企业效能监察的培训课件(ppt 78页)

效能监察工作业务知识讲座2010年3月北京市首都公路发展集团有限公司纪检监察部本次讲座的主要内容第一部分：企业效能监察的基本知识第二部分：集团公司效能监察工作开展情况第三部分：如何开展好效能监察工作第一部分：企业效能监察的基本知识效能监察的由来“效能监察”这个概念并不是凭空出现。监察制度在我国古代可以追溯到春秋时期，如西汉时期建立的御史台、明清时期建立的都察院都是典型的监察机构。唐代著名的文学家韩愈、柳宗元都曾在御史台任职新中国成立后，我国也组建了监察机关，但后来由于多种原因被迫中断。在改革开放后，伴随我国经济社会快速发展、政治体制改革的逐步深入，1987年，曾一度中断近30年的行政监察工作得到恢复。为适应改革发展的需要，努力在实践中寻求其合理的定位、发挥其特有的优势。监察部通过研究，借鉴当时苏联、东欧一些社会主义国家监督检查政府工作效率的经验，结合我国行政监察工作的实际，提出了“效能监察”这一新颖独特的概念。尉健行同志在1989年12月召开的第二次全国监察工作会议上，指出“执法监察是行政监察机关的基本职能和主要手段，既包括效能监察，也包括廉政监察。”从此开启了我国效能监察工作的历程。企业效能监察的定义根据《中央企业效能监察暂行办法》的界定，企业效能监察可以定义为：企业纪检监察机构针对影响企业效能的有关业务事项或活动过程，监督检查相关经营管理者履行职责行为的正确性，发现管理缺陷，纠正行为偏差，促进企业规范管理和自我完善，提高企业效能的综合性管理监控工作。什么是“效能”？效能效益：经济效益和社会效益效果：对有效管理的综合反映效率：各种投入和产出的比效能是反映企业管理成效的“晴雨表”。“一能三效”是企业效能监察的指导思想。效能监察的主体企业效能监察是企业纪检监察机构的一项重要职责，因此效能监察的主体必须是纪检监察部门或行使监察职能的部门。各个业务部门作为企业各相关业务管理系统的主管部门，本身就肩负着业务监督与管理的双重职责。监察部门要充分发挥组织协调作用，把各业务职能管理部门的专业人员作为开展效能监察的重要专业力量。效能监察的对象根据《中央企业效能监察暂行办法》的规定，效能监察的对象是各级经营管理者。比较广泛的是将企业领导人员、业务部门和有人、财、物等业务处置权的人员作为监察对象。随着社会主义市场经济逐步规范，企业也在不断发展。现代企业更加强调工作项目和业务流程，效能监察工作应强化对业务流程的监督。效能监察的作用效能监察的主要作用在于发现管理缺陷，纠正行为偏差，促进企业规范管理和自我完善，具体包括以下五个方面：效能监察的作用评价鉴证监督保证服务推广发现预防促廉增效第二部分：集团公司效能监察工作开展情况集团公司成立至今已有十个年头，开展效能监察工作也有七、八年的时间。起初是以每年在集团所属企业中选定一家开展效能监察。随着2006年集团公司新一届党委、纪委成立，从2007年起，集团公司决定在全集团所属企业全面开展效能监察工作。几年来，集团公司效能监察工作日趋规范，取得了较为明显的成效。一是取得的经济效益较为明显二是成本的意识，节约的意识在提高三是完善了管理相关制度，降低了管理风险四是促进了企业廉政建设，领导班子勤政、廉政得到加强。效能监察工作成效：2007年，集团公司围绕确保转让过程依法合规、实现国有资产保值增值的目的，确定了以“养护类机械资产处置过程”作为监察项目，与安畅分公司联合进行效能监察。通过对资产处置过程中选取评估公司、资产现场评估、评估值的确定等关键环节进行监督，针对评估公司人员资质、初次评估价值偏低和制定产权交易 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 等问题先后发放《效能监察建议书》3份，提出监察建议，对资产评估值进行了调整，提高了93.5万元，实现了国有资产保值增值。