企业客户信用等级评定办法

企业客户信用等级评定办法 第一章 总则 第一条 为加强信贷管理～防范信贷风险～发展优质客户～为信贷业务决策提供依据～制定本办法。 第二条 信用等级评定是指运用科学、规范、统一的评价方法～对客户一定经营期间内的偿债能力和还款意愿～进行定量和定性对比分析～从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评判。 本办法适用于财务规范类企业的信用等级评定～财务不规范类企业的信用等级评定适用于《财务不规范类信用等级评定实施细则》。 第三条 客户评价的对象是指已在商业银行建立信贷关系的法人客户和潜在的目标客户。 第二章 信用等级 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 第四条 信用等级评定是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度,主要从客户的财务效益状况、资产运营状况、偿债能力状况和发展能力状况四个方面进行评定。 第五条 参考标准普尔的客户信用等级划分标准～我行的客户信用等级分为AAA级、AA级、A级,含A+、A、A-,、BBB级、BB级、B级。 1、AAA级客户。客户的生产经营规模达到经济规模～市场竞争力很强～有很好的发展前景～管理水平很高～有很可靠、可预见的净现金流量～具有很强的偿债能力～对我行的业务发展很有价值～信誉状况很好。 2、AA级客户。客户市场竞争力强～发展前景好～管理水平高～有良好的净现金流量～偿债能力强～对我行的业务发展有价值～信誉状况良好。 3、A+级客户。客户市场竞争力较强～发展前景较好～管理水平较高～净现金流量较好～偿债能力较强～对我行的业务发展有一定价值～信誉状况较好。 4、A级客户。客户市场竞争力一般～发展前景一般～管理水平一般～净现金流量一般～偿债能力一般～对我行的业务发展有一定价值～信誉状况一般。 5、A-级客户。客户市场竞争力一般～发展前景一般～管理水平一般～净现金流量轻度紧张～偿债能力较弱～信誉状况一般～有一定的风险。 6、BBB级客户。客户市场竞争力较差～发展前景较差～管理水平较差～现金流量状况紧张～偿债能力较差～客户存在需要关注的问题～具有较大风险。 7、BB级客户。客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平差～偿债能力弱～风险大。 8、B级客户。客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平很差～偿债能力很弱～风险很大。 第三章 客户评价体系 第六条 客户评级体系由指标与权重两部分组成。 客户评级指标由基本指标、修正指标、评议指标三个层次构成。 ,一,基本指标反映客户信用评级内容的基本情况～可以形成客户信用评级 的初步结论。 ,二,修正指标是依据客户有关实际情况对基本指标评级结果进行逐一修 正～由此形成客户信用等级的基本定量分析结论。 ,三,评议指标是对影响客户信用等级的非定量因素进行判断分析～由此形 成客户信用等级的基本定性分析结论。 以上指标权重根据专家打分确定。 信用评级以定量分析为基础～以定性分析为辅助～三个层次的指标相互校正～ 最后形成客户信用评级的结果。 第七条 客户评级指标体系 评价内容及权重 基本指标及权重 修正指标及权重 评议指标及权重 全部资本化比率 8 一、市场竞争力 28 已获利息倍数 11 技术装备水平 6 资产负债率 15 速动比率 8 客户规模 8 一、偿债能力状况 40 流动比率 9 经营活动产生的净现金市场占有率 6 总债务/EBITDA 16 流量/总债务 13 融资能力 5 产品替代性 3 二、管理水平 20 总资产报酬率 9 领导者素质 8 净资产收益率 17 成本费用利润率 8 二、财务效益状况32 员工素质 2 销售(营业)利润率15 经营活动产生的现金流 组织制度 5 入量/销售收入 15 经营管理 5 总资产周转率 8 存货周转率 10 三、资金营运状况18 三、经营状况 21 流动资产周转率 10 应收账款周转率 8 企业信用环境及稳定性3 应收账款质量 5 主营业务情况 4 存货质量 4 客户集中程度 2 销售,营业, 客户群的稳定性 3 三年利润平均增长率 4 四、发展能力状况10 增长率 4 四、信誉状况 24 总资产增长率 6 资本积累率 6 还款意愿 16 结算归行率 8 五、发展前景 7 经营环境 4 股东支持 3 第四章 客户评价方法和标准 第八条 对客户信用评级采用百分制。其中:定量指标权重70%～评议指标权重为30%。在实际操作过程中～不同层次指标权重均先分别按100%确定～最后还原。 