生产企业出口退税申报系统操作说明

生产企业出口退税申报系统操作说明 第一章 免抵退申报系统的安装 1、第一次安装 如果您的机器上是第一次安装本软件，可按照如下的详细步骤进行安装: 双击“生产退税申报V5_11_SETUP.EXE”文件。 (1)系统自动解压，如图1_1: (图1_1) (2)出现安装画面，点“下一步”按钮。如图1_2: (图1_2) 1 (3)请详细阅读屏幕提示后，点“是”按钮。如图1_3: (图1_3) (4)显示默认的安装路径。点击“浏览”按钮，可自定义安装路径。如图1_4: (图1_4) (5)如要自定义安装路径，如图1_5所示。在“路径”窗口中，可直接输入安装的路径。或在“目录”中选择安装路径。完毕后点击“确定”，进行下一步。 2 (图1_5) (6)显示如图1_6窗口，修改本系统的程序组。建议在通常情况下不要修改。 (图1_6) (7)然后显示正在进行安装的信息，如图1_7: 3 (图1_7) (8)安装结束后显示如图1_8信息，表示安装已经成功，点击“完成”退出。 (图1_8) 2、系统修复/删除(卸载)以及重新安装 针对以前安装过本系统的用户，请按照以下步骤进行: 第一步:做好旧版本的备份，可以用软件本身提供的备份功能(见第8章说明)。 第二步:在控制面板中，找到“添加删除程序”，将《生产企业出口退税申报5.11版》卸载。 4 第三步:删除旧系统的安装文件夹，如:C:\出口退税电子化管理系统\生产企业出口退税申报5.11，删除的时候请注意检查此文件夹下有无其他软件或有用的文件。 具体过程: (1)双击“生产退税申报V5_11_SETUP.EXE”文件。系统自解压。如图1_9: (图1_9) (2)然后出现如图1_10所示的对话框，点击“确定“。 (图1_10) (3)然后出现如图1_11所示的对话框，请仔细阅读屏幕上的提示，选择适合您的项目。 5 (图1_11) (3)在图1_11中选择“修复”，将重新安装本系统并修复可能损坏的文件。 (4)在图1_11中选“删除”，将删除本系统。 (5)在图1_11中进行选择之后，用户根据系统提示可以轻松完成修复/删除操作。 (6)如选择“修复”，显示如图1_12 (图1_12) (7)如选择“删除”，在图1_13中选择“确定”，进行删除，如图1_14: (图1_13) 6 (图1_14) (8)系统修复/删除操作完成，如图1_14: 3、系统的升级 第一步 数据备份 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 1:在windows资源管理器中对系统安装文件夹进行备份并记住备份文件夹(此方法仅限于能熟练操作windows的用户) 方法2:进入系统在菜单中选择“系统维护”,系统参数设置与修改,记住系统备份路径(最好记到纸上),返回系统维护菜单,系统数据备份 第二步 卸载旧系统 7 在windows控制面板中卸载(删除)“生产企业出口退税申报系统5.11版”，依(2、系统修复/删除(卸载)以及软件的重新安装)方法完成卸载操作 第三步 安装新系统 依(1、第一次安装)方法安装新版本系统。 第四步 新系统配置(见第3章说明) 进入系统,系统维护,系统初始化,系统配置设置与修改,设置本企业信息,回到系统维护菜单 第五步 系统数据导入(见第8章说明) 系统维护菜单,系统数据导入,选择旧系统路径,导入,完成升级 确定旧系统路径的规则: 如果第一步采用方法1，则直接选备份路径即可，如果采用方法2，要明确系统备份路径的产生规则，系统在生成系统数据备份时自动按备份当时的时间:年月日__时分(例如:20050917_1337表明此备份是2005年9月17日13时37分制作的备份)在系统备份路径下生成当次备份路径，在选择旧系统路径时应选择最后一次备份的路径，这一点从文件夹名称中可以看出来。 8 第二章 免抵退申报系统的进入 申报系统安装好后，在windows桌面上找到快捷方式:“生产企业出口退税申报V5.11”并双击:如图2_1。 (图2_1) 点击后出现如图2_2所示画面，如果是初次使用，在出现的画面的“用户名”栏录入“sa”(小写)，“密码”为空，以后使用时录入指定的用户名和密码进入即可。 (图2_2) 9 按“确定”键即可进入如图2_3所示画面，在此画面上输入“当前所属期”，按“确定”键 即可进入系统。 (图2_3) 进入后的主界面如图2_4所示: (图2_4) 10 第3章 免抵退申报系统的基本配置 3(1 系统初始化 系统第一次使用之前，先进行“系统初始化”。 在系统主画面选择“系统维护”—— “系统初始化”，在出现如图3_1所示的画面上录入“YES”按确定即可完成系统初始化操作，并重新进入系统。(注意该步只是在第一次使用时操作，须较为慎重。) (图3_1) 11 3(2 系统配置设置与修改 系统使用之前,首先需要进行系统配置，进入系统菜单的“系统维护”中“系统配置设置与修改”，点击系统工具栏中的“修改”按钮，系统将显示如图3_2所示界面: (图3_2) 表格各栏内容的录入现规定如下: 1、“企业代码”:根据海关签发的《自理报关单位注册登记证明书》上编号确定，录入企业的海关企业代码(10位数)。