2008年，根据集团公司经理办公会的建议，效能监察领导小组通过到经营管理公司五环路加油站实地调研，确定将五环路加油站油品经营管理作为集团公司的效能监察项目。在这个监察项目中，为了深入分析加油站经营情况，监察小组调用了油品销售数据进行统计对比，分析原因。另外，集团公司和经营公司监察小组还对加油站进行了4次检查，其中2次检查属于事先不打招呼的临时抽查。监察小组深入分析了影响加油站利润的主要因素，针对发现的问题向加油站提出了5条监察建议。加油站根据监察建议制定了整改 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 并加以落实。该项目虽然没有产生直接经济效益，但通过效能监察，使加油站进一步完善了制度建设、规范了日常业务工作、提高了加油站工作人员的消防安全意识和对高水平服务的认识、从整体上加强了加油站的基础管理工作。2009年，集团公司在2008年接受市国资委“三重一大”决策制度建设情况检查的基础上，针对检查中发现的如决策事项的相关配套制度还有待健全完善，部分事项的决策机构和相关单位、部门的职责权限还不清晰，部分事项的决策程序还不规范等问题，对“三重一大”制度建立及执行情况进行监察立项，着重在制度建设上下工夫。本次效能监察以各部室自查为主，辅以联合检查，各责任部室对本部室业务领域内的制度抓紧起草制定和修改完善；对相应决策事项流程进行细致梳理，绘制业务流程图。共新制定5项制度，修订完善了9项制度，绘制了19项决策流程图，形成了《首发集团“三重一大”事项决策流程及支持性制度汇编》，加强了集团公司管理制度体系建设，规范了各项业务工作特别是涉及“三重一大”事项的程序。第三部分：如何开展好效能监察工作？一、切实提高对效能监察工作的认识1.正确认识效能监察对企业经营发展的促进作用。十六大以来，中央企业效能监察立项达到21000余项，挽回经济损失20.5亿元，节约资金715亿元。近十年中，首钢总公司完成效能监察项目779项，提出监察建议1466条，建立和完善规章制度316个，避免和挽回经济损失9000余万元。燕山石化公司2006年效能监察立项38项，查堵漏洞154个，当年增效8600万元，避免和挽回经济损失2.42亿元。实践证明，效能监察既是加强企业管理的有效方式，也是反腐倡廉的重要途径，实现国有资产保值增值，防范国有资产流失的作用，提高各项经营管理工作的效益、效果和效率，为企业的持续健康发展保驾护航。2.正确认识效能监察工作中相关人员的职责（1）领导体制和工作机制应当按照企业人事管理权限或者产权关系，依据“统一要求、分级负责”的原则，建立健全效能监察工作责任体系，形成：在企业党政领导下，由主要经营管理者负责、监察机构组织协调和实施、相关部门密切配合、职工群众积极参与的效能监察工作领导体制和工作机制。相关业务部门和单位效能监察领导小组纪检监察部门企业经营管理者项目所在单位或部门效能监察项目实施小组三个层面的责任体系负总责决策协调组织实施密切配合执行操作三二一（2）各责任主体的职责企业党政班子领导下的企业主要经营管理者的职责：建立效能监察领导小组健全健全效能监察机构组织指导效能监察工作效能监察领导小组的职责：指导检查工作处理重大事宜协调工作关系研究部署任务案例：广州副食品有限公司在效能监察工作中坚持领导挂帅广州市副食品有限公司通过开展物资采购效能监察专项活动，积极推进物资采购管理规章制度与内部监管长效机制的建设，规范物资采购行为，坚持实行阳光采购和痕迹管理，由公司党政主要领导亲自抓购销工作，并成立了采购管理专责小组，坚持以“质量相同，价格最低；价格相同，质量选优”的原则，通过公开发标和招标来确定供应商，从而达到优化资源配置、降低采购成本、提高经济效益。