AAA: 综合评价得分达到80分以上,含80分,, AA: 综合评价得分达到70分以上,含70分,, A+ 综合评价得分达到66分以上,含66分,, A 综合评价得分达到62分以上,含62分,, A- 综合评价得分达到58分以上,含58分,, BBB: 综合评价得分达到50分以上,含50分,, BB: 综合评价得分达到40分以上,含40分,, B: 综合评价得分达到40分以下,不含40分,。 第九条 客户信用评级中包括定量分析指标和定性分析指标两部分。定量分析采取功效系数法～定性分析采取综合分析判断法。 第十条 本办法所称“功效系数法”是指根据多目标规划原理～将所有考核的各项指标分别对照不同分类和不同分档的相应的评价标准值～通过功效函数转化为可以度量计分的方法。 第十一条 本办法所称“综合分析判断法”是指综合考虑影响客户偿债能力和经营状况等各种潜在的或非计量的因素～参照评议参考标准～对评议指标进行印象比较分析判断的方法。 第十二条 评价标准值是对评价对象进行客观、公正、科学分析判断的标尺～由财政部统一测算和编制。具体由标准值和标准系数构成。 第十三条 定量分析,70%,。 ,一,基本指标、权重及评分标准 1、偿债能力指标,40分, 该项指标主要考核企业的贷款偿还能力尤其是短期偿债能力的指标～主要包括流动比率、速冻比率、非筹资性现金净流入与流动负债的比率、利息保障倍数等指标。 ,1,资产负债率,15分,=负债总额/资产总额×100% ,2,流动比率,9分,=流动资产/流动负债×100%。 ,3,总债务/EBITDA ,次, ,16分, 注:EBITDA是指企业的息税折摊前收益～具体指净利润和所得税、固定资产折旧、摊销、偿付利息所支付的现金之和。该指标反映以企业所创造的税前利润和留在企业内部的固定资产折旧费用、摊销费用在支付利息前对总债务的保障能力。 2、财务效益指标,32分, ,1,:净资产收益率,17分,=净利润/[,期初净资产余额+期末净资产余额,/2] ×100% ,2,:销售,营业,利润率,15分,=销售,营业,利润/销售,营业,收入净额×100% 3、资产营运状况,18分, ,1,总资产周转率,8分,=销售,营业,收入净额/平均资产总额,次,×100% ,2,流动资产周转率,10分,=销售,营业,收入净额/平均流动资产总额(次)×100% 4、发展能力状况,10分, ,1,销售,营业,增长率,4分,=本年销售,营业,增长额/上年销售,营业,额×100%, ,2,资本积累率,6分,=本年所有者权益增长额/年初所有者权益×100% ,二,修正指标、权重及评分标准。 ,1,偿债能力状况,40分, ? 全部资本化比率,8分,= 总债务?,总债务，净资产,,100%, ? 已获利息倍数,11分,= EBITDA?利息支出 ? 速动比率,8分,= 速动资产?流动负债,100%, ? 经营活动产生的净现金流量?总债务,100%,,13分, ,2,财务效益状况,32分, ? 总资产报酬率,9分,=,利润总额，利息支出,?平均资产总额,100%, ? 经营活动产生的现金流入量?销售收入,100%,,15分, ? 成本费用利润率,8分, = 利润总额?成本费用总额,100%, ,3,资产营运状况,18分, ? 存货周转率,10分,= 销售成本?平均存货,次, ? 应收账款周转率,8分,= 销售,营业,收入净额?平均应收账款余额,次, ,4,发展能力状况,10分, ? 总资产增长率,6分,=本年总资产增长额?年初资产总额,100%, ? 三年利润平均增长率,4分,=,年末利润总额?三年前年末利润总额,1/3,1 ,100%, 第十四条 定性分析,30%,。 1、企业的市场竞争能力。 它主要是指企业的经营规模、技术装备水平～市场拓展和销售能力～产品的可替代性、市场占有率、企业融资能力等影响企业市场竞争能力的因素。 2、企业管理水平指标。 它主要是指企业高层决策的学历、经历、专业技能、预测能力、对市场变化的洞察力、处理风险的能力、公关能力、人事管理及人员培养的能力、整个决策层在整体上的管理水平、进取状态、开拓能力～整个合力的发挥状况和实际业绩～以及信用记录等。 3、企业经营状况指标 该项指标主要考核企业应收账款质量、主营业务情况、存货质量、客户集中程度、客户群体稳定性等指标。 4、企业客户合作意愿、信誉状况指标。 该项指标主要考核企业客户与我行信贷合作过程中企业客户的信誉状况和合作意愿指标～主要涉及付息情况、还款意愿、结算归行率等指标。 5、发展前景 该项指标主要考核企业所处的经营环境、政策支持水平、股东支持情况等。 第十五条 其他评级 1、集团公司的信用评级 集团公司的评级～原则上以集团公司合并会计报表为评级基础资料。若集团公司在某一行业的销售收入占总销售收入的比例超过60%～采用该行业标准值进行评级。如果该比例低于60%～采用全国平均标准值进行评级。 2、经营多个主业的企业信用评级 经营多个主业的客户评级～如果主营业务集中度超过60%～采用主营业务所属行业的标准值进行评级。