如果企业海关代码发生变更，请及时与当地退税机关联系，做好相应的《退税登记证》的变更手续。 2、“纳税人识别号”:根据国税局签发的《税务登记证》的编号确定，录入企业的纳税人识别号(15位数)。 3、“技术监督局码”:技术监督证书号码，即纳税人识别号后9位。 4、“用户名称”:根据企业《税务登记证》上的“企业名称”录入。如果企业全称超过15个中文时，企业只须录入企业名称中前15位数。 5、“地址”:根据企业详细厂址填写。 6、“邮编”、“财务负责人”、“办税员”、“电话”、“传真”和“电子邮件地址”根据企业真实 12 情况填写即可。 7、“退税登记证号”:录入《退税登记证》或《出口退税认定表》上的15位退税登记证号。 8、“退税登记日期”:根据市国税局签发的《退税登记证》或《出口退税认定表》上签发的日期录入。 9、“纳税人类别”:如果企业是一般纳税人就录入“1”，如果是小规模纳税人就录入“2”。 10、“计税计算方法”:原则上该栏录入为“1”。但是，新发生出口业务的生产企业自首笔出口业务之日起12个月内不得享受退税待遇，并且进项税额只能是作留抵，即该企业在2003年1月还属于新发生出口业务时期内的，该栏应录入为“4”。企业从何月开始不再属于新发生出口业务时期就从那一个月原始资料录入该系统之前，进入“系统配置设与修改”模块将该栏修改为“1”保存退出即可。 11、“进料计算方法”:所有企业该栏录入“2”即可(购进法)。 12、“分类管理代码”:所有企业该栏录入“B”即可。 13、“税务机关代码”:所有企业该栏录入“330602”即可。 14、“税务机关名称”:所有企业该栏录入“绍兴市国家税务局”即可。 15、“备注”:为空。 录完上述内容，按“保存”存盘，再按“退出”键退出该模块时，系统提示重新进入(如图3_3)，按“是”后再按第2章所讲方法(免抵退申报系统的进入)录入“用户名”和“密码”按“确定”即可重新进入系统。注意一定要进行系统重入，否则修改信息将不会生效。 (图3_3) 13 3(3 系统参数设置与修改 在系统主画面选择“系统维护”——“系统配置”——“系统参数设置与修改”，在出现如图3_4所示画面上其各栏内容处理如下: (图3_4) 1、“系统备份路径”:原则上不要变更，如果企业非要变更可以选按该栏右方的“更改”键，再在弹出的画面上选择指定的“驱动器”和“路径”按“确定”即可。(但注意:驱动器绝对不能选择A:盘) 2、“进料加工”栏:无论企业实际情况如何，所有企业统一选“有进料加工业务”。 3、 “远程申报”:选无远程申报。 4、“屏幕提示”和“响铃设置”:企业可根据自行任意选择。 5、“一致性检查”选项必须选上。 6、“单证收齐时限”:报关单收齐时限为“90”天;核销单收齐时限:一般企业为“180”天，六类企业为“90”天。 修改完毕按“确定”退出，系统显示重新进入。点击“是”后再按第2章所讲方法(2(3 免抵退申报系统的进入)录入“用户名”和“密码”按“确定”即可重新进入系统。注意一定要进行系统重入，否则修改信息将不会生效。 14 3(4 系统口令设置与修改 在系统主画面选择点击“系统维护”——“系统配置”——“系统口令设置与修改”， 进入系统口令设置与修改模块(如图3_5)，该模块可以增加新的操作人和修改删除原操作人 及修改口令。 (图3_5) 系统在出厂前设置了三个初始用户，分别是(小写):sa、user、manager，均无密码，其中sa是系统管理员，user一般操作人，manager是业务主管，在企业第一次进入系统时，建议以sa进入，因为只有sa才能进行系统的初始设置。用户以sa登陆后，可以将其他用户删除，但不能删除自己。 1、添加新用户 必须以“管理员身份”(如sa)进入系统，该模块才能添加新用户。在出现如图3_6所示的画面上选按功能键“增加”激活表格。表格各栏内容的录入如下: 15 (图3_6) (1)、用户名:为方便进入系统，该栏最好为英文字母和数字的组合体，最长为8个字符。尽量不要使用中文。 (2)、“操作人姓名”:录入对应操作人的真实姓名。 (3)、“操作人级别”:最好录入“2”(一般操作人) 其它栏次录不录入内容没关系，内容录入完毕按“保存”键存盘后，应注意要即刻为该用户设置密码，否则企业将无法以此操作员身份进入系统。 2、设置口令 以“管理员身份”(如sa)进入该模块，可以看到所有用户，也可以添加修改用户资料。但以“一般操作员”或“主管负责人”身份进入系统的，就只能看到自已的内容不能编辑资料，但可以修改口令。以“管理员身份”(如sa)进入该模块时，密码设置方法如下:在该模块画面上先在“索引窗口”选定一个用户名，再按“修改口令”键，出现如图3_7所示画面: (图3_7) 在出现的“口令修改”画面上录入该用户的新口令两次即可修改口令。如果以“一般操作员”或“主管负责人”身份进入系统时，只能修改本人的口令，修改口令时只要在该模块按下“修改口令”键，在出现的“口令修改”画面上录入该用户的新口令两次按“确定”键即可完成口令修改。 口令修改完毕，记住该口令，下次以此口令登陆。 16 另外，点击确定后，系统将显示如图3_8所示界面: (图3_8) 请注意“口令”栏随机显示口令为:111044，此口令为虚拟口令，对企业来讲，没有任何作 用，不需要记忆，也不能用来登陆。 