研究开发费用加计扣除减免税备案表
研究开发费用加计扣除减免税备案
企业所得税优惠事项备案报告书 纳税人名称 纳税人识别号
,填写按规定可享受优惠事项 加计扣除 优惠,预计,金额 加计扣除额, 享受优惠所属期
备案类别 研究开发费用加计扣除
资 料 名 称 备 注
1( 企业所得税优惠事项备案报告书
2( 企业所得税优惠项目报告表
自主、委托、合作研究开发项目计划书,需根
3( 据规定的领域详细
说明
关于失联党员情况说明岗位说明总经理岗位说明书会计岗位说明书行政主管岗位说明书
至具体项目,和研究开
发费预算
自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组4( 的编制情况和专业人员名单
自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发5( 费用发生情况归集表
企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、6( 合作研究开发项目立项的决议文件
7( 委托、合作研究开发项目的
合同
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或
协议
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研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告8. 等资料
9. 国税机关要求提供的其他资料
国税机关意见: 纳税人理由:
经办人: 负责人: 经办人: 负责人:
纳税人,签章, 国税机关,签章,
报告日期: 年 月 日 受理日期: 年 月 日
使用说明
一、本报告书适用于备案管理的企业所得税优惠事项。
二、一个纳税人同时备案多个优惠事项的，应按事项逐项填写。
三、“优惠事项及优惠(预计)金额”栏的填写:
优惠事项按《山东省国家税务局企业所得税优惠管理操作指南》中所列具体优惠事项填
列。
优惠事项为“免税收入”类的，填写免税收入的金额。
优惠事项为“加计扣除”类的，填写加计扣除的金额。如，研究开发费用实际发生额为
100万元，按规定可享受加计扣除额50万元，本栏填写50万元。
优惠事项为“减计收入”类的，填写减计部分的金额。
优惠事项为“抵扣应纳税所得额” 类的，填写实际可抵扣的应纳税所得额。 优惠事项为“减免税”类优惠的，填写实际减免的所得税额。
优惠事项为“抵免应纳税额” 类的，填写可实际抵免的应纳税额。
优惠事项为“减免所得额” 类的，填写实际减、免的所得额。
四、备案类别:事先备案、事后报送相关资料。
五、享受优惠所属期:无期限的填写长期，要与优惠事项类型配合填写。 六、资料按《山东省国家税务局企业所得税优惠管理操作指南》中规定的备案资料填写。 七、纳税人要按规定提出享受税收优惠的理由及法律依据。
八、国税机关要依法作出“准予备案登记”或“不予备案登记”意见。 九、本报告书按照企业所得税优惠事项分别填列，一式三份，一份经主管国税机关盖章
后由纳税人留存;一份受理部门或机关留存;一份报送税政部门。
企业所得税优惠项目报告表
填表日期:XX年XX月 XX日 金额单位:元
纳税人识别号 3 7 0 6 X X X X X X X X X X X
纳税人名称 XX公司
生产经营地址 烟台市XX路XX号 法人代表 王XX
办税人员 张XX 联系电话 XXXXXXX ×登记注册类型 有限
责任
安全质量包保责任状安全管理目标责任状8安全事故责任追究制幼儿园安全责任状占有损害赔偿请求权
公司 开业日期 XX年XX月XX日
申请减税、免税减免税项目 研究开发费用加计扣除 XX年 期限
烟台市莱山区国税局:
我公司成立于XX年XX月XX日～注册类型:有限责任公司～法人代表:XX～经营地址:烟台市XX路XX号～主要从事XX产品的开发、销售～咨询及技术服务。XX年实现销售收入XX元～应纳税所得额XX元～企业所得税XX元～获利年度为XX年。
公司账务核算健全～执行企业会计制度～设置总账、收入明细账、费用明细账、银行存款和现金日记账等～能够准确核算研发费用和生产经营费用。XX年～公司经第XX次董事会决议通过了自主研究开发XX项目、XX项目、XX项目,需根据规定的领域详细说明至具体项目,～符合《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高新技术产业化重点领域指南,2007年度,》规定项目的研究开发活动“XXXXXX”,全部研究开发费预算为XX元～XX年-XX年已发生XX元～XX年实际发生XX元,XX年成立了自主研究开发专门机构或项目组～目前有人员XX人,研究开发项目的效用情况说明、研究成果进展等XXXXXXXXXXXX。
按照《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第,一,项、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条、《企业研究开发费用税前扣除管理办法,试行,》,国税发[2008]116号,之规定～特报送相关资料并提请备案20XX年度享受研究开发费用加计50%扣除XX元。
经办人:张XX 法定代表人,负责人,:王XX 纳税人,签章,
研发项目
可加计扣除研究开发费用情况归集表
,已计入无形资产成本的费用除外,
纳税人名称 (公章): 纳税人识别号:
年度, 季度, 金额单位:元 序号 费 用 项 目 发生额
1 一、研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用 2 1.材料 3 2.燃料 4 3.动力费用 5 6 二、直接从事研发活动的本企业在职人员费用 7 1.工资、薪金 8 2.津贴、补贴 9 3.奖金 10 11 12 三、专门用于研发活动的有关折旧费
,按规定一次或分次摊入管理费的仪器和设备除外, 13 1.仪器 14 2.设备 15 16 四、专门用于研发活动的有关租赁费 17 1.仪器 18 2.设备 19 20 五、专门用于研发活动的有关无形资产摊销费 21 1.软件 22 2.专利权 23 3.非专利技术 24 25 六、专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费 26 27 七、研发成果论证、鉴定、评审、验收费用 28 29 八、与研发活动直接相关的其它费用 30 1.新产品
设计
领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计
费 31 2.新工艺规程制定费 32 3.技术图书资料费 33 4.资料翻译费 34 35 合计数,1+2+3???+34, 36 从有关部门和母公司取得的研究开发费专项拨款
37 加计扣除额,35-36,×50%
企业所得税优惠事项管理台账 单位: 金额单位:万元
优惠事项 研究开发费用加计扣除
《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第,一,项、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条、《企业研究开发政策依据 费用税前扣除管理办法,试行,》,国税发[2008]116号,
纳税人名称
纳税人识别号
审批,备案,日期 所属期 优惠类别 优惠金额 备注
加计扣除
使用说明
一、本表适用于审批和备案管理的企业所得税优惠事项。
二、“优惠事项”按《山东省国家税务局企业所得税优惠管理操作指南》中所列具体优惠事项填列。
三、“政策依据”填写优惠事项所适用的法律条文及文件。
四、“审批(备案)日期”填写国税机关签署审批意见或准予备案登记的日期。
五、“所属期”填写优惠事项享受的所属时期。无期限的填写长期，要与优惠类别配合填写。
六、“优惠类别”填写免税收入、减免所得额、减免税、优惠税率、减计收入、加计扣除、抵扣应纳税所得额、加速折旧、税额抵免和其他专项优惠等。
浙公网安备 33021202002483