如果主营业务集中度低于60%～则采用全国平均标准值进行评级。 3、新开户企业的信用评级 经营期限一年以上的新开户企业～“信誉状况”项不评分。总分满分为95分。 AAA: 综合评价得分达到75分以上,含75分,, AA 综合评价得分达到65分以上,含65分,, A 综合评价得分达到55分以上,含55分,, BBB: 综合评价得分达到45分以上,含45分,, BB: 综合评价得分达到35分以上,含35分,, B: 综合评价得分达到35分以下。 4、房地产开发企业、建筑类企业的信用评级 建筑类法人客户评价的定量分析应按照附件3的指标进行测算～定性测算参照一般企业。 房地产开发类法人客户评价应按照附件4和附件5的指标进行定量和定性测算。 房地产开发类和建筑类法人客户评价的定量得分和定性得分的占比为65%和35%。信用级别与得分区间的对应关系同一般企业。 第五章 信用评级工作程序 第十六条 信用评级工作程序 信用评级工作程序分为以下五个阶段:评级准备、实地调研、级别初评、级别复评、检查调整等阶段。 第一阶段 评级准备 信贷管理部制定当年的评级工作方案～要求支行按照总行统一要求～确定评级对象～搜集、审核基础数据和资料～评级对象需提供如下资料: 1、基本资料: ,1,年检合格的营业执照正、副本原件及复印件, ,2,年检合格的税务登记证原件及复印件, ,3,组织机构代码证原件及复印件, ,4,法定代表人有效身份证明原件及复印件, ,5,年审合格的贷款卡原件及复印件, ,6,最近的财务报表及最长三年的财务报表,其中年度报告必须经具有法律效力的有关部门或会计(审计)事务所审计,, ,7,最近的企业验资报告, ,8,东营市城市信用社借款申请书, ,9,我社要求提供的其他资料。 2、附属资料: ,1,公司章程, ,2,法人履历证明, ,3,企业产品简介, 4,企,事,业单位简介, , ,5,管理人员简历, ,6,信贷业务有授权委托人办理的～提供企,事,业法定代表人授权委托书, ,7,委托代理人身份证明, ,8,公司、合资、合作企业的～须提供董事会,股东会,关于同意借款的文件或决议,原件,, ,9,与借款用途相途资料, ,10,信贷业务品种要求客户提供的有关资料。 ,11,我行要求提供的其他资料。 第二阶段 实地调研 支行评级人员按照我行信用等级评定办法的要求～对客户进行全面的调查～主要包括以下内容: 1、与有关人员和企业管理层进行会谈～主要包括客户主营业务经营状况、竞情况、财务情况、长短期经营展望等, 2、到相关主管部门进行访谈～主要了解主管部门对客户的看法、对该行业的态度以及对客户支持的可能性等。 3、了解客户竞争对手的情况～客户主要产品的用户和服务对象～对客户的反映等。 第三阶段 级别初评 支行信贷人员按规定将评级资料输入计算机～形成客户的基本定量分析结论～将定量分析与定性分析相互校正～形成客户信用评级结果。对影响客户信用等级的因素进行分析判断～做出是否调整的决定。评级完成后信贷人员撰写评级分析报告。 第四阶段 级别复评 支行将进行的初评结果报信贷管理部～由信贷管理部转送评估中心进行复评～并确定最终评级结果。 第五阶段 检查调整 若出现下列情况～需要对借款人信用级别进行检查调整: 1、出现我行规定的检查调整事项, 2、审贷官要求进行检查调整, 3、支行要求进行检查调整, 4、信贷管理部审查岗要求检查调整。 支行信贷人员应结合贷后管理工作的相关规定～密切关注被评对象的情况～发现被评对象的内外部因素发生了重大变化～现有信用级别需进行调整～支行信贷人员应将相关具体情况及时报信贷管理部～并立即对企业重新进行信用评级～再报评估中心复评。 若发生“信用评级的特别规定”中信用等级调整事项～应及时调整客户的信用等级～并上报总部信贷评估中心。。 第十七条 信用等级评定报告 客户评价结果在《商业银行客户信用等级评定报告》中反映。评价报告要对客户的基本情况、竞争中的优势和劣势～偿债能力～财务效益情况～营运情况～发展前景～信誉情况～我行与客户的业务关系、风险状况和重大经营活动等信息进行充分的揭示和分析～并进行重大经营活动评价。 企业有重大经营活动的～在信用等级评定报告中必须评价。重大经营活动评价是分析正在进行的重大建设项目、重大体制改革、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、重大事故和赔偿等重大事项对客户履约偿债能力的影响。其中～关于重大建设项目对客户履约能力影响的评价要结合相应的项目评估报告进行。 重大事项包括,但不限于,以下情况: 1、客户订立重要 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 ～该合同可能对客户的资产、负债、经营成果中的一项或者多项产生显著影响。 2、客户经营政策或经营项目发生重大变化。 3、客户发生重大的投资行为或购臵金额较大的长期资产的行为,总投资额超过客户投资前三年的税后利润之和,。 