相关业务部室和单位的职责：提供相关资料提出意见建议落实监察建议参与配合工作案例：中铁二十二局：全员参与效能监察工作中铁二十二局集团在开展责任成本管理效能监察中，做到全员参与。各业务部门同心协力对在合同管理、计价管理、财务管理、工程管理、物资管理、设备管理方面的问题及时监控纠偏。集团公司监察活动一直组织各部门业务水平较高的同志参与，确保了技术、计划、物资、设备、财务各责任中心充分发挥作用，同时使他们能够相互制约，相互监督。对已签订的不符合规定的合同，均能按照集团公司下发的合同范本重新签订，对违反财务规定的各种行为及时纠正，促使责任成本管理工作向可控性、双向性发展。确定监察项目组织调查研究组织实施阶段确定监察项目总结讲评阶段实施准备阶段四个阶段成立实施小组组织业务培训制定监察方案下发监察通知开展监督检查分析查找原因下达监察建议跟踪监督整改开展项目总结办理项目结项组织立卷归档组织成果评审一二三四1234567891011121314（一）效能监察工作流程二、扎实开展好效能监察工作（二）如何抓好选题立项1.开展前期摸底调研调研的主要依据：上级机关的建议和要求领导交办的项目业务部门或下属企业提供的项目单位年度重点工作和任务目标监察机构选定的项目职工群众有反映要求监察的项目调研的重点：企业经营管理的重点、难点和职工群众关注的热点问题企业经营管理中的重点问题：涉及到企业发展方向和工作重心的重要决策、重要投资项目、重点工程项目、大宗物资采购、经营管理情况、重要人事任免、编制企业发展规划、年度计划、财务预决算、重要管理制度的制定、修订、废止等等。案例：中建总公司紧密结合业务工作进行监察立项中国建筑工程总公司在总结以往效能监察经验教训的过程中，分析查找了影响本单位效能监察工作有效开展的关键问题。据统计，有80%的效能监察工作目标与监察对象的生产经营管理目标错位；85%的企业内部监察人员不了解不清楚企业生产经营管理的短板；对发生在系统内的62个主要案件的分析显示，共有153项次的问题发生在 建筑施工 建筑施工总承包合同建筑施工企业管理制度建筑施工合同书建筑施工合同协议书房屋建筑施工合同 企业，发生在14个核心业务领域的占93.46%。从2006年开始，中建总公司把工程合同、采购、分包、租赁、物资计量、上下游资金、项目成本管理等14个重要业务流程，作为开展效能监察的主战场。两年来，全系统围绕劳务分包、物资管理、项目成本三项核心流程立项的效能监察多达1186项次，占全部立项的87.8%。难点问题：重组改制清产核资招标投标后勤管理成本控制技术引进产权转让资产处置公车管理案例：北京市糖业烟酒公司结合企业管理难点进行调研立项北京市糖业烟酒公司调查了解和分析公司在市场经济下的优势与劣势，把企业管理中的薄弱点作为效能监察的突破口。该公司结合所属单位绝大多数是商业批发企业，涉及采购、仓储、销售等事项比较多的特点，在调研中把基础较好、有代表性的西城糖业烟酒公司列为重点。该公司下属西城公司主营酒类、食糖、食品饮料，现有职工255人，库房面积4500平方米，年实现商品销售额超过1.1亿元，实现利润90万元，但是库房管理水平低，影响经济效益。糖业烟酒公司以商品结构不合理问题为切入点，对影响效益的不规范仓储管理进行效能监察。