17 3(5 自用海关商品码的设置 “系统维护”下的“代码维护”保存有:海关商品码、标准海关商品码、海关单位码、海关关别码、国别码、海关贸易性质码、外管局贸易性质码、币别码，所有这些码，企业不能擅自修改，否则可能造成税局机关无法审核，只能进行“自用商品设置”及“自用币别设置”。 设置自用的海关商品码 系统在出厂时已将所有商品代码设为自用商品，为了提高企业输入明细数据效率，系统提供设置自用商品功能，可以将企业经常使用的商品设置为自用商品，在相关明细数据录入栏当中，可以以下拉菜单方式进行商品选择，而无须录入代码，设置步骤如下: 点击菜单“系统维护”下的“代码维护”下的“海关商品码”，系统出现如图3_9所示界面: 可以看到所有商品代码在编辑窗口中“标志”项均为“1”，意思就是说开始时系统将所有商品代码都默认为“自用代码”，因此我们必须先撤销所有商品的自用代码标志，再进行重新设置。 (图3_9) 1、撤销所有商品的自用代码标志 按下“自用商品”键，在弹出的画面上(如图3_10)选择“当前筛选条件下所有 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 ”，再按“撤销自用代码”键，即可撤销所有商品的自用代码标志，这时大家可以看到编辑窗口中“标志”项均为空，表示操作成功了。 18 (图3_10) 2、查找要设置为自用代码的海关商品码。 方法一:按下“搜索”键，弹出如图3_11所示画面，在“输入搜索关键字”栏输入要查找的商品代码，再按“确定”键，即可看到在“索引窗口”里，指针(最左边的黑色三角形)指着要查找的商品代码，右边的“编辑窗口”里为该商品代码对应的内容。 (图3_11) 方法二:直接在“索引窗口”里移动滚动条进行查找(如图3_9)，看到要找的商品代码点击它，右边的“编辑窗口”里即为该商品代码对应的内容。 3、将选定的商品代码设为自用商品码。 方法一:查找到商品代码后，按下“自用商品”键，在弹出的画面(如图3_12)上选择“当前记录”，再按“设为自用代码”键，即可将选定的商品代码设为自用代码，这时大家可以看见“编辑窗口”上该商品代码中的“标志”栏变为“1”，这就表示设置成功。 (图3_12) 19 方法二:查找到商品代码后，按下“修改”键，在“编辑窗口”的“标志”栏录入“1”字后，按“保存”键即可将该商品代码设为自用代码。 设置自用代码的目的: 是为了方便企业日后日常的免抵退税报关单等原始资料录入。如果企业认为设置自用代码作用不大，也可以一次性将所有商品代码设为自用代码，这也不影响报关单的录入工作。 设置自用代码要注意的事项: (1)设置的自用商品代码可以多但绝不能少。也就是说设置的自用商品代码绝对不能少于企业实际用到的商品代码。如果少了，当企业录入海关登记 手册 华为质量管理手册 下载焊接手册下载团建手册下载团建手册下载ld手册下载 或进出口报关单等原始资料时，会出现错误提示“无此商品代码”，这时企业可以依据上述步骤增设自用代码即可解决问题。 (2)海关的商品代码及其相应内容不得随意增加和修改，否则将无法通过税务部门的审核系统。 20 第4章 出口退税申报系统操作流程 4(1 出口退税申报系统操作流程图表 基础数据采集 有进料加工业务 没有进料加工业务 向导第一步:免抵退税 向导第二步:免税业务 向导第一步:免抵退税 向导第二步:免税业务 出收免间来出免来出进进出收进 口齐税接料口税料口料口口齐料 货单出出加免出加免加料货单加 物证口口工税口工税工件物证工 明明货货出卷货出卷手明明明手 细细物物口烟物口烟册细细细册撤申录明明明明明明明登申申录核销报 入 细 细 细 细 申细 细 细 记 报 报 入 销 报 后 ，向导中第三步第1小步:数据一致性检查 再 返 回 向导中第三步第2小步:生成明细申报数据 到 第 一向导中第四步第1小步:税务机关反馈信息读入 、 二 步向导第四步第2小步:出口信息不齐情况向导中第四步第5小步:预审疑点反馈 进查询 情况查询 无 有 无 有 行 修 改 向导第四步第4小步:税务机关反馈信息处理 向导中第四步第3小步:撤消已申报数据 向导第五步:再次进行数据一致性检查，无误后生成明细申报数据(此为正式申报的明细数据) 向导中第六步:模拟出具进料加工免税证明(无进料加工的企业无此步骤) 向导中第七步:纳税申报 向导中第八步:增值税申报表项目录入 向导中第九步:免抵退税申报汇总表录入 向导中第十步第1小步:数据一致性检查(若有误，则作向导第四步之3，再返回第一步修改) 向导中第十步第2小步:打印申报报表 向导中第十步第3小步:生成汇总申报数据 向导中第十一步第1小步:税务机关反馈信息读入 向导中第十一步第2小步:税务机关反馈信息处理 21 流程说明 1)、月初，根据进出口报关单和进料手册等资料将上月基础数据录入本系统，即向导第一、二步; 2)、对数据进行一致性检查，无误后则生成明细申报数据进行预申报，即向导第三步; 3)、取得预审反馈信息后，读入反馈信息，即向导第四步第1小步; 4)、查询预审疑点反馈信息，即向导第四步第5小步。