4、客户发生重大债务。 5、客户未能归还到期重大债务的违约情况。 6、客户发生重大的经营性亏损或非经营性亏损。 7、客户资产受到重大损失。 8、客户经营环境发生重大变化。 9、新颁布的法律、法规、政策、规章等～可能对客户的经营有显著的影响。 10、客户的领导层发生重大变动。 11、客户的对外担保或抵押物的变更或增减,担保额或抵押物达到净资产的 30%,。 12、客户发生兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组等重大体制改革。 第十八条 信用等级有效期一年。经认定的信用等级的有效期一年～从批准之日起计算。 第六章 信用等级评定的特别调整 第十九条 经定量和定性分析得出企业信用等级后～若发生以下情况要对企业的信用等级进行特别调整。 1、应付利息余额超过1个季度的借款人～信用等级降为BBB级,含,以下,应付利息余额超过半年的借款人～信用等级调降为BB级,含,以下,应付利息余额超过1年的借款人～信用等级调降为B级,含,。。 应付贷款利息余额是指在评级时点企业应付未付我行的全部贷款利息～即积欠我行的利息总额。 2、有不良记录～或被人民银行信贷登记系统公布为不良信用的客户～信用等级调降为BB级,含,以下。 3、客户发生重大诉讼事项,诉讼标的达到净资产的50%,～信用等级调降为BB级以下。 4、如果客户有可疑或损失类,呆滞、呆账,贷款～信用等级定为BB级,含,以下。 5、发现客户在其他商业银行有呆滞、呆帐、可疑或损失类贷款～信用等级调降为BB级,含,以下。 6、连续三年亏损或已资不抵债的客户～信用等级定为BB级,含,以下。 7、客户进入清算、破产状态～可直接认定为B级。 8、对因客户生产经营不正常而不能按期归还贷款本息且列入信贷退出 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 的客户～可直接认定为B级。 9、房地产业资质三级,含,以下的以及建筑业企业为三级的企业～其信用等级不得超过AA(含)。在评级时尚未完成资质转换的建筑业客户～其原有的一、二、三级资质视同为转换后的同等资质对待～原有的四级资质客户按照转换后的三级资质对待。 10、出现我行规定的需要调整企业信用级别的其他事项。 第七章 附则 第二十条 总行信贷管理部负责全行信用评级结果的信息披露工作～信贷管理部根据评估中心信用评级结果～经行长审定后予以公布。 第二十一条 本办法由总行信贷管理部负责解释。 第二十二条 本办法自公布之日起实行～原办法同时废止。 附件1:信用评级资料清单 ,一,客户概况材料 1、营业执照副本、法定代表人资格认定书、客户代码证书及贷款证,卡,复印件。 2、公司历史情况介绍。 3、公司的股权结构、各主要股东的简介。 4、公司高级管理人员的经历、素质、能力及近年来的主要经营业绩。 5、公司组织机构的设臵及职能。 6、公司的管理体系和 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 情况,通过ISO9000系列认证的～需出具证书复印件,。 ,二,客户经营资料 1、主要业务情况介绍。工业客户包括主导产品的名称、设备先进程度、生产能力、实际产量、占总销售收入的份额、市场分布、市场占有率、主要客户的集中程度及稳定程度、预期市场前景、市场竞争情况及主要竞争手段等情况。商业客户包括经营状态、位臵、所处环境的顾客群及竞争对手情况、供货渠道等情况。 2、产品、技术及装备更新情况。工业客户包括新技术、新产品的研发情况及应用和市场前景～研发费用的投入情况～设备的更新情况等,商业客户包括新管理模式、技术及新装备的采用情况等。 3、前三年的经理年度报告,客户的长期、中期、短期发展规划,未来三年中客户的重大投资计划。 4、公司在建项目的有关资料。包括项目的可研报告、有关批件、项目进度、总投资额、实际到位资金及来源、后续资金的落实情况、项目前景预测。 5、信用状况。包括客户在我行及他行借款的本金及利息偿还情况。 ,三,客户财务资料 1、经会计师事务所审计的近三年的年度财务报表,资产负债表、损益表、利润分配表、 现金流量表 现金流量表excel下载现金流量表excel下载现金流量表excel下载现金流量表excel下载空白现金流量表下载 及其补充材料,及财务报表附注的说明,属于集团公司的除提供合并报表外～还应提供母公司及子公司财务报表。 2、本年度截至上月底的财务报表及财务报表的附注说明。 3、公司未来三年的销售收入、税后利润、折旧等预测数据及预测依据。 4、公司的应收账款帐龄及集中程度分析表。 5、生产客户的存货结构变动表。 6、公司所享受的还贷、税费等方面的优惠政策～要求列出有关规定～并提供三年的实际数额～当年和未来三年的预计数额。 附件2:信用评级方法 一、基本方法的含义 客户信用评级采用以定量分析为主～定量分析与定性分析相结合的方法。