职工群众关心的热点问题薪酬 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 社会保险劳动保护分流安置奖励处分福利待遇调研的内容既要考虑以上说的重点、难点和热点问题，也要考虑项目实施的可能性和实效性。如果是某些由于体制机制引发的重大难题和问题，通过单位自身的经营管理工作无法解决的问题，一般不作为前期调研的重点。前期调研的主要方式个别走访问卷调查召开座谈会征求意见案例：首钢总公司通过多种方式进行前期调研首钢总公司在对某下属公司欠缴电费进行效能监察的前期调研中，首先学习了《供用电管理制度》、《计量管理制度》、供用电管理业务培训教材以及国家的有关政策法规。效能监察办公室通过走访座谈、查阅资料、分析对比、核实数据、征求意见等方法，深入到首钢总公司董事会办公室、首钢主管能源工作的生产部电管处、负责资金管理的计财部、负责年度生产经营责任评价的审计部、负责电力计量及供用电数据的首钢计控公司、欠缴电费公司的主管电力使用部门进行调研。（三）怎样抓住监督的重点1.弄清楚监督检查的内容，知道该监督什么。监督职责不清导致的两个问题：监督工作浮于表面，难于深入；越俎代庖，“裁判员”当“运动员”。解决途径：学习掌握每项监察工作涉及到的人员及其职责，整个工作的流程，容易发生问题或者对整个工作起重要作用的关键点。2.四大监控重点　A.合法性　B.合规性　　C.合理性　D.时限性是检查效能监察对象履职行为正确的标准。合法性——是对履职行为质的判断必须经过合法授权必须符合法律法规和廉洁从业规定必须按规定接受监督合规性——是对履职行为过程的判断符合管理程序符合技术规范符合业务流程符合岗位职责合理性——是监察对象用权幅度量的判断如：在大宗物资和设备采购供应中，高进低出、舍近求远、搞不正当的关联交易，盲目采购或形成生产积压等，因过度投资使资产负债水平超出企业财务承受能力的都是一些不合理因素。符合客观实际符合群众利益具有科学性时限性——是效能监察对象用权时效的判断对有特殊时间限制的管理事项（如：合同交付时间，项目完工时间，招投标、拍卖公示时间、资产评估有效期等）不得突破法定的时限要求。符合法定程序的计划和合同都直接反映和制约企业管理效能。要把计划、合同的执行和完成情况，作为界定监察对象经营管理行为的重要标准。3.灵活采取监督检查的方式（1）事前监察：是对某一项经营管理活动开始前所采取的一种预防性、保护性监督检查活动。主要围绕监察对象决策行为，包括监察对象在实际决策前作的调查研究、可行性论证等内容。如：对企业物资采购、销售、资产处置等方面的前期运作提出预防性意见，防止决策失误，把问题消灭在萌芽状态。（2）事中监察：一种规范性监察，是对监察对象在决策或计划的执行阶段履行职责情况进行的监督检查。其核心是过程监控，是事前监督检查的继续和深化。如果是对采购、资产处置等专项工作进行监察，事中监察就是对项目工作流程的监察，主要监督检查监察对象是否按程序和标准办事，是否尽职尽责，以便及时发现行为中的不良倾向和苗头，采取有力措施加以克服。案例：大唐七台河发电公司加强对效能监察的过程监督大唐七台河发电有限责任公司在对物资采购实施效能监察过程中，严格审查各供货厂家、商家资质，坚决杜绝与不符合条件的供货商发生业务往来；通过采取物资使用情况问卷调查和现场跟踪等方式，及时掌握供货质量、价格、信誉变化情况，并适时调整。对5万元以上物资采购合同的招标进行过程监督；监督检查物资采购货款结算情况，对只有业务合同而没有签定《廉政责任协议书》的不得支付合同款；及时将物资采购情况向全公司员工进行公示，增加物资采购的透明度。（3）事后监察：是对某一项经营活动完成后所进行的监督检查活动；是对监察对象管理行为结果的监察。主要包括监督检查监察对象的工作效率、工作质量、经济效益和社会效益等等。