企业所得税年报(核定征收)
Version: 1.0.0 福建省国家税务局信息门户应用系统开发项目
Date: <2007-02-05> 网上办税操作手册
目 录
1. 申报 ....................................................................................................................................... 2
1.1. 企业所得税年度申报(核定征收) ....................................................................... 2 2. 缴税 ....................................................................................................................................... 4
3. 查询........................................................................................................................................... 5
3.1. 申报表查询 ............................................................................................................... 5
3.2. 缴款情况查询 ........................................................................................................... 6 4. 打印........................................................................................................................................... 7
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1. 申报
1.1. 企业所得税年度申报(核定征收)
1) 点击“申报征收”菜单链接,可以进入申报界面。页面下面会显示出您可以进行申报 的税种。选择2006企业所得税年度申报,“进入申报”。
2)系统弹出对话框。系统会自动带出所属时期起止,纳税人也可以自行填写,确认无误后点击“填写申报表”按钮。
【说明】:点击“填写申报表”按钮后,系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定,则不能通过系统审核。
3)在预缴纳税申报表中填写申报数据。(填写规则与纸质报表相同)填写完成后,按回车键系统将自动计算税款。
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【填表说明】:
收入总额:如可填写,按此计算征收,则不允许输入“成本费用”。
成本费用:如可填写,按此计算征收,则不允许输入“收入总额”。 【注】:1、“收入总额”和“成本费用”只能输入一项。
2、不允许重复申报。
、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报; 3
4、逾期不允许网上申报;
、最后一个季度(月)未申报,则本期年报不能进行网上申报。 5
4)核对数据无误后,点击“提交”按钮,提交申报数据。
5)系统弹出窗口,点击“确定”按钮。
6)系统提示申报成功,用户即完成了本次申报的全部操作。系统将自动发出扣款请求,用户可以继续打印报表,稍后再进行缴款情况查询。详细操作在下面章节详细介绍。
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2. 缴税
新版已将申报和缴款合并为一个步骤,一般情况下在申报完成后由系统自动发出扣款请求,用户只需稍后到缴款情况查询即可;如遇自动扣款不成功,可按如下步骤操作来完成税款清缴。
1)进入缴税功能。可以从“申报征收”的页面,找到“本期未缴纳税款查询”栏,点击“网上缴税”按钮。
2)“网上缴税”页面中显示企业本期应纳税款查询结果列表,在“税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。
【注】: 1、税款:纳税人本次要清缴的欠税。
2、选择:在打上勾,即表示此项处于被选中状态。
3)点击“划缴请求”按钮,系统弹出如下提示:
4)点击“确定”按钮,系统将自动向税局的缴款平台发出扣款请求。
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清缴税款=待处理税款+应收滞纳金
5)如果系统提示税款正划成功,表示本次扣款请求已成功发送至税局的缴款平台,用户可稍后到,缴款情况查询,查询缴款情况。
、如果因帐户余额不足而导致扣款不成功,请及时补足银行帐户,再次进行税款缴【注】:1
纳。如果因其它原因而导致扣款不成功,请记录出错原因,并通知税局相关部门。
3. 查询
3.1. 申报表查询
进入申报征收,在页面的左下方找到“申报表查询”
1)在“选择凭证种类”的下拉框中选择04企业所得税。
2)点击,在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后,点击“查询”。
3)系统弹出申报表查询结果。如图:
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4)点击“应征凭证序号”上的链接查看详细的申报表结果。
3.2. 缴款情况查询
1)进入申报征收,在页面的左下方找到“缴款情况查询”。
2)点击,在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后,点击“查询”。
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3)系统弹出缴款信息查询结果。如图:
4. 打印
进入打印功能。可以在申报完成后进入,或者查询申报表后打印。
点击报表下方的“打印”按钮或选择浏览器上方的“文件”,“打印”功能,就可以打印申报表了。
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