定量分析采用功效系数法～定性分析采用综合分析判断法。功效系数法是指将所要考核的各项指标分别对照不同分类和分档的标准值～通过功效函数转化为可以度量计分的方法。综合判断分析法是指综合考虑客户偿债能力和经济经营状况等潜在因素或非计量因素～参照参考评价标准～进行印象比较分析判断的方法。 评价标准值是对评价对象进行客观、公正、科学分析判断的标尺。企业评价标准值依据在我行开户的贷款企业的资产负债表、损益表、现金流量表的数据及有关资料～按照国家标准划分的企业行业、规模等类型～由总行统一测算和颁布。企业评价标准值在不同的行业、不同规模,大型、中型、小型,客户中均分为五档～即:优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值。 二、定量指标基本评价计分和修正评价计分方法 1、定量指标基本评价计分 ,1,公式:单项指标基本评价分数=本档基础分+调整分 ,2,基础分的计算 基础分的计算是在标准系数的基础上进行的～定义优秀值、良好值、平均值、较低值和较差值将该指标的所有指标值分割所形成的6个区间上的标准系数分别为1、0.8、0.6、0.4、0.2、0～各个基础指标都按百分制的原则根据其重要程度分配一定的权数分～将一指标的权数分乘以不同区间所对应的标准系数～就得到该区间所对应的本档基础分。 本档基础分～是指对某项指标按照本档标准值直接计算求得的分数。 用公式表示为:本档基础分=指标权数分×本档标准系数 ,3,调整分的计算 调整分是指某项指标实际值在某项标准值档次内～超过本档标准值部分应得的分数。计算时～用上档基础分减去本档基础分后的差额乘以功效系数求得。 用公式表示为:调整分=功效系数×,上档基础分-本档基础分, 其中～功效系数=(该指标实际值-该指标本档标准值)?(该指标上档标准值-该指标本档标准值) 上档基础分=指标权数×上档标准系数 本档基础分=指标权数×本挡标准系数 即:调整分=(该指标实际值-该指标本档标准值)?(该指标上档标准值-该指标本档标准值)×(上档基础分-本档基础分) 其中～该指标本档标准值是指标实际值所处区间的下限所对应的标准值。调整分是指标实际值在某标准值区间内～超过区间下限的部分应得的分数。通过调整分的计算～使得对指标分数的计算更为准确。 ,4,各部分基本评价得分 各部分基本评级计分是指各部分所属基本指标初步评价得分之和。 2、定量指标修正评价计分 ,1,基本评价得分所处区段和修正指标所处区段的划分 修正指标的作用是当修正指标的实际值和对应部分的基本评价得分不一致时,能够对基本评价的结果加以修正,以使最终评价结果更趋于合理。为了便于比较～我们将基本评价得分划分为六个区段～修正指标所处的区段相应地也划分为六个区段～以进行对比修正。 基本评价得分的区段划分为: 当基本评价得分率为100%时～所处区段设定为6, 当基本评价得分率在100—80%(含)之间时～所处区段设定为5, 当基本评价得分率在80—60%(含)之间时～所处区段设定为4, 当基本评价得分率在60—40%(含)之间时～所处区段设定为3, 当基本评价得分率在40—20%(含)之间时～所处区段设定为2, 当基本评价得分率在20%以下时～所处区段设定为1, 这里～基本评价得分率是指各部分基本评价得分与该部分权重的比率。 修正指标实际值的划分为: 当修正指标实际值处于优秀值及以上时～所处区段为6, 当修正指标实际值处于优秀值与良好值(含)之间时～所处区段为5, 当修正指标实际值处于良好值与平均值(含)之间时～所处区段为4, 当修正指标实际值处于平均值与较低值(含)之间时～所处区段为3, 当修正指标实际值处于较低值与较差值(含)之间时～所处区段为2, 当修正指标实际值处于较差值以下时～所处区段为1, 在进行修正时～如修正指标实际值和对应部分基本评价得分所处区段相同～基本修正系数为1。当二者不一致时～则用修正指标的实际值所处区段和基本评价得分所处区段进行比较～每高出一个区段～基本修正系数递增0.1～修正指标就对基本评价得分以0.1的幅度依次向上修正,而每低一个区段～基本修正系数依次递减0.1～修正指标就对基本评价得分以0.1的幅度依次向下修正。 ,2,单项基本修正系数、调整修正系数和单项综合修正系数的计算 单项基本修正系数是指每个修正指标对对应部分基本评价的结论修正的幅度。 单项基本修正系数的计算方法为:分别将各个修正指标实际值所处区段和对应部分基本评价得分所处的区段进行比较～根据其差异计算出该系数。 其计算公式为:单项基本修正系数=1，(修正指标实际值所处区段,对应部分初步评价得分所处区段)×0.1 单项调整修正系数是指标实际值在某标准值区间内～超过区间下限的部分应得的修正系数。通过调整修正系数的计算～使得对单项基本修正系数的计算更为准确。 其计算公式为:调整修正系数=[,某修正指标实际值-本档标准值,?,上档标准值-本档标准值,] ×0.1 单项综合修正系数是指修正指标对其所属部分基本指标得分进行综合修正的比率。