财务总监职责工作内容

财务总监工作职责及工作内容一、财务总监职责及工作内容财务总监在公司法基本职责是：向董事会负责,为其财务会计决策供给依照和服务；接受监事会对财务会计工作的质询和检查;在总经理层执行财务会计管理工作。（一)对董事会的职责及工作内容1、岗位职责5）提出利润分派和填补损失的草案；（6）会同有关部门提出各种业务内部控制程序规范;(7）会同有关部门提出重要投资、筹资活动和重要财产重组的草案；（8）提交内部审计报告;（9）组织实行经董事会同意的上述（1）—（5）方案；（10）会同有关部门组织实行经董事会同意的上述（6）—(7）规范和方案;（11）组织实行董事会交办的其余工作；12)出席董事会议论有关财务、会计等事项的会议。2、工作内容1）财务总监在向董事会提出上述（1）—（8）草案、规范和报告时,应先经经理层审议后，再提交董事会议论决定。2）财务总监在组织实行经董事会同意的上述(1）—(5）方案时，如发现异样问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 时，应实时向董事会和经理层报告.3）财务总监在会同有关部门组织实行经董事会同意的上述（6）—（7）规范和方案时,如发现异样问题时，应实时向董事会和经理层报告。(4)财务总监出席董事会议论有关财务、会计等事项的会议时，应预先作好准备。若有必需,可提出版面建议交董事会.（二）对监事会的职责及工作内容1、岗位职责1）接受监事会对公司财务，会计工作的检查。回答监事会对公司财务会计工作的质询。3）负责供给监事会对公司财务会计工作检查和质询时所需的有关资料。4）负责实行监事会对公司财务会计工作的整顿建议。5）会同有关部门落实监事会对公司有关经营管理工作的整顿建议。2、工作内容（1）财务总监依据监事会要求，预先做好监事会对公司财务会计工作检查和质询的准备工作.必需时,应预先做好书面准备资料。2）财务总监向监事会供给的公司财务会计工作的有关资料应核实其真切性和完好性。必需时，应在核实的资料上署名。(3)财务总监对监事会的公司财务会计工作检查和质询的内容，未经监事会允许，不得向别人泄漏.4）财务总监实行监事会对公司财务会计工作的整顿建议时，应做好记录,按期向监事会报告.5)财务总监会同有关部门落实监事会对公司有关经营管理工作整顿建议时,应与有关部门共同做好记录，按期向监事会报告。（三）在总经理的职责及工作内容1、岗位职责（1）负责执行董事会同意的财务政策、会计核算基本 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 .2)负责执行董事会同意的估算、决算方案.3）负责执行董事会同意的利润分派、填补损失方案。4)负责执行国家有关财务、会计、财产的法律、规章和制度.(5)主持公司平时财务会计管理工作。6)组织内部审计工作.7）负责起草拟交经理层审批的有关财务会计事项报告。(8）负责起草拟交经理层审批并报董事会议论决定的有关财务会计事项报告。9）执行董事会授与的财务经理、财务总监联签制度。10）主持总经理授与交办的其余财务会计工作.2、工作内容（1）财务总监在执行上述（1）、(2)、（3）、（4)职责时，应依据实行进度实时向董事会报告。（2)财务总监在执行上述(5）-（8）职责时，应按期向总经理层报告。(3）财务总监在执行上述（9）职责时，应先审批后交总经理审批。（4）财务总监在执行上述（10）职责时，应实时向经理报告。二、主持平时财务会计管理工作财务总监参加公司总层的管理,主持公司平时财务会计管理工作.（一）财务机构设置和财会人员配置1、依据单位的经营规模、管理能力、效益水同等要素选择财务机构的设置方式，往常可采纳独自设置、分别设置、托管设置等方式。2、依据财务会计管理需要在财务机构内部设置有关部门，往常设置资本筹集投放部门、会计核算报告部门和综合财务管理部门等.3、财务总监可依据财务会计管理需要,调整财务机构设置和财务内部部门设置。4、财务总监应依据财务会计管理实务需要规划财务人员配置方案,包含财务人员的岗位职责、人数、任职条件等内容。5、财务总监在岗位设置中应依照“不相容职务分别控制"的要求。6、财务总监要参加下管一级财务人员的聘任、查核和赏罚提出有关建议。7、财务总监应拟订对部下公司推行财务人员委派方案并提出拟委派人员的候选名单。8、财务总监应拟订对部下公司委派财务人员的福利待遇政策及支付方案。9、财务总监应拟订财务人员岗位轮换和持续教育培训方案。（二）会计政策、会计核算系统的拟订1、财务总监应依据《公司财务公则》、联合本公司状况拟订本公司的会计政策。2、会计政策包含：但不限于：2。1）外币记帐汇率的采纳方法；2.2）固定财产目录分类及预期使用年限、估计净残值、折旧方法；(2。3）低值易耗品摊销方法；2.4)存货计价方法；(2。