如显示有错，则先撤销申报数据，即向导第四步第3小步;再到回去第一、二步修改; 5)、查询出口信息不齐的情况即向导第四步第2，若有且属于录入错误，应返回到向导第一、二步修改再重新生成明细申报数据并再次预申报和预审核;若不是录入错误，则进行向导第四步第4小步操作，即进行反馈信息处理; 6)、再次进行一致性检查，生成明细数据进行正式申报，即向导第五步的操作; 7)、以上步骤准确无误，或者修改后已经无误了，则进行向导第六步直接模拟出具免税证明; 8)、从本系统中取得有关统计数据(免抵退销售额、免抵退不得免征和抵扣税额)，据以填写增值税申报表。这就是向导中第七步的内容; 9)、将增值税申报表的有关数据录入本系统，即向导第八步的操作; 10)、输入所属期，就可自动生成出免抵退税汇总表，即向导第九步操作; 11)、进行一致性检查，即第十步第1小步的操作。若有错误则先撤销明细数据申报(向导第四步第3小步)再按错误提示内容修改;若无则打印整套表格即向导第十步第2小步; 12)、生成汇总数据，即向导第十步第3小步; 13)、将生成的明细申报数据、汇总数据，连同整套报表、原始凭证到退税部门进行正式申报;若退税部门未通过审核，则取回纸质申报资料重新作整个流程; 14)、若审核通过，则读入反馈信息并进行处理，即向导第十一步第1、2小步。 注意事项: a)如果当月没有任何业务发生，也要完成整个操作流程。 b)请千万要做好备份，以防本系统或者微软操作系统出现崩溃。 c)必须逐月进行申报，每月须完成第一至第十一步才能进行下月的申报。 22 对于有进料加工业务的生产企业退税申报，在申报向导中由如下十一步组成(在系统主画面功能栏点击向导，将显示如图4_1画面: (图4_1) 第一步和第二步是基础数据采集，而且第一步的数据采集为基础的基础，第二步的数据采集是作为特殊业务可供选择的数据采集，并非每个企业都要做。 第三步是对基础数据采集中可能的错误进行自查自纠，包括各个表中同一数据的一致性和各种报表及凭证之间的勾稽关系，如果存在错误则需要回到第一或者第二步去修改。 第四步是到税务机关去预审核采集的基础数据，若获得反馈信息并作相应调整。这一步存在五项，但并非每步都要做。第1小步是税务机关反馈信息的读入，显然每个企业都要做;第2小步是查询反馈信息中有无出口信息不齐的情况，若有则需要返回第一大步进行修改;修改之前就要求进行第3小步即撤销已申报数据;若没有出口信息不齐的情况，就可以把读入的税务机关反馈信息来更新原有的申报数据，这就是第4小步的作用;第5小步是疑点反馈查询。 第五步是生成明细数据，其作用有两个，一是第九步生成汇总数据需要这些明细数据，二是出具第六步的模拟免税证明需要这些数据。 第六步之所以存在出具模拟免税证明，是因为企业正式申报的计算过程中需要这些数据，本系统根据税法计算的规定 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 了这个模拟出具免税证明的步骤。 由于，第一至第五步生成出了明细数据，第六步模拟出了进料加工免税证明，再加上第八 23 步录入增值税申报表的数据，所以根据免抵退税的核算原理就可以自动生成出来。至此了所有数据采集的过程就完成了。 接下来，就是正式申报的过程了，即第十步和第十一步的内容。正式申报的原理和预申报的原理大同小异，在此就不重复了。 24 第5章 基础数据的录入 5(1 进料加工手册登记录入 在申报系统的主画面，依次选择“基础数据采集”——“进料加工手册登记录入”(或者在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”中的“进料加工手册登记录入”，如图5_1)即可进入进料加工海关手册登记模块。 (图5_1) 录入的条件: 如果企业无发生进料加工业务时，无须使用该模块。如果企业有进料加工业务时，企业必须在取得海关核发的进料加工手册之后发生第一笔进口料件之前就应该办理手册登记，同时使用该模块录入该手册的相关内容。但是对于20053年10月1日以前取得的进料加工手册而在2005年10月1日以后还发生进出口业务的，必须在2005年10月的“基础数据采集”中补充录入该进料加工手册的内容。 录入的操作: 进入进料加工海关手册登记模块后，按下“增加”键激活编辑窗口后(如图5_2)，各栏的 25 录入方法如下: (图5_2) 【所属期 】规则:4位年份+2位月份，如:200510 【序号 】规则:4位流水号，如:0001、0002... 【进料登记册号】含义:海关进料加工登记手册编号 【原币代码 】含义: 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 中使用的币别代码 【计划进口总值】含义:合同规定的剔除客供辅料后的进口总值 【计划出口总值】含义:合同规定的出口总值 【计划分配率 】规则:计划分配率,计划进口总值?计划出口总值×100% 【征税税率 】含义:复出口货物的征税税率 【退税率 】含义:复出口货物的退税率 【手册有效期 】含义:合同中规定的“有效期限” 【申报标志 】空:未申报 R:已申报 【审核标志 】空:未审核通过 R:已审核通过 【核销标志 】空:手册未核销 R:核销手册已申报 H:核销手册已审核通过 录入完上述各项内容即可按“保存”键进行存盘，依上述操作可以登记录入多个合同。