每部分综合修正系数等于该部分每个指标的单项修正系数与该指标在本 部分的权重的积的加总 用公式表示为:单项综合修正系数=单项基本修正系数+单项修正调整系数 每部分的综合修正系数=?该部分每个指标的单项综合修正系数×该指标的权重 其中～该指标的权重=该指标的权数?该指标所在部分的权数总和 修正评价得分是在每部分的综合修正分数的基础上计算出来的～首先利用每部分的综合修正系数乘以该部分的基本评价得分～然后进行加总～就可以得到修正评价得分。用公式表示为: 修正评价得分=?该部分的基本评价得分×每部分的综合修正系数 3、特殊性处理规定: ,1,当某项指标极差时～该项基本评价分数为0～不需要进行进一步修正。当某项指标极优秀时～该项指标得满分～不需要进行进一步修正。 ,2,资产负债率的特殊规定:计算资产负债率基本指标得分时～ ? 当资产负债率小于平均值时～其标准系数为1～得满分, ? 当平均值,资产负债率,较低值时～如果企业的总资产负债率,当年银行平均贷款利率～则其标准系数为1～得满分。 ? 当资产负债率的实际数额不符合上述? ?两个标准时～需比照五档标准值计算得分, ? 当资产负债率?100%时～标准系数为0～得0分。 3、关于利润率的有关规定:当利润为负值时～对以利润为分母的指标～得0分。 亏损企业利润增长率修正系数的特殊规定:对于企业三年利润增长率指标～如果企业当年或前三年利润出现过负值～则按照如下方法确定修正系数: ? 由亏损变为盈利的～单项修正系数为1.1, ? 实现减亏的企业～单项修正系数为1.0, ? 由盈利变为亏损的企业～单项修正指标为0.9; ? 亏损增加的企业,单项修正系数为0.8. ,三,定性指标的计算 定性指标的计算采用综合分析判断法。 1、客户评级中的定性指标 ,1,企业的市场竞争能力。 它主要是指企业的经营规模、技术装备水平～市场拓展和销售能力～产品的可替代性、市场占有率、企业融资能力等影响企业市场竞争能力的因素。 ,2,企业管理水平指标。 它主要是指企业高层决策的学历、经历、专业技能、预测能力、对市场变化的洞察力、处理风险的能力、公关能力、人事管理及人员培养的能力、整个决策层在整体上的管理水平、进取状态、开拓能力～整个合力的发挥状况和实际业绩～以及信用记录等。 ,3,企业经营状况指标。 该项指标主要考核企业应收账款质量、主营业务情况、存货质量、客户集中程度、客户群体稳定性等指标。 ,4,企业客户合作意愿、信誉状况指标。 该项指标主要考核企业客户与我行信贷合作过程中企业客户的信誉状况和合作意愿指标～主要涉及付息情况、还款意愿、结算归行率等指标。 ,5,发展前景 该项指标主要考核企业所处的经营环境、政策支持水平、股东支持情况等。 2、评分标准。 评分标准参照下表计算。 定性评分表 评议分类别 评价内容 评议标准 得分 项目 值 经营采用的生产设备、技术、管理模式、经营设施等在同客户的技术、装设施行业中处于:高端水平,6分,,先进水平,5分,,6 备等经营设施 先进较先进水平,4分,,中等水平,3分,,落后,1分,,是否先进 程度 淘汰,0分,。 1、特大型企业:年销售收入和资产总额均在50亿元 以上,8分,,2、大型企业:年销售收入和资产总额客户按照国家统一8 均在5亿元以上,7分,,3、中型企业:年销售收入 规模 标准归属类别 和资产总额均在5亿元---5000万元之间,6分,,4、市场其余均为小型企业。,4分,。 竞争1、市场拓展能力:强,2分,,一般,1分,,弱,0力 市场销售收入(营业分,,2、销售渠道及销售网络:健全、畅通,2分,,,28占有6 额)在同行业的 一般,1分,,差,0分,,3、认可度:高,2分,,一分, 率 占比 般,1分,,差,0分,。 企业在东营地融资企业的融资能力:强,5分,,一般,3分,,困难,15 区金融机构的 能力 分,,不能,0分,。 融资能力 产品的科技含量:高～同类产品短期内无法替代,3产品产品的科技含分,,较高～同类产品通过技术改进能达到替代的效替代3 量、竞争力、持 果,2分,,一般～市场上已有产品可替代,1分,,性 续性 落后～已被市场淘汰。 1、学历:本科以上,1分,,高中以上,0.5分,,高 中以下,0分,,2、历史管理记录:优秀,1分,,良企业好,0.5分,,一般,0分,,3、亲和力:强,1分,,管理领导一般,0.5分,,差,0分,,4、创新力:强,1分,,领导者综合素水平者素8 一般,0.5分,,差,0分,。5、实现力,推行、落实 质水平 ,20质 能力,:强,1分,,一般,0.5分,,差,0分,。6、分, 信誉:好,1分,,一般,0.5分,,差,0分,。7、管 理能力:强(1分,,一般,0.5分,,差,0分,。8、 经营能力:强,1分,,一般,0.5分,,差,0分,。 1、学历:中专及高中以上,1分,,初中以上,0.5员工员工的平均学2 分,,初中以下,0分,。