案例：广州石化结合案件查处实施事后监察广州石化公司在中石化“抓清廉，促和谐”主题实践活动中，结合对企业内部发生的严重经济违纪违法案件的查处，开展点效能监察，进一步完善了与物资供应等协作单位的廉洁从业信息沟通机制。他们将涉案商户列入“黑名单”，并在对外协作单位廉洁从业工作会上进行通报，取消与这些商户的业务往来。针对职工群众反映的管理风险点，进一步净化环境，针对关键岗位和环节实施效能监察，规范了管理者的行为。4.结合实际运用监督检查方法监督检查主要有六种方法：健全制度法、直接参与法、资料分析法、效能审查法、目标考评法、因果分析法。结合集团公司和各单位开展工作的实际，健全制度法、直接参与法、资料分析法是目前来讲更易操作、效果比较明显的方法。（1）健全制度法通过对监察项目涉及领域的制度建设情况进行监察，发现制度建设的问题，对还没有建立的制度进行起草制定，对已经不符合形势任务要求的制度进行修订完善，以制度来规范工作。案例：东风汽车公司通过效能监察建立生产计划系统东风汽车股份有限公司针对外购存货资金占用额过高的问题开展效能监察，提出推行“零库存准时制”并获得精益生产管理体系，优化计划编制方法，建立了一套生产计划编制系统，通过对市场需求进行准确预测、对生产能力进行模拟与分析、对原材料和生产过程进行实时监控，变大量生产为小批量生产，使生产计划做到准确灵活，最终实现订单式生产。（2）直接参与法企业监察部门为了有效地防止监督对象违反职责问题的发生，促进监察对象正确履行职责，而直接参与某些企业管理活动，在参与中实施监督检查。这个方法适用面比较广泛，如重大问题的决策、重大工程的招投标、竣工验收、大宗物品的采购、重大经济合同的签订等等可采取直接参与法实施效能监察。案例：燕山石化对物料计量管理进行参与监督燕山石化公司在效能监察工作中，确定将物料计量管理作为监察重点。公司纪委会同机械动力部、经营计划部和化学品事业部坚持以控制综合损失率为主线，组织人员对工艺流程、管理制度、计量器具、环保设施、物料流程一级方位责任制、基础资料等方面认真调查，查找出原料进厂计量设施不足、废油出厂把关不严等问题点24个。在完善规章制度的基础上，他们加强对统计人员和日常计量仪表的管理，保证了每批原料计量的准确性；严把外购原料进场、过磅、分析和卸车关，防止出现管理漏洞。通过严格有序的监督管理，化学品事业部物料综合损失率同比下降0.32个百分点，增加经济效益739.8万元，燕山石化公司也被中华环保联合会评为“2008年节能减排十大功勋企业”。（3）资料分析法对监察对象在经营管理中有关的各种文件、资料，如制订的规章制度、 工作计划 幼儿园家访工作计划关于小学学校工作计划班级工作计划中职财务部门工作计划下载关于学校后勤工作计划 、作出的各项决定及帐目、单据、各种报表等，进行调阅核对和分析。通过资料分析，判断管理制度是否健全完善、合理、适用，管理是否规范；评价管理效能的高低，找出影响效能发挥的原因，提出改进对策。案例：建工集团通过效能监察发现案件线索北京建工集团在开展清产核资效能监察过程中，发现下属某公司存在管理混乱问题，职工群众反映很大。经谈话，初步掌握了一些问题线索；及时安排审计人员查账，进一步发现了诸多疑点；部门迅速调集纪检监察人员介入，经查对银行对账单和资金去向，发现有两笔巨额资金支出账上无任何记载，高额利息转到其他单位，发票有假、去向不明。该问题涉及处级以上领导并涉嫌违法，后被检察机关立案侦察，为企业挽回经济损失近百万元。（四）注重对监察建议的落实监察部门或项目实施小组对实施单位的整改落实情况，应遵循“三不放过”：对造成国有资产损失的责任者未进行追究不放过；对存在管理漏洞未进行整改，管理未得到加强，未取得实际效果不放过；对能够挽回的经济损失未挽回不放过。