录完后为避免出错，建议企业进行一次“序号重排”，具体操作如下:在进料加工海关手册登记画面上先按“序号重排”键，出现画面(如图5_3)，再按“排序”键即可自动修改序号及排序。 26 (图5_3) 其他模块的中也可进行“序号重排”的操作。 27 5(2 进口料件明细申报录入 在申报系统的主画面，依次选择“基础数据采集”——“进口料件明细申报录入”(或者在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”中的“进口料件明细申报录入”，如图5_1)即可进入进口报关单的录入画面。 录入的条件: 如果企业无发生进料加工业务时，无须使用该模块。如果企业有进料加工业务时，企业当月取得的进口报关单，都必须录入当月的“进口料件明细申报录入”模块中。 录入的操作: 进入进口料件明细申报录入模块后，按下“增加”键激活编辑窗口后(如图5_4)，各栏的录入方法如下: (图5_4) 【所属期 】规则:4位年份+2位月份，如:200510 【序号 】规则:4位流水号，如:0001、0002... 【所属期标识 】含义:该笔记录的所属年度，规则:一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。 【进料登记册号】含义:海关进料加工登记手册编号 【进口报关单号】规则:9位海关编号+[0]+2位项号，如:123456789001、123456789002... 28 【代理证明号 】规则:进口代理证明编号+2位项号 【进口商品代码】含义:进口报关单上的商品编码 【原币到岸价 】含义:原币 CIF 或 C&F 价 【原币汇率 】规则:100 外币兑人民币汇率 【人民币到岸价】含义:人民币 CIF 或 C&F 价 【美元汇率 】含义:100 美元兑人民币汇率 【美元到岸价 】含义:美元 CIF 或 C&F 价 【海关实征税额】含义:海关实征关税和消费税 【组成计税价格】规则:组成计税价格,人民币到岸价，海关实征税额 【申报标志 】空:未申报 R:已申报 【审核标志 】空:未审核通过 R:已审核通过 录入完上述各项内容即可按“保存”键进行存盘。重复上述操作将当月取得的进口报关单录入此模块，即可完成进口料件明细申报录入。但在退出该模块之前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以避免序号出错。 特别提示: 对于2005年10月1日以前有进料加工贸易进口料件未出具免税证明，或已在2005年9月以前办理了进料加工免税证明手册但未能抵减的部分(即2005年9月“生产企业出口货物免、抵、退税汇总申报表”第17栏数据不为0)，必须在2005年10月的“基础数据采集”中补充录入该进口料件明细的内容。 29 5(3 进料加工手册核销录入 企业必须在进料加工手册最后一笔出口业务发生之后海关缴销手册之前办理有关手册核销手续。其操作如下:在申报系统的主画面，依次选择“基础数据采集”——“进料加工手册核销录入”(或者在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”中的“进料加工手册核销录入”)，如图5_1即可进入进料加工海关手册核销模块。进入该模块后，按下“增加”键激活编辑窗口后(如图5_5，各栏的录入方法如下: (图5_5) 【核销所属期 】含义:进料手册核销时的所属期。 规则:4位年份+2位月份，如:200201 【核销序号 】规则:4位流水号，如:0001、0002... 【进料登记册号】含义:海关进料加工登记手册编号 【计划分配率 】规则:计划分配率,计划进口总值?计划出口总值×100% 【实际进口总值】含义:进料手册使用期间已向税务机关申报的该手册的实际进口料件的人民币到岸价，不包括不付汇的客供辅料进口额 【实际出口总值】含义:进料手册使用期间已报关离境，并经税务机关审核通过的该手册的复出口货物人民币离岸价 【剩余边角余料】含义:进料手册合同履行完后，剩余的边角余料折人民币金额 30 【结转料件 】含义:进料手册合同履行完后，未使用完的并结转至其它手册的进口料件金额 【其它调减料件】含义:进口料件发生销售、退货、损失等没有参与产品生产的情况时，其料件进口金额。若业务发生时已调减了当期的料件进口额，并向税务机关申报过，则不再参与本栏的计算 【剩余残次成品】含义:手册合同履行完后，剩余的残次成品、半成品折人民币金额。 【结转产品 】含义:生产的产品未直接出口，而是在海关保税监管下，结转至其它手册或销售给其它企业的产品销售额(间接出口) 【其它未出口 】含义:生产的产品发生内销、损失等没有出口，或虽已出口但未经税务机关审核通过的产品销售额或核定销售额 【实际分配率 】规则:实际分配率,(实际进口总值—剩余边角余料—结转料件—其它调减料件)?