2、培训状况:频繁,1分,, 素质 历和培训状况 偶尔,0.5分,,无,0分,。 客户产权关系、1、组织机构 :健全,2分,,一般,1分,,差,0分,。组织法人制度是否5 2、产权关系:明晰,2分,,一般,1分,,混乱,0 制度 明晰～组织机构分,,3、职责分工:明确,1分,,混乱,0分,。 是否完善 1、管理制度:健全,2分,,一般,1分,,差,0分,。经营管理的制经营2、管理模式:先进,2分,,一般,1分,,落后,05 度、模式与执行 管理 分,。3、执行情况:好 ,1分,,一般,0.5分,,差情况 ,0分,, 1、主营业务收入较上年:增加,2分,,持平,1分,,主营主营业务的发下降,0分,。2、主营业务收入变化情况:正常,1业务4 展状况及所占 分,,异常,0分,。3、主营业务收入在企业收入中的状况 比重 比重:上升,1分,,持平,1分,,下降,0分,。 1、应收账款的期限结构:超过一年的应收账款为零 ,2分,,超过一年的有账款占总应收账款比重低于应收应收账款的账30%,1分,,超过30%,0分,,2、结算对象:经营状账款5 龄状况和结算 况好～有足够的支付能力,3分,,经营状况一般～支质量 对象状况 付能力较强,2分,,经营临时困难,1分,,无支付 能力,0分,。 存货,产成品、企业存货结构合理得 4分,企业存货结构比较合理得 存货在制品、原材4 3分,企业存货结构一般得 2分,企业存货结构不合 企业质量 料,结构的合理理得 1分。 经营化程度 状况企业上下游客户信用环境良好～企业与客户保持良好,21企业合作关系～稳定性强～结算渠道畅通得3分,企业上分, 信用企业与上下游下游客户信用环境较好～企业与客户保持较好的业务环境3 客户关系及结合作关系～客户稳定性较好～结算渠道较为畅通得2 及稳算渠道状况 分,企业上下游客户信用环境一般～客户稳定性一般定性 得1分。客户上下游客户信用环境较差～客户稳定性 差不得分。 客户单个客户销售1、客户集中程度:高,0分,～低,1分,。2、对某集中2 额占比情况 一客户的依赖程度:低,1分,,高,0分,。 程度 1、与客户的合作关系:密切～合作愉快,1.5分,,客户与客户合作的一般,1分,,差,0分,。2、合作客户的经营稳定性:稳定3 稳定性 经营正常～各项指标较好,2分,,经营一般,1分,,性 经营较差,0分,。 1、付息情况:及时付息,6分,,基本按时付息,4 分,,有欠息现象,2分,,长时间欠息,0分,。2、客户所表现出还款历史还款记录:按时还本付息,6分,,基本能还本付16 的还款及付息 信誉意愿 息,4分,,有不良还款记录,2分,,有不良贷款,0的意愿 状况分,。3、还款积极性:积极,4分,,一般,2分,,,24差,0分,。 分, 结算月均我行存款结算归行率达到:90%以上,8分,,80%,7分,,70% 归行8 额*100%/月均,6分,,60%,5分,,50%,4分,,30%,3分,,20% 率 收入总额 ,2分,,10%,1分,, 0,0分,。 企业经营的政1、政策环境:支持,2分),限制,1分,,禁止,0经营4 策、区域等环境分,,2、地区环境:支持,2分,,限制,1分,,禁 发展环境 支持 止,0分,。 前景 指标 ,7股东综合评价股东股东支持:支持,3分),一般,2分,,限制,1分,,3 分, 支持 支持程度 否决,0分,。 附件3:建筑业法人客户定量评价指标 评价内容及权重 基本指标及权重 修正指标及权重 一、偿债能力状况 40分 资产负债 12 全部资本化比率 9 流动比率 12 已获利息倍数 11 总债务/EBITDA 16 长期资产适合率 8 经营活动中产生的现金净流 量/总债务 11 二、财务能力状况 32分 盈利现金比率 10 成本费用利润率 8 净资产收益率 10 管理费用/营业收入9 营业收入利润率 12 经营活动产生的现金流入量/ 销售收入 15 三、资金运营状况 18分 营运资金/总资产 8 总资产周转率 8 应收账款周转率 10 流动资产周转率 10 四、发展能力状况 10分 固定资产成新率 6 三年利润平均增长率 4 资本积累率 5 营业收入增长率 6 注:长期资产适合率=,所有者权益+长期负债,*100%/,固定资产+长期投资, 盈利现金比率=净利润/非筹资活动中产生的现金净流量 固定资产成新率=平均固定资产净值*100%/平均固定资产原值 附件4:房地产业法人客户定量评价指标 评价内容及权重 基本指标及权重 修正指标及权重 一、偿债能力状况 38分 资产负债 16 房地产速动比率 10 流动比率 14 全部资本化比率 10 ,总债务-预收账款,/EBITDA 已获利息倍数 8 8 非筹资活动现金净流量/,总 债务-预收账款, 10 二、财务能力状况 32分 净资产收益率 12 成本费用利润率 12 销售利润率 9 总资产报酬率 8 非筹资活动现金净流量/非筹,经营活动产生的现金流入 资活动现金流入量 11 量-预收账款本期增加额,/ 销售收入 12 三、资金运营状况 20分 存货周转率 12 总资产周转率 7 流动资产周转率8 应收账款周转率 4 营运资产/总资产 9 四、发展能力状况 10分 销售收入增长率 5 三年利润平均增长率 5 资本积累率 5 预收账款,预收账款/+销售收 入, 5 房地产景气调整 根据房地产景气调整系数对加权后的定性定量分析得分进行 调整。