案例：隆达控股公司注重发挥效能监察的责任追究职能北京隆达控股公司在对所属企业清产核资实施效能监察过程中，坚持做到“四个不签字”，即凡实物性损失，未出具专家鉴定小组的鉴定报告及法人签字盖章的，负有把关责任的纪委监察不予签字；凡盘亏数额较大的实物性损失，未见详细说明及处理意见的，纪委监察不予签字；凡涉及的债权性资产损失，未见出具追讨记录及法人签字盖章的专项说明的，纪委监察不予签字；凡长期投资损失，未见投资经营原始资料及法人签字盖章的专项说明的，纪委监察不予签字。通过清产核资，发现了擅自对外借款造成公司损失等案件线索，经立案调查，对相关人员分别给予了党纪、政纪处理，发挥了效能监察的责任追究职能。（五）科学核定效能监察成果效能监察成果是指通过开展效能监察为企业带来的经济利益上的保障、提高，企业管理状况的改善，以及内部控制体系的良好运转等等，主要包括经济效益、社会效益（含管理效益）两方面的内容。挽回经济损失：是指已经发生了的，通过效能监察工作，追回或减少的损失；避免经济损失：是指正在发生或即将发生的，在效能监察作用下，行为得到中止，避免发生的损失；增加的经济效益：是指通过效能监察，改善了内部管理和外部环境，在相同条件下，较原来多创造的效益。社会效益是指通过效能监察促进了企业经营管理者勤政廉政，对发现的管理中的问题进行整改，改进了工作作风，提高了工作效率，加强了企业管理，由此发生的有形和无形的效益，称为社会效益。包括企业形象、名人效应、名牌效应等等。成果统计常见的问题：核定的效能监察成果不科学、不准确、不真实有些人员对公布的效能监察成果还持怀疑态度为了减少对效能监察成果核定的分歧不进行核定进行效能监察成果核定的注意事项成果核定应持辩证的观点并注意广泛宣传应注意核定的准确性应注意成果核定后的实际效果案例：西山煤电集团建立健全效能监察考核评价机制西山煤电集团建立并完善效能监察工作“四表、一审、两查、一验收”制度：“四表”指立项表、半年度报表、成果核定表和项目成果推荐表；“一审”指由集团效能监察领导组会议审批各单位的立项项目，核准批复立项方可实施；“两查”指集团效能监察领导组组织业务部门每半年对效能监察项目进展情况进行调研检查，年底对各单位监察项目进行绩效评价考核；“一验收”指年终由效能监察办公室牵头，会同各业务部门对效能监察工作进行全面验收。制定出台《效能监察工作绩效评价考核办法》，明确效能监察项目成果的绩效评价考核标准、等级和参数，实行百分制评价考核。年底由效能监察办公室组织相关业务部门，对各单位项目成果进行认真核对，采取资料分析、目标评价、效益审计的方法进行绩效评价考核。1996年至2007年，共立项359项，实现监察成果41319.36万元，其中增收节支27984.32万元，避免和挽回损失10369.07万元，清理陈欠款1502.2万元，减少资金占用1463.77万元。集团公司2010年效能监察重点工作围绕工程建设合同管理开展效能监察围绕专项工程项目开展效能监察围绕固定资产报废和采购开展效能监察效能监察工作是一项综合性的系统工程，涉及到企业管理的方方面面，对具体工作人员提出了非常高的要求，要求工作人员不仅是熟悉效能监察工作的专家，还要成为了解掌握企业财务、人事、公司治理、投资、工程建设、物资管理、行政管理等各方面业务知识的多面手。集团公司将通过多种方式，不断加大对纪检监察人员的培训力度。希望各单位领导为纪检监察人员的成才成长提供大力支持，促使他们充分发挥才能，确保效能监察工作取得实效，为集团的持续健康发展提供保障。谢谢！