养老金
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精算实务
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020 养老金计划精算实务
考试时间:小时3
考试形式:客观判断题和主观问答题
考试内容和要求:
这门课程包括养老金计划简介、养老金计划评估、养老金计划相关法律法规、养老金计划资产负债管理和案例分析五个方面。通过这门课程的学习，考生应掌握目前国内外流行的养老金计划的基本内容和形态，同时要了解法律法规对公司养老金计划的影响，并能运用常见的养老金计划评估方法和资产负债管理技能对公司养老金计划的运作做出建议和评估。
养老金计划简介(分数比例,,)A. 15%25
私人养老金计划的发展1.
私人养老金计划的发展a)
老年人面临的经济问题b)
私人养老金发展的原因c)
养老金计划的目标2.
雇主的思考方式和态度a)
雇主的目标b)
固定供款额养老金计划和固定受益额养老金计划3.
背景a)
法律法规的影响b)
发展趋势c)
货币购买养老金计划4. 计划的特征a)
供款结构b)
税法规定c)
利润分享养老金计划5. 利润分享养老金计划的定义a) 税法对有税收优惠养老金计划的规定b) 计划分配额的税收c)
计划的终止d)
储蓄计划, 6.
储蓄计划的目标a)
基本特征b)
框架下的现金或延迟支付报酬计划7. 401(k)
现金或延迟支付报酬计划的优缺点a) (CODA)
技术要求b)
其它因素c)
固定受益额养老金计划的特征8. 雇员交费a)
退休年龄b)
退休金c)
通货膨胀对养老金收入的影响d) 成本和基金9.
预期成本和最终成本a) 假设的选择b)
成本假设c)
养老金计划的成本预算10. 养老金计划的预算成本a) 精算成本评估法b)
固定供款额养老金计划c) 最低基金标准d)
雇主交费推断e)
个人退休计划11.
一般的资格要求和缴费限额a) 如何区别各类个人退休帐户b) (IRA) 个人退休帐户的管理c) 混合型退休计划12.
什么是混合型计划,a) 固定受益额养老金型混合计划b) 固定供款额养老金型混合计划c)
下限抵消计划d)
行政管理人员退休计划13. 员工退休安全法()的要求a) ERISA 行政人员退休计划的目标b) 计划
设计
领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计
时应该考虑的因素c) 固定供款额养老金计划和固定受益额养老金计划d)
与其它的普通计划的协调e) 计划的一般特征f)
保证给付安全性的安排g) 延期支付报酬
协议
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h)
综述i)
私人养老金的发展趋势, 14. 养老金a)
向私人养老金体系转变的影响b) 构建养老金体系的基本问题15. 养老金保障私有化16.
智利模式:强制的个人账户a) 养老金计划评估(分数比例,,)B. 30%40 养老金计划评估综述1.
评估的目的a)
评估的过程b)
资产评估c)
负债评估d)
基本概念和给付分配成本法2.
基本概念a)
传统单位信用成本方法b)
含有工资增长比例的给付c)
预测单位信用成本方法d)
个体成本分配方法3.
参加计划时年龄所决定的正常成本方法(均衡数额)a) 均衡工资百分比法b)
参加计划时年龄所决定的正常成本方法(均衡百分比)c) 单个平均保险费的成本方法d)
附加成本e)
总体成本分配方法4.
个体总体精算成本方法a)
总体精算成本方法b)
冻结最初负债成本方法(参加计划时年龄所决定的正常成本方法)c)
冻结最初负债成本方法(到达年龄正常成本)d) 总体参加计划时年龄所决定的正常成本方法e) 经验获利和损失5.
未备基金负债和获利a)
总经验获利b)
投资获利c)
退休获利d)
脱退获利e)
工资获利f)
死亡率获利g)
计划变动和附加给付6. 成本方法的变动a) 退休给付的变动b) 退休年龄的变动c) 利率假设的变动d) 工资增长假设的变动e) 人口衰减假设的变动f) 附加给付g)
雇员缴费h)
养老金计划相关法律法规(分数比例,,)C. 15%25
养老金法制, 1. 美国年金相关法制的发展a) 其它国家年金的相关法制b) 养老金税务2.
总体内容a)
供款额税收政策b)
投资收入税收政策c)
养老金给付税收政策d)
小结e)
养老金财务报表3.
金融会计标准()a) 87FAS 87 金融会计标准和(和)b) 106107FAS 106112 公司销售合并和收购时的养老金问题c) . 养老金计划资产负债管理(分数比例,,)D. 15%25
资产分配1.
资产分配担任的角色a)
资产组合决定b)
影响资产分配的关键因素c) 资产分配的主要步骤d)
综合的，策略的，战术的和保险的资产分配e) 投资者的目标和约束f)
资本市场预测g)
资产选择技术h)
动态策略i)
实施:理论和实际j)
总结k)
评估投资组合绩效2. 监控投资战略和经理技能a) 投资组合绩效评估的演进b) 绩效评估的原则c) 绩效评估的方法d) 投资绩效评估e)
不动产策略的评估f) 投资表现费用g)
投资表现评估的问题h) 总结i)
退休金计划投资概述, 3. 退休金计划投资监督的职责a) 投资工具的类型b) 退休金计划投资的目标c) 投资类型d)
固定收益债券e)
股权投资f)
信托4.
介绍a)
加拿大学生注意b) 何为信托c)
信托法的基本原则d)
托管人的职责e)
为某些投资决定转变责任f) 保险公司的养老金问题及资产与负债的匹配5. 保证收益型
合同
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()a) GICs 平稳价值市场b)
资产负债匹配c)
财务报告事项d)
保证收益型合同中的其他风险e) 固定供款额计划和固定受益额计划投资策略综述6. 简介a)
投资组合说明书评价b)
养老金投资与公司风险管理7. 公司风险管理a)
养老基金的风险管理b)
养老金风险管理与管理机构其他成员的财富c) 金融市场与公司基本商务的风险管理d) 养老金风险管理方式e)
相对于负债的管理基金状况f) 利率敏感性股票组合g)
资产负债的作用h)
管理相关于公司经济强度的养老金资产i)
员工退休安全法与养老金风险管理j)
小结k)
案例分析(分数比例,,)E. 10%20
这一部分重点考察考生根据给出的背景资料及信息进行分析的能力。考生应该可以利用本课程知识点对某一公司的养老金计划做出评估，并对其存在的问题提出建议与解决方案。
浙公网安备 33021202002483