房地产景气调整系数由总行根据房地产行业的景气情 况制定并于每年评级前下发～其范围为:0.96—1.00 附件5:房地产法人客户定性评议指标 定性评分表 评议项分得类别 评价内容 评议标准 目 值 分 客户资根据建设部有关文件规一级得5分,二级得3分,三级得16 质等级 定 分,四级得0分 主要开企业已经开发、正在开以商品住宅为主得2分,其他得02 发类型 发的房地产的主要类型 分 100000平米以上得5分,50000平基本经开发能企业过去三年平均年开6 米以上得3分,20000平米以上得1 营状况力 发面积,指开复工面积, 分,20000平米以下得0分 ,22 竣工一年以上房地产的分, 房地产累计可销售面积/竣工>=95%得4分,>=80%得3分,<80%销售状4 一年以上房地产项目的得0分 况 总建筑面积 开发产已完工的开发产品质量>=90%得3分,>=60%得1.5分,<60%品优良4 为优良品的比率 得0分 率 企业开 发品所企业过去三年平均年开占有较高～得3分,占有一般～得1在地的3 发面积,指开复工面积, 分,占有程度较低～得0分 市场占在当地的同口径占比 有情况 政府的支持程度～反映 政府背了通过政府渠道获得优较强～得3分,一般～得1.5分,4 景 质土地及特别支持的能较差得0分 力 股东背3 股东实力及支持程度 景 市场竞 争力企业在主要开发品所在 ,22区域的品牌和声誉状 分, 品牌声况～包括开发商已开发很好得6分,较好得4分,一般得26 誉 项目的合法性合规性以分,较差得0分 及开发商承诺的兑现程 度 客户定目标客户群定位的合理合理得2分,一般得1分,不合理2 位状况 性 得0分 在外部和银行同业筹资较容易～且 融资手成本较低～得4分,在外部和银行在外部及银行同业的筹段和融4 同业能够筹资～但筹资成本较高～ 资能力 资能力 得2分,难以获得在外的筹资～得0 分 可信任度,包括是否有素质高得5分,较高得3分,一般领导者或可能有逃废债行为,、5 得1分,较低得0分。如果有领导 素质 专业学历、荣誉状况、者逃废债的行为～该项得0分 开拓创新、班子稳定性 员工素专业化程度、培训情况、素质高得2分,较高得1.5分,一2 质 稳定性 般得1分,低得0分 管理状 企业组织机构的健全程况,17 基础管度及制度管理、人事管较高得3分,一般得1.5分,较差分, 3 理水平 理、质量管理、投融资得0分 管理的水平 财务管财务制度的健全程度及很规范得3分,比较规范得1.5分,3 理水平 财务报表的规范程度 不太规范得0分 法律地位明确～组织结构、程序严公司治理结构的健全程公司治谨～得4分,法律地位明确～组织4 度以及决策、执行和监 理结构 结构、程序比较严谨～得2分,情督的有效性 况一般～得1分,差得0分 意愿很强～不会有逃废债或拖延还 企业在具备还贷能力的贷的倾向得10分,有较强的还款意还款意11 情况下的偿还贷款的倾愿～基本没有逃废债倾向的或拖欠 愿 向 还贷的倾向得6分,有逃废债倾向 或拖欠还贷的倾向～得0分 信誉状企业以往有过的在我行况,21或他行的贷款形成逾不良记不曾有过不良记录～得7分,曾有分, 7 期、呆滞和呆账、欠息 录状况 不良记录～得0分 状况、逃废债情况以及 上黑名单情况 >=80%得3分,>=60%得2分,>=40%存贷比 3 按百分比度量 得1分,<40%得0分 将有较大增长～得1分,将基本稳公司盈企业在未来一年以内的2 定～得0.5分,将有较大下降～得0 利前景 预期盈利变动趋势 分 企业的长、中期计划以计划科学～策略现实得1分,计划经营发及筹资、投资等各种发较科学～策略较现实得0.5分,计1 展战略 展策略的科学性与现实划不科学～策略不现实～或没有明 性 确的规划和策略得0分 政策支客户主要在建项目受政支持力度较大～得2分,支持力度2 持状况 策支持的情况 较小～得1分,不支持得0分 发展前 景,18向有利方向变动得2分,将基本稳市场变未来一年内预期市场环分, 3 定得1分,将向不利的方向变动得0 动趋势 境及竞争的变动趋势 分 在业务区域内和同类开房地产发公司相比信贷网络的较强得2分,一般得1分,较差得0信贷能2 发达程度以及信贷人员分 力 的经验丰富程度 可供后续开发的优质土 土地储地存量～用开发规模不二年,含,以上得8分,一年,含,8 备状况 变情况下企业可以开发以上得4分,一年以下得0分 的年限来衡量