(实际出口总值，剩余残次成品，结转产品，其它未出口)×100% 【手册有效期 】含义:合同中规定的“有效期限” 【核销标志 】空:手册未核销 R:核销手册已申报 H:核销手册已审核通过 31 5(4 出口货物明细申报录入 在申报系统的主画面，依次选择“基础数据采集”——“出口货物明细申报录入”(或者在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”中的“出口货物明细申报录入”，如图5_1)即可进入。 录入的条件: 当月发生的免抵退税出口业务，不管是否单证齐全，都必须录入当月的“出口货物明细申报录入”模块中。 录入的操作: 进入出口货物明细申报录入模块后，按下“增加”键激活编辑窗口后(如图5_6): (图5_6) 【所属期 】规则:4位年份+2位月份，如:200510 【序号 】规则:4位流水号，如:0001、0002... 【记销售日期 】含义:记出口销售帐日期 【所属期标识 】含义:该笔记录的所属年度，规则:一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。 【进料登记册号】规则:属于进料加工业务的填写此栏，否则置此栏为空 【出口报关单号】规则:9位海关编号+[0]+2位项号，如:123456789001、123456789002... 32 【代理证明号 】规则:出口代理证明编号+2位项号 【单证不齐标志】含义:B:无报关单 H:无核销单 D:无代理证明 【出口商品代码】含义:出口报关单上的商品编码 【原币离岸价 】含义:外币 FOB 价 【原币汇率 】含义:100 外币兑人民币汇率 【人民币离岸价】含义:人民币 FOB 价 【美元汇率 】含义:100 美元兑人民币汇率 【美元离岸价 】含义:美元 FOB 价 【征退税差额 】规则:征退税差额,人民币离岸价×(征税税率,退税率) 【应退税额 】规则:应退税额,人民币离岸价×退税率 【信息不齐标志】含义:B:无报关单 H:无核销单 D:无代理证明 【单证收齐年月】含义:该笔出口货物单证收齐时的年月。 规则:4位年份+2位月份，如:200510 【单证收齐序号】规则:4位流水号，如:0001、0002... 【单证收齐标志】含义:B:收齐报关单 H:收齐核销单 D:收齐代理证明 【免抵退税年月】含义:参与免抵退计算的年月。 规则:4位年份+2位月份，如:200510 【申报标志 】空:未申报 R:已申报 【审核标志 】空:未审核通过 R:已审核通过 录入完上述各项内容即可按“保存”键进行存盘。重复上述操作将当月取得的直接出口报关单录入此模块，即可完成出口货物明细申报录入。但在退出该模块之前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以避免序号出错。 33 5(5 生成出口货物冲减明细 如果发生以前月份录入的出口货物明细申报有误，或已申报的出口货物不能退税，以及发生退运等情况，企业可以在申报系统主画面点击“基础数据采集”——“生成出口货物冲减明细”(或在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”——“生成出口货物冲减明细”)，进入出口货物冲减明细录入模块(如图5_7)， (图5_7) 在索引窗口中找到要冲减的记录，按下“冲减出口”键，在弹出画面(图5_8)上按“确定”键即可生成一条负数记录，序号为“Z000”，即表示操作成功。 (图5_8) 34 5(6 前期单证不齐本期收齐的处理 企业可以在申报系统主画面点击“基础数据采集”——“收齐出口单证明细录入”(或在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”—— “收齐出口单证明细录入”，见图5_9)， (图5_9) 【所属期 】含义:单证收齐年月。 规则:4位年份+2位月份，如:200511 【序号 】含义:单证收齐序号。 规则:4位流水号，如:0001、0002... 【原出口所属期】规则:4位年份+2位月份，如:200510 【原出口序号 】含义:原出口申报序号。 规则:4位流水号，如:0001、0002... 【所属期标识 】含义:该笔记录的所属年度，规则:一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。 【单证收齐标志】含义:B:收齐报关单 H:收齐核销单 D:收齐代理证明 当期收齐何种单证就录入相应的字母。如收齐了报关单就录入“B”，收齐核销单就录入“H”，两单都是当期收齐就录入“BH”。(但注意如果原单证不齐标志只有“H”，这里收齐单证标志就绝不能录入“B”或“BH”。) 【出口报关单号】规则:9位海关编号+[0]+2位项号，如:123456789001、123456789002... 【代理证明号 】规则:出口代理证明编号+2位项号 35 第6章 免抵退预申报 6(1 “数据一致性检查” 必须先完成免抵退税申报资料录入的基本操作和补充操作之后才能进行。 在申报系统主画面选择点击“申报数据处理”——“数据一致性检查”(或在“向导”中选择“第三步免抵退税预申报”——“数据一致性检查”)，如图6_1: (图6_1) 点击“数据一致性检查”将弹出如图6_2所示画面 (图6_2) 36 再根据弹出画面的错误提示修改申报资料录入的错误后，再进行一次“数据一致性检查”，直到无发现任何错误为止(如图6_3)。 (图6_3) 37 6(2 生成明细申报数据 在申报系统主画面选择点击“免抵退税申报”——“生成明细申报数据”(或者在“向导”中选择“第三步免抵退税预申报”中的“生成明细申报数据”)，在弹出的画面(如图6_4)， (图6_4) 按“确定”键即可进入如下画面(图6_5): (图6_5) 如果在该画面的“备份当前系统”栏上打钩，再按“确定”键时系统就会将该软件的所有内容备份至指定的“系统备份路径”中，系统会自动根据当前的年月日时分命名该备份的目录名。(特别要注意:1、“系统备份路径”绝不能是本申报系统所在的目录，否则将发生死锁现象。2、由于备份占用的空间较大，企业一个月备份一次已经足够了。为减少备份占用的空间，企业可以 38 删除部分旧的备份目录。)在图6_5画面按“确定”键后，即可进入如下画面(图6_6)， (图6_6) 该画面企业应选择点击“本地申报”栏， 选择生成数据的路径，再按“确定”键系统将提示正在生成申报数据(如图6_7)。 (图6_7) 生成完毕后，系统将显示以下界面(图6_8)，报告此次申报所生成的数据表的条数 (图6_8) 查看完毕后，点击关闭即可。这时可以回至指定的路径中看一看是否已生成完毕，如果存在如图6_9所示的22个文件，说明此次预申报数据生成已完整，否则需要重新申报。 (图6_9) 39 6(3 预审反馈信息的处理 1、读入税务机关反馈信息 在系统主画面选择“反馈信息处理”——“税务机关反馈信息读入”(或在“向导”中选择“第四步预审核反馈疑点调整”—— “税务机关反馈信息读入”)，再在弹出的画面(如图6_10)，选择“路径”，再按“确定”键即可将税务部门反馈信息读入系统里。 (图6_10) 2、税务机关反馈信息查询 税务机关反馈信息有两类，第一类是通过将企业申报的报关单资料与税务部门取得的海关电子信息进行对碰得到“出口信息单证不齐的情况”。该类错误企业可以在“向导”中“第四步预审核反馈疑点调整”—— “出口信息不齐情况查询”中查找到(如图6_11)。 (图6_11) 第二类是逻辑性错误，是由于企业录入过程中由于失误等原因而产生的错误，该错误也有可能不是真正的错误而属于正常情况时就无须调整。 40 3、税务机关反馈信息的处理。 不管税务机关反馈信息中是否有提示申报数据有错，企业都必须先撤销已申报数据，再进行一次税务机关反馈信息处理。在“向导”中选择“第四步预审核反馈疑点调整”—— “撤销已申报数据”，在弹出画面(图6_12)选择录入“所属期”和“申报明细表数据” (图6_12) 按“确定”键后出现以下界面(图6_13) (图6_13) 点击“是”即可撤销预申报数据。 之后，再在“向导”中选择“第四步预审核反馈疑点调整”—— “税务机关反馈信息处理”，在弹出的画面(如图6_14)按“是”键系统会自动对企业申报数据中信息不齐的报关单加上“信息不齐标志”。 41 (图6_14) 处理完毕系统显示以下界面(图6_15) (图6_15) 至此企业的免抵退税预申报工作基本完成。但要注意一点:免抵退税预申报必须在企业的“纳税申报”之前完成。同时，为保证正式申报数据的准确性，企业一个月可以多次进行预申报工作，直到错误不再发生为止。 42 第7章 免抵退税正式申报 7(1 重新生成明细申报数据 该步与预申报的操作相同，都是先进行“数据一致性检查”，再进行“生成明细申报数据”(即完成“向导”中的第五步的操作)。 7(2 模拟出具进料免税证明 生成明细申报数据后，企业可在系统主画面选择“向导”中“第六步模拟出具进料免税证明”——“模拟出具进料加工免税证明”，如图7_1，并将该“进料加工免税证明”打印出来，以便于申报表的数据取值。 (图7_1) 43 7(3 纳税申报表数据采集 在本系统主画面选择“向导”的“第八步纳税申报表数据采集”——“增值税申报表数据录入”，在增值税申报表数据录入模块各栏按如下方法录入(如图7_2): (图7_2) 【所属期 】含义:税款所属期。 规则:4位年份+2位月份，如:200510 【免抵退销售额】含义:当期免抵退出口销售额。 规则:按《增值税纳税申报表》第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”填报 【免抵销售累计】含义:免抵退出口货物销售额，本年累计数。规则:按《增值税纳税申报表》 第7栏“免抵退办法出口货物销售额”本年累计数填报 【不得抵扣税额】含义:免抵退税不得免征和抵扣税额。 规则:按《增值税纳税申报表附列资料(表二)》第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”填报 【不得抵扣累计】含义:免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数。 规则:按《增值税纳税申报表附列资料(表二)》第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”本年累计数填报 【销项税额 】规则:按《增值税纳税申报表》第11栏“销项税额”填报 【进项税额 】规则:按《增值税纳税申报表》第 12 栏“进项税额”填报 【上期留抵税额】规则:按《增值税纳税申报表》第13栏“上期留抵税额”填报 【进项税额转出】规则:按《增值税纳税申报表》第 14 栏“进项税额转出”填报 44 【免抵退应退税】含义:上期的免抵退税应退税额。 