信用证结算方式的风险分析与防范

信用证结算方式的风险分析与防范 魏彩慧 《商业时代》 2004年第11期 内容摘要：信用证结算是国际经贸活动中最为广泛使用的一种结算方式。虽为广泛应用 但并不意味着最安全。本文首先分析了信用证结算给进出口双方带来的风险，然后有针对性 地提出了防范风险的措施。 关键词：信用证 结算 进口方 出口方 风险 信用证结算是国际经济活动中最广泛使用的一种结算方式。由于其属于银行信用，对双 方来讲都具有安全保证作用，所以是一种比较安全的结算方式。但实际上无论对出口商、还 是对进口商来说，都存在着一定的风险。 信用证结算的风险分析 出口方面临的风险 进口方伪造信用证 进口方窃取银行已印好的空白格式信用证，或与已倒闭或濒临破产银行的职员恶意串通 开出信用证，或将过期失效的信用证恶意涂改等，引诱出口方发货，以骗取货物，使出口方 货款两空，损失惨重。 进口方从一些资信不良的小银行开出信用证 在外经贸实际业务中，不法进口方往往与一些信用较差的小银行勾结，故意开出内容叙 述纷繁复杂、条款含糊不清的信用证，致使出口方收汇困难，或造成单据不符而被迫主动降 价的结局。 进口方不按合同规定开立信用证 信用证是银行根据进口方的 要求 对教师党员的评价套管和固井爆破片与爆破装置仓库管理基本要求三甲医院都需要复审吗 或指示开立的，信用证的条款应与合同条款一致。但在 实际业务中，进口方不依照合同开证，从而使合同的执行发生困难，或使出口方违反合同规 定，遭致额外损失。 进口方开出有“陷阱”的信用证 在实际业务中，常见的“陷阱”有：信用证中有出口方无法办到的要求。按照信用证的 特点，出口方必须提交与信用证规定完全相符的单据，银行才保证付款。但如果信用证上规 定的某种单据是信用证受益人（出口方）无法出具的（比如买方领事签证）；或是由开证申请 人（进口方）或其指定的人出具的，而其又故意不提供或不及时提供该单据时，实际上信用 证受益人就无法满足开证行的单据要求，银行就可以拒绝付款。买方指定检验机构。若信用 证上明确规定由买方指定检验机构，则受益人很可能会受到该检验机构的限制，该检验机构 有可能会对受益人进行为难挑剔，使受益人因此遭受任人摆布的危险。买方指定议付行。如 果买方指定的议付行与受益人没有业务往来，虽然可以利用转议付方式办理，但由此受益人 不但要多花费用和延迟收款时间，而且有时还可能受银行的左右。买方指定船公司。如果买 方指定船公司，则卖方的装船伸缩性和灵活性大为减少，不仅卖方装运不方便，而且还可能 因而多付运费。进口方要求发票、装箱单等单据必须使用其指定的信函纸，并且该信函纸必 须和开证行备案记录相符。这些要求看起来简单，实际上卖方有时很难做到。信用证中有“字 误”。进口方在信用证中故意有一些小小的字误。不要小看小小的字误，银行是根据与信用证 条款严格相符的单据承担付款责任的，一点疵误就可能成为开证行拒付的理由。其他“无理” 要求。比如有时装运港至目的港之间没有直达船只可航行，而信用证中却规定不准转船；或 货物量极大，但信用证中却规定不得分批装运；或信用证有效期规定的太短等。 信用证中有“软条款” 所谓“软条款”是指信用证中加列一些条款，这些条款使信用证下的开证行付款与否不 是取决于单证是否 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 面相符，而是取决于第三者的履约行为。比如：信用证暂不生效，待开 证行另行通知受益人后方能生效。货物办完通关手续后付款、或收到其他银行的款项后付款、 或进口方或其指定人验货后付款等等条款。卖方发货需等买方通知、或运输工具和启运港目 的港需进口方确认等条款。这些软条款，在一定程度上限制着银行的第一付款人责任，从而 大大降低了银行的信用，使受益人无法得到应得的收汇保障，使受益人承担巨大风险。 进口方面临的风险 容易遭到欺诈 由于信用证结算方式下受益人得到货款的条件是：受益人提交符合信用证要求的单据， 即银行不问事实，只要受到受益人提交的符合信用证要求的单据后即可付款。如果受益人不 根据事实，不根据实际货物而伪造相符单据，甚至制作根本没有货物的假单据，照样可以取 得货款，这时进口方就成为欺诈行为的受害者。 获得倒签提单 所谓倒签提单是出口商没有按照信用证规定的日期装船，而是晚于规定日期装船后为了 获得和信用证相符的单据，要求承运人按照信用证要求的装船日期签署的提单。倒签提单的 直接后果是货物到达目的地的时间被推迟，从而影响进口方的生产和销售，造成直接的经济 损失。 