阿米巴经营会计报表模版

Sheet1 倍加洁集团有限公司经营报 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 说明 关于失联党员情况说明岗位说明总经理岗位说明书会计岗位说明书行政主管岗位说明书 一级科目 二级科目 科目定义 实绩 1、销售量 1.1销售量 总销售净数量（发货量减退剩货量），单位“公斤” 2、销售额 2.1销售总额 总销售金额，单位“元” 2.2退货额 退（剩、报废）货金额，单位“元” 2.3净销售额 2.3=2.1-2.2 3、变动费用 3、变动费用 与销售（或生产）量相向变动的项目，即随销量增加而增加，随销量减少而减少； 3.1商品直接成本 3.1=sum(3.1.1:3.1.4)：可以直接归类到单一产品的成本项目 3.1.1主要原料成本 可以直接归类到单一产品的原材料成本 3.1.2辅助材料成本 可以直接归类到单一产品的辅助材料成本 3.1.3包装材料 可以直接归类到单一产品的包装材料成本 3.1.4直接人工费（计时工资） 主要是计时工资、计件工资等，可以直接归类到单一产品； 3.2变动制造费用 3.2=sum(3.2.1:3.2.9)：与生产量相向变动的费用项目，即随产量增加而增加，随产量减少而减少；但无法直接归类到单一产品的费用项目； 3.2.1电费 为生产产品而发生的电费 3.2.2水费 为生产产品而发生的水费 3.2.3蒸汽费 为生产产品而发生的蒸汽费 3.2.9其他变动制造费 为生产产品而发生的其他费 3.3变动营销费用 3.3=sum(3.3.1:3.3.19)；与销售量相向变动的项目，即随销量增加而增加，随销量减少而减少； 3.3.1绩效工资 与销售业绩考核相关的薪资类费用； 3.3.2租车及运输费 为销售业务而发生的货物运输费、车辆租赁费等 3.3.3促销费 为促销活动而发生的费用（含活动价差），不含专柜物资 3.3.4广告费 为品牌形象而发生的广告宣传费 3.3.5宣传费 为市场销售或产品推广而发生的广告宣传费 3.3.6专柜物资 日常专柜领用的物资 3.3.7装修装饰费 专柜或专卖店的装修装饰费 3.3.8返利 给联营、经销商支付的折扣折让或返利的费用 3.3.9堆头费 以堆头费形式报销的费用 3.3.10专柜补损 给联营、经销商支付的补偿损耗（定额损耗、或盘亏等）的费用 3.3.19其他变动费用 除3.3.1-3.3.19之外的变动营销费用 3.4变动费合计 3.4=3.1+3.2+3.3 4、边界利润 4=2.3-3.4； 5、固定费用 5、固定费用 不随销售量的变动而变动的项目 5.1基本工资 与产量或销量无关的薪资； 5.2福利费 节日福利及国家规定的福利费 5.3社保费 按国家法律收取的社会保险基金 5.4公积金 按国家法律收取的住房公积金 5.5资产保险费 固定资产保险费 5.5折旧 固定资产折旧费 5.7租赁费 生产（办公）场所或营业网点及设备的租赁费 5.19其他固定费用 5.20财务费用 财务会计科目财务费 5.30职能部门管理费 后勤职能部门费用（工资、折旧？） 5.40总部分摊费用 总部分摊费用 5.50固定费合计 5.20=sum(5.1:5.13) 6、经营利润 6=4-5（5.50） 7、平均员工人数 期初加期末人数除以二 8、人月劳动生产力 月人均边界利润（8=4/7/12) 9、保本点 保证作业单元不亏损的销售额；即“边界利润等于固定费用”时的销售额 10% 10、保利点 保证最低利润率的销售额Sheet2 A公司生产销售阿米巴损益表 科目 生产制造中心 营销中心 总部及职能部门 公司合计 销售额 对外销售收入合计 ¥133,573,133.00 ¥133,573,133.00 销售退货 ¥5,342,925.00 ¥5,342,925.00 销售净额 ¥128,230,208.00 ¥128,230,208.00 对内销售收入 ¥103,738,817.39 ¥103,738,817.39 变动费 变动成本 销售成本 ¥103,738,817.39 ¥103,738,817.39 原材料 ¥76,938,124.80 ¥76,938,124.80 生产计件工资 ¥1,323,299.50 ¥1,323,299.50 业务提成 ¥4,969,898.50 ¥4,969,898.50 小计 ¥78,261,424.30 ¥108,708,715.89 ¥186,970,140.19 其他变动费 产品运输费 ¥3,425,287.00 ¥3,425,287.00 业务差旅费 ¥869,819.00 ¥869,819.00 业务招待费 ¥100,874.00 ¥100,874.00 市场推销费 ¥149,969.00 ¥149,969.00 生产水电油费 ¥1,363,573.00 ¥1,363,573.00 生产内部搬运费 ¥174,093.00 ¥174,093.00 小计 ¥1,537,666.00 ¥4,545,949.00 ¥6,083,615.00 业务资金利息 应收款利息 ¥4,554.00 ¥4,554.00 小计 ¥0.00 ¥4,554.00 ¥4,554.00 变动费合计 ¥79,799,090.30 ¥108,708,715.89 ¥188,507,806.19 边界利益 ¥23,939,727.09 ¥19,521,492.11 ¥43,461,219.20 固定费用 人工费 固定工资 ¥1,920,476.80 ¥1,920,476.80 ¥960,238.40 ¥4,801,192.00 职工福利、伙食 ¥118,034.00 ¥118,034.00 ¥59,017.00 ¥295,085.00 养老金 ¥183,260.40 ¥183,260.40 ¥91,630.20 ¥458,151.00 小计 ¥2,221,771.20 ¥2,221,771.20 ¥1,110,885.60 ¥5,554,428.00 设备费 设备折旧 ¥724,410.00 ¥24,147.00 ¥56,343.00 ¥804,900.00 配件维修费 ¥203,856.30 ¥6,795.21 ¥15,855.49 ¥226,507.00 房屋租金 ¥301,580.10 ¥10,052.67 ¥23,456.23 ¥335,089.00 小计 ¥1,229,846.40 ¥40,994.88 ¥95,654.72 ¥1,366,496.00 其他固定费 管理办公费 ¥97,333.50 ¥292,000.50 ¥584,001.00 ¥973,335.00 电话费 ¥8,349.30 ¥50,095.80 ¥25,047.90 ¥83,493.00 水电煤气费 ¥7,574.90 ¥68,174.10 ¥75,749.00 品牌广告费用 ¥1,853,880.00 ¥1,853,880.00 小计 ¥105,682.80 ¥2,203,551.20 ¥677,223.00 ¥2,986,457.00 固定资金费 税金 ¥122,989.00 ¥122,989.00 利息 ¥43,761.00 ¥43,761.00 小计 ¥0.00 ¥0.00 ¥166,750.00 ¥166,750.00 固定费合计 ¥3,557,300.40 ¥4,466,317.28 ¥2,050,513.32 ¥10,074,131.00 总部固定费用分摊(按人数分摊） ¥1,079,217.54 ¥971,295.78 ¥2,050,513.32 经营利益 ¥19,303,209.15 ¥14,083,879.05 ¥33,387,088.20 投入人员数 1000 900 220 2120 人·月劳动生产力 ¥23,939.73 ¥21,690.55 ¥20,500.58Sheet3