财务负责人重大事项独立报告-参考模板

财务负责人重大事项独立 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 -参考模板 附件:《财务负责人重大事项独立报告》参考模板 XXX公司 2012年X季度财务负责人 重大事项独立报告 报送日期: 二〇一二年X月X日 报告人: XXX XXX公司2012年X季度财务负责人重大事项独立报告 目 录 一、财务 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 执行情况 ..................................... 1 (一)执行《会计法》、《审计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等国家财经法规情况 ................................................................................ 1 (二)执行集团公司、南方资产及本公司会计制度情况 .............................................. 1 (三)执行集团公司、南方资产及本公司内部管理控制制度情况............................... 2 (四)担保、抵押、质押、对外捐赠情况 ..................................................................... 2 (五)账户、信贷管理及资金使用情况......................................................................... 2 (六)其他需报告的事项 ............................................................................................... 2 二、经营管理中的重大异常情况 ............................. 2 (一)预算偏离情况 ....................................................................................................... 2 (二)“成本领先行动计划”目标偏离情况(仅适用生产类企业) ........................... 3 (三)战略目标可实现情况 ............................................................................................ 3 (四)经营管理短板及改善情况 .................................................................................... 3 (五)重大资产损失情况 ............................................................................................... 3 三、重大财务风险情况 ..................................... 4 (一)金融风险 ............................................................................................................... 4 (二)对外担保、抵押、质押风险 ................................................................................ 4 (三)财务风险 ............................................................................................................... 4 (四)资本运作风险 ....................................................................................................... 4 (五)合规性风险 ........................................................................................................... 4 (六)其他潜在的重大财务风险 .................................................................................... 4 附件:南方工业资产管理有限责任公司控股公司财务负责人及委派总会计师、财务负责人、派出财务人员季度重大事项独立报告 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf ... 5 XXX公司2012年X季度财务负责人重大事项独立报告 XXX公司 2012年X季度财务负责人 重大事项独立报告 南方工业资产管理有限责任公司: 根据《南方工业资产管理有限责任公司,简称“南方资产”,控股公司财务负责人及委派总会计师、财务负责人、派出财务人员重大事项独立报告,暂行,管理办法》,南资[2011]134号,季度独立报告的要求～结合2012年X季度XX公司运营状况～现报告如下: 一、财务制度执行情况 ,一,执行《会计法》、《审计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等国家财经法规情况 【填写说明】 对是否发生违反《会计法》《审计法》《企业会计制度》《企业会计准则》《企业财务通则》等国家财经法规情况进行简要说明。 ,二,执行集团公司、南方资产及本公司会计制度情况 【填写说明】 参照南方资产转发的集团公司《会计核算管理办法》、《财务管理办法》等制度,南资[2012]37号,～对执行集团公司、南方资产及本公司各项会计制度情况进行简要说明～包括但不限于:资产减值准备计提或转回～资产处置、政府补助、金融投资、会计政策或会计估计变更情况等会计制度执行情况,各项财务报告编制及报送情况,以及本公司相关会计制度的建设完善情况等 1 XXX公司2012年X季度财务负责人重大事项独立报告 ,三,执行集团公司、南方资产及本公司内部管理控制制度情况 【填写说明】 参照南方资产转发的集团公司《全面预算管理办法》、《内部审计工作规定》等制度,南资[2012]37号,～对执行集团公司、南方资产及本公司内部管理控制制度情况进行简要说明～包括但不限于:全面预算编制及执行情况、内部审计情况、全面风险管理情况～以及本公司相关内控制度的建设完善情况等。 ,四,担保、抵押、质押、对外捐赠情况 【填写说明】 对当期发生的担保、抵押、质押、对外捐赠情况进行简要说明～包括事由、相关资产状况、上述行为是否履行内部决策程序、集团公司、南方资产、公司董事会、股东会审批程序等。 ,五,账户、信贷管理及资金使用情况 【填写说明】 对当期账户、信贷管理及资金使用情况进行简要说明～包括但不限于信贷增减变动、账户增减变动、专项或大额资金使用、还本付息情况,资金占用费上缴,、资金集中管理、资金拆借、超额信贷行为审批情况等～以及是否发生擅自开设资金账户、未经批准向非财务公司和合作银行融资、违规进行资金拆借和资金挪用(或超用途使用)、违规对外付款等违反资金管理规定的行为。 ,六,其他需报告的事项 【填写说明】 财务负责人认为有必要报告的其他相关事项。 二、经营管理中的重大异常情况 ,一,预算偏离情况 【填写说明】 按时间进度衡量～对当期主要经营预算指标执行 2 XXX公司2012年X季度财务负责人重大事项独立报告 情况进行简要说明～对于出现季度实际偏离预算20%以上、年度实际偏离预算10%以上的情况～深入分析原因并给出具体应对措施～并制定下期拟达到的预算执行目标。 ,二,“成本领先行动计划”目标偏离情况,仅适用生产类企业, 【填写说明】 按照集团公司“成本领先行动计划”～对当期成本领先具体行动目标,包括成本费用占营业收入比、销售净利率、存货周转率、应收账款周转率等,完成情况及质量成本管理情况进行简要分析～对于出现季度实际偏离20%以上、年度实际偏离10%以上的情况～深入分析原因并给出具体应对措施～并制定下期拟达到的目标。 ,三,战略目标可实现情况 【填写说明】 对照经营责任书～结合当期宏观环境～就公司总体战略目标的可实现情况进行简要说明～对于战略目标偏离或调整预期进行简要分析。 ,四,经营管理短板及改善情况 【填写说明】 就企业在经营管理中存在的短板进行简要说明～包括但不限于资本保值增值、运营效率、成本费用控制、内部管理控制等方面～并提出改进措施及实施目标。如存在限期整改通知～就整改情况进行说明。 ,五,重大资产损失情况 【填写说明】 就经营管理中发生或可能存在的重大资产损失情况进行简要说明～包括但不限于各类资产减值、资产受限、资产处置损失、无法回收的债权及其他潜在的重大资产损失情况等～提出应对措施及下阶段工作目标。 3 XXX公司2012年X季度财务负责人重大事项独立报告 三、重大财务风险情况 ,一,金融风险 【填写说明】 就从事的外汇交易、证券交易、金融衍生工具、委托理财等高风险业务情况进行简要说明～明确可能存在的风险点并提出应对措施及实施目标。 ,二,对外担保、抵押、质押风险 【填写说明】 就存在的担保、抵押、质押事项是否采取了有效措施控制财务风险进行简要说明～明确可能存在的风险点并提出应对措施及实施目标。 ,三,财务风险 【填写说明】 反映企业盈利能力、运营效率、长短期债务偿还能力的各项预警指标是否达到警戒线或明显低于行业平均水平～并就拟实施的改善策略进行简要说明。 ,四,资本运作风险 【填写说明】 就已发生或拟实施的对外投资、并购重组、资产管理、股权/债权融资中存在的重大财务风险情况及应对策略等进行简要说明。 ,五,合规性风险 【填写说明】就各类审计、验收、监督检查中是否发现重大财务问题及整改情况进行简要说明。 ,六,其他潜在的重大财务风险 【填写说明】 财务负责人认为有必要报告的其他潜在风险。 4 XXX公司2012年X季度财务负责人重大事项独立报告 附件:南方工业资产管理有限责任公司控股公司财务负责人及委派总会计师、财务负责人、派出财务人员 季度重大事项独立报告表 报告结果序号 项目 报告内容 备注 ,是/否, 1、是否发生违反《会计法》《审计法》《企业会计制度》《企业会计准则》《企业财务通则》等国家财 经法规情况。 2、是否发生违反集团公司、南方资产会计核算制度、各类财务决算和月报编制、报送规定等方面的情况。 3、担保、抵押、质押、捐赠事项是否履行内部决策程序～并经过南方资产、公司董事会、股东会进行审 批。 财务4、是否发生超过南方资产、公司董事会、股东会批复的年度信贷总额控制目标的信贷行为～超额信贷行 制度为是否得到南方资产、公司董事会、股东会批复同意。 一 执行 5、是否按照南方资产有关规定合理使用专项资金、上报大额资金使用情况以及上缴资金占用费等资金。 情况 6、是否发生擅自开设资金账户、未经批准向非财务公司和合作银行融资、违规进行资金拆借和资金挪用(或 超用途使用)～超预或违规对外付款等违反资金管理规定的行为。 7、其他违反集团公司及南方资产财务制度、内部管理控制制度重大情况。 8、是否发生违反所在企业财务会计制度情况。 9、控股公司财务负责人及委派总会计师、财务负责人、派出财务人员本人是否发生违反财经纪律行为。 10、按时间进度衡量～主要经营指标是否出现季度实际偏离预算20%以上、年度实际偏离预算10%以上的 经营 情况. 二 管理 中的11、管理短板指标是否得到改善. 5 XXX公司2012年X季度财务负责人重大事项独立报告 严重 12、是否针对限期整改通知、财务诊断等经济运行干预措施进行整改 异常 13、本季度“成本领先行动计划”目标是否完成。 情况 14、是否出现重大经营或资产损失情况。 15、是否按期编制年度预算。 16、是否按照时间进度完成各项预算指标。 17、是否按期编报风险管理报告以及质量成本报告。 18、其他潜在的重大经营风险。 19、是否未经批准从事外汇交易、证券交易、金融衍生工具、委托理财等高风险业务。 20、担保、抵押、质押事项是否采取了有效措施控制财务风险。 21、是否发生违反集团公司关于禁止成员单位对外担保和对外借出资金的情况。 重大 22、超额信贷是否导致财务状况明显变化～是否采取措施消除超额信贷带来的影响。 财务 三 23、财务风险警戒线指标是否得到明显改善。 风险 24、应收账款是否按期回收。 情况 25、各类审计、验收、监督检查中是否发现重大财务问题～以及对重大财务问题是否进行整改。 26、对外投资、资本运作、企业重组、资产管理中是否出现重大财务风险情况 27、其他潜在的重大财务风险。 其他 …… 四 重要 …… 事项 6