信用证结算风险的防范 从上案例及上述分析看，虽然信用证结算属于银行信用，出口方是从银行获得货款。但 仍存在着较多的风险。为保证自己的利益，出口方应积极采取应对措施进行防范。 出口方的防范措施 深入了解进口方的资信 出口贸易中，出口方不能急于求成，贸然与一些资信不明的新贸易伙伴进行经贸活动， 应对对方的资信进行调查。在对进口方进行资信调查时，出口方可以通过驻外领使馆、驻外 机构和一些大的银行、咨询机构来进行。 加强对开证行的资信调查 信用证属银行信用，是开证行以自己的信用作为保证，因而开证行的信用至关重要。实 际业务中，有一些资信不良的小银行与进口商勾结开出信用证后，又以各种理由拒绝付款， 使出口方遭受损失。为防范这一风险，出口方应事先了解进口方所在国家或地区的经济、金 融状况以及当地银行信用证业务的做法，在订约时具体规定信用证的开证行，并要求由开证 行以外的另一家银行对该证进行保兑。 认真订立 买卖合同 二手车买卖合同 免费下载二手设备买卖合同协议免费下载房屋买卖合同下载房屋买卖合同免费下载车位买卖合同免费下载 ，并预先在买卖合同中明确规定信用证内容 在信用证结算业务中，合同是信用证的基础。因此，出口方应预先在买卖合同对信用证 的内容做出明确规定，以免进口方不依照合同开证及日后发生争议。 认真审查信用证，确保信用证中无“陷阱”和“软条款” 出口方接到信用证后要对信用证进行认真审查，审查内容主要有两方面：一方面是：审 核信用证的内容是否与合同一致，是否有出口方履约困难的“陷阱”，是否有主动权不在自己 手中的“软条款”等。若有这方面的一些问题，出口方应立即要求对方修改或删除这些条款。 二方面是：审查信用证的真伪、开证行的信用、信用证的种类等。实际业务中，出口方可以 向通知行落实此方面的情况，还可以要求对方请自己较熟悉或资信较好的银行对信用证加保 兑。 认真缮制单据，严把单据制作关 提交与信用证要求完全相符的单据是出口方获得货款的前提条件，所以，出口方应严格 按照信用证要求缮制各种单据，并严把单据质量关，确保提交单据的种类及其内容表述与信 用证规定完全一致，以期按期结汇。 其他部门各行其责，确保信用证的真实性 根据《跟单信用证统一规则》的规定，通知行 有责任鉴别信用证的真伪。因此，出口方银行（通知行）必须认真负责地检验信用证的真实 性，并掌握开证行的资信状况，如发现疑点，应立即向开证行或其代理行查询，以确保来证 的真实性、合法性和开证行的可靠性。否则，应及时通知信用证的受益人（出口方），以便通 过其他途径，查询信用证的真伪。 因在信用证结算方式下进口商存在着得不到或延迟获得货物的风险，故进口方也应加强 风险的防范。 进口方的防范措施 对出口方资信进行调查 进口商一定要加强对出口商的信用调查，同时选择信用良好的运输单位和质检部门，以 降低出口商伪造单据的风险。 确保装运的是合同所订的货物 进口商可以请独立的有专业声望的检验公司实施装船预检、监造和监装，签发装船证明 等，这是防止国际商贸活动中出口商进行诈骗的有效 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 。在我国的进口业务中，对重要商 品或大型成套设备的进口时，应指定由中国商检部门，或中国商检部门委托的国外公证部门 对商品实施装船前的检验及监装。 认真审查出口方提交的单据 进口方收到银行转来的各种单据后，要由有 经验 班主任工作经验交流宣传工作经验交流材料优秀班主任经验交流小学课改经验典型材料房地产总经理管理经验 的人员对单据的真伪进行鉴别，以降低 出口商伪造单据的风险。如有可疑之处，应致电伦敦国际海事局核实，单据核查属实后再付 款，否则应立即通知银行，冻结资金，拒绝付款。 适当使用信用证欺诈的例外原则 不可撤消信用证的独立原则是信用证的最基本的特征。一般情况下，法院不会因为买方 指控货物不合质量而命令银行停止付款。但是，如果进口方有充分证据证明出口方在利用所 签合同和信用证进行欺诈，且进口方银行尚未在合理时间内停止付款的，进口方可以要求当 地法院向银行发出停止付款的命令，这就是信用证欺诈的例外原则。该原则既不违背国际商 会的《跟单信用证统一惯例》，还可以保护进口商不被欺诈。进口方应拿起这一武器，在必要 的时候保护自己合法利益。 参考资料： 1. 孙桂莲，《国际贸易中的信用证欺诈》[J]，经济与管理，2002(4) 2. 刘宝成，《现代企业进出实务》 [M]，中国纺织出版社，1999