报告》(会审字第XX号)，审 计评议意见及发现问题的整改意见如下: 一、审计期间的经营业绩 (一)审计期初、期末合并资产负债所有者权益情况 (二)审计年度企业合并经营成果 金额单位:万元 (三)审计年度上级出资企业下达考核指标完成情况 金额单位:万元 20--年度、20--年度企业均超额完成预算;20--年度未完成预算指标，主要是由于国际大宗商品价格大幅下挫，导致产品价格出现了收入成本倒挂，进口价格高于国内价格， 且国内替代品的冲击，致使进口业务规模急剧萎缩，在此情况下，XX公司积极采取加大业务转型调整的有效措施，培育企业新的经济增长点。 (四)审计年度其他经济指标完成情况 (五)审计年度工资水平情况 金额单位:万元 二、综合 评价 LEC评价法下载LEC评价法下载评价量规免费下载学院评价表文档下载学院评价表文档下载 根据审计报告和有关资料，在审计 报告期内XX同志认 真履职，带领公司通过内部业务整合，产品结构调整，组织机构调整等方式优化资源配置，公司综合实力进一步增强，并连续三年获市级文明单位荣誉称号。 在审计报告期内，XXXX公司的财务状况和经营成果基本真实，企业财务收支管理和核算基本合法，内部控制制度和内部 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 基本健全。审计报告期内，公司规模进一步扩大，净资产有较大的增长，由20--年的xx万元增加到20--年的xx万元;20--年至20--年国有资产保值增值率分别为 xx%、xx%、xx%，实现了国有资产的保值增值目标;审计报告期内均实现了盈利，20--年至20--年累计完成营业收入xx亿元，累计实现净利润xx万元。但公司仍存在部分会计核算不规范、内部管理不规范等问题。 从审计涉及的财务收支资料看，未发现XX同志个人在财务方面有违反廉洁自律规定的问题。 三、审计中发现的问题和整改意见 1.部分内部管理不规范。„ 2. 大股东占用资金未按规定收取资金占用费。„ 请你司督促xx公司对以上审计发现的问题，以及专项审计报告提及的其他问题进行相应的处理和完善，并将整改情况于20--年6月30日前报送。 附1:《关于XX同志任期经济责任的审计报告》 XX市审计委员会 20--年--月--日 篇三:XXX公司审计整改工作实施方案 XXX公司审计整改工作实施方案 根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》(国烟审〔2013〕117号)、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。 一、整改内容 本次审计整改的内容包括2010年、2011年、2012年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计(包括自查、复查、国家局重点检查)、工程项目审计(含国家局直接审计和授权审 计)，外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。 二、整改标准 以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴;二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费;三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回;四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、 长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理;五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查;六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、 落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。 三、组织领导 厂部成立审计整改工作领导小组 组 长:sss 副组长:ddd fff hhh 成 员:财务、审计以及各相关业务部门负责人 领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。 四、工作安排 审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。 (一)梳理核对阶段(4月20日—6月10日) 1、财务、审计部门收集、梳理。财务部门收集梳理2010年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。 2、各部门核对、自查。各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规 和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》(见附件)，经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室(同时报送电子材料)。 3、报公司审核确认。由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于2013年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。 (二)整改落实阶段(6月11日—7月31日) 厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。各责 任部门对能够及时整改的，要立即加以整改。一时难以整改的，要制定具体整改计划，并抓紧落实。对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导，随时跟踪整改进展情况，确保审计整改落实到位。 各部门将整改情况形成整改报告，于7月25日前报厂(转 载 于:wWw.xIeLw.com 写 论文 网:经济责任审计审计整改报告)审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改情况并将整改总报告于2013年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。 (三)重点抽查阶段(8月1日—9月10日) 厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进行严肃处理。整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。 五、工作要求 (一)加强领导，提高认识。各部门要深刻认识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。 (二)健全组织,落实责任。各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善 整改方案 关于小区消防整改方案关于小区消防整改方案消防问题整改方案作风整顿个人整改方案义务教育质量监测整改方案 ，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况纳入考核，确保审计问题整改落到实处。 (三)认真落实，积极整改。各部门要按照整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要 本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系，及时掌握整改工作情况，督促整改工作进度， 指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深入开展。 (四)加强督查，严格考核。为确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改情况按月进行跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生;对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度;对未解决的重大问题，要深刻剖析原因，实施重点督办。同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强制度执行监督考核，完善 各项监督考核机制，促使制度执行更加科学、规范、有效，不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。 CCC参照本方案制定实施方案，并认真抓好落实整改工作。 附件:审计问题及整改情况自查表