规则:按《增值税纳税申报表》第15栏“免抵货物应退税额”填报 【检查应补税额】含义:纳税检查应补缴税额。 规则:按《增值税纳税申报表》第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”填报 【应抵扣税额 】规则:按《增值税纳税申报表》第 17 栏“应抵扣税额”填报 【实际抵扣税额】规则:按《增值税纳税申报表》第 18 栏“实际抵扣税额”填报 【应纳税额 】规则:按《增值税纳税申报表》第 19 栏“应纳税额”填报 【期末留抵税额】规则:按《增值税纳税申报表》第 20 栏“期末留抵税额”填报 45 7(4 免抵退汇总数据采集 在本系统主画面选择点击“向导”的“第九步免抵退汇总数据采集”——“免抵退申报汇总表录入”，进入免抵退申报汇总表录入画面后(图7_3)，点击“增加”键，在“所属期”上录入当前的税款所属“年月”后按回车键，其它栏次即可自动生成无须手工录入，再按“保存”键即完成汇总表的数据采集工作。 (图7_3) 46 7(5 数据一致性检查 完成“向导”中的第五六七八九步之后，在生成汇总申报数据之前，企业必须进行数据一致性检查。具体操作如下:在系统主画面选择“向导”中“第十步免抵退税正式申报”的“数据一致性检查”(参见图6_2，6_3): 1、如发现只是《纳税申报表》或《汇总表》数据有错，《明细申报》未发生错误时，企业可以根据该错误提示返回《纳税申报表》或《汇总表》数据采集模块改正相关栏次的错误即可。 2、如发现《明细申报》数据有错误时，企业必须先进入“向导”——“第九步免抵退汇总数据采集”——“免抵退申报汇总表录入”画面，再在“索引窗口”选择当月后，按“删除”键将当月的汇总表数据全部删除。 然后，企业返回系统主画面，选择点击“申报数据处理”——“撤销已申报数据”(或在“向导”中选择“第四步预审核反馈疑点调整”——“撤销已申报数据”)，在弹出的画面(如图6_12、6_13)，在“所属期”录入本期的“年月”，在“申报数据范围”选择“申报明细表数据”后，按“确定”即可撤销明细申报数据。再按数据一致性检查中提示的错误返回各明细数据录入模块修改相关错误后，重做“向导”中第五至第九步的工作即可。 47 7(6 生成汇总申报数据 在申报系统主画面选择点击“向导”中“第十步免抵退税正式申报”——“生成汇总申报数据”，在弹出的画面(图7_4)， (图7_4) 按“确定”键即可进入的如图7_5所示画面，再按“确定”键时即可进入路径选择画面(图6_6)， (图7_5) 选择生成数据的“路径”，再按“确定”键即可将生成的汇总申报数据存盘。 48 7(7 打印申报报表 在申报系统主画面选择点击“免抵退税申报”——“打印申报报表”，就会弹出画面(如图7_6): (图7_6) 输入“所属期”，再选取“出口货物免、抵、退税申报明细表(当期出口明细)”再按“报表设置”键，就会弹出打印机设置画面(如图7_7)，在该画面上选择“横向”，在“指定报表打印机”选择企业自已的打印机型号，在“请选择纸张类型”中选择纸张型号(B4或A3)，按下“预览”看报表能否全览，如果满意，再按“保存”键保存该打印设置，以后打印该表时，程序自动按此设置打印报表。 49 (图7_7) 如果打印机只能打印A4纸，可通过选择“Excel打印”，如图7_8，点击“打印到Excel”进 行报表打印。 (图7_8) 50 第8章 出口退税申报系统的其它操作 8(1 系统数据备份 数据备份的作用在于将系统中的所有数据(包括以前年度或月份的数据)进行备份，在系统重新安装后，可以导入此备份数据，恢复申报资料，所以备份功能对企业来说十分重要，建议企业在每月免抵退税申报后即进行备份，以防数据丢失。备份操作如下: 点击“系统维护”菜单下的“系统数据备份”，出现如下界面(图8_1): (图8_1) 点击“是”系统开始备份，备份完毕后，系统提示(图8_2): (图8_2) 说明备份成功，路径为:C:\退税申报系统备份\20050926_1041\,其中20050926_1041意为2005年09月26日10时41分，代表此数据的备份时间，企业可以据此判断哪一个文件夹是最新的，便于在导入时选择。并可将旧备份数据删除，以减少磁盘空间占用。 51 8(2 系统数据引入 系统数据导入是在系统重装或不慎初始化操作或需要追回数据的情况下，将原系统备份数据导入，在“系统维护”菜单下，选择“系统数据导入”，出现以下界面(图8_3): (图8_3) 点击“选择旧系统路径”，选择目录(图8_4): (图8_4) 再点击“驱动器”选择备份数据所在的路径，点击“选定”(图8_5): 52 (图8_5) 再根据企业需要选择“导入前清空系统数据库”或“不清空系统数据库”，再点击“导入”按扭，系统开始导入数据(图8_6): (图8_6) 导入完毕后，系统显示文本查看器界面(图8_7)，点击关闭即可。: (图8_7) 53