5）大维修花费核算方法；2。6)坏帐准备范围、提取方法、提取比率；2.7)股权投资差额摊销限期；(2.8）短期投资计提贬价准备方法；2.9）所得税花费核算方法。3、财务总监应依据《会计法》、《公司会计制度》和《公司财务会计报告条例》要求拟订公司的会计核算系统。、公司会计核算系统包含：（4。1）各种会计凭据设置及其传达和保存程序.(4。2）依据《公司会计制度》规定的总分类帐户和公司实质需要,设置的会算帐户，包含一级、二、三级明细分类帐户。4。3）会算帐册设置和登记程序。4.4）会算帐务办理程序。4。5)按期结帐程序。4.6）会计报表设置和编制程序，包含归并报表编制程序。4。7）内部报告设置及编制程序。除按《公司会计制度》要求设置财务报表外，能够依据公司内部管理需要设置内部报告。内部报告准时间可分为：即报、日报、月报、季报、年报等;按内容可分为资本报告、花费报告、来往报告、投资报告、实物报告、担保报告等。4.8)会计核算的审察和监察制度,包含会计凭据复核、帐证查对、帐帐查对、帐表查对和帐实查对。5、财务总监应付公司会计核算系统正常运转负责，保证会计事项确认、计量、记录、报告的完好性和靠谱性。5.1）成立会计凭据设置、启用、订正、取消的检查制度。5.2）按期检查会计凭据填制的规范性。(5。3）按期检查会计明细帐户设置、使用状况。5.4）按期检查会算帐册设置的有效性和记录的实时性和正确性。(5.5）按期检查会计报表填报的实时性、正确性和完好性。(5。6）按期检查帐务办理程序的合用性。5。7）按期检查结帐程序的合用性。5.8）按期检查会计报表编制程序的适合性.5.9）按期检查内部报告设置及编制程序的合用性。(三）财务事项权限的设定1、财务总监应依据公司章程、股东大会和董事会有关决策，会同经理层拟订财务事项权限制度。2、财务事项权限制度内容包含:2。1）财务事项权限的范围，包含花费类财务事项权限、经营类财务事项权限、资本类财务事项权限、资本类财务事项权限。要依据公司经营发展需要，按期订正、增补财务事项权限。2.2）财务事项权限的层次，对办理惯例业务的一般权限要依据分层管理、权责配比原则区分权限的层次，防备一支笔。依据经济事项重要性和单笔金额大小确立不一样层次的权限。对办理特别业务要规定相应的特别权限。2.3）财务事项权限的责任,要依据每一权限的设置确立相应的责任。权限的责任要单调化，既要防备权限责任不清，又要防止权限责任交错或重叠。2.4）财务事项权限的程序。要按期编制公司财务事项权限一览表,供有关部门和人员恪守执行。3、财务总监应依据公司经营发展状况，实时增补、订正财务事项权限的设定，并监察有关部门和人员恪守财务事项权限的有效性。（四）会计技术的采纳和更新1、财务总监要关注公司会计技术采纳的可行性和安全性.2、在运用电子信息技术手段时，要考虑:2。1）财务会计电子信息系统开发与保护的控制.2.2）数据输入与输出的控制。(2。3）文件储藏与保存的控制.（2.4）网络安全的控制等。、财务总监要关注公司会计技术升级更新时财务会计电子信息系统运转的连续性和稳固性。4、财务总监要参加公司管理信息系统的规划和决策。三、实行全面估算管理财务总监应依照公司董事会、总经理层确立的经营和管理目标,会同公司有关部门实行全面估算管理.详细内容有:（一）估算系统的成立。估算系统包含估算项目、估算 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 和估算程序。1、估算项目估算项目由经营估算、资本估算和现金估算构成。此中,经营估算包含销售估算和成本估算；资本估算包含投资估算和财产购建处理估算；现金估算是在经营估算、资本估算的基础上,反应现金流向和流量及存量的估算。上述各估算项目可依据公司经营和管理状况确立详细项目内容。2、估算标准要依据每个估算项目的内容性质拟订估算标准，估算标准要表现有关性和可控性要求.3、估算程序要依据各估算项目的内在联系，设计估算编制程序，以保证估算编制的完好性和正确性。（二）估算的编制和鉴定1、估算编制要依照公司经营和管理要求分项目、分店编制。对常常性发生且可估计的项目可列入年度编制范围，对非常常性发生且不行估计的项目可列入暂时编制范围。估算编制要依据可控性原则由估算可控的有关部门分别编制.2、估算编制要采纳自上向下和自下而上的次序，以保证估算编制的严肃性和可实现性。3、估算鉴定要依据估算编制程序及有关责任部门逐级鉴定，财务总监鉴定估算编制的完好性和正确性。(三）估算指标的下达公司估算经经理层鉴定、董事会审批后，按估算执行部门下达有关估算指标。有条件的单位，估算指标的下达可与估算执行部门责任目标查核联系起来，落实估算执行责任制。（四）估算执行的受权1、估算执行受权可参照上述“财务事项权限设定”要求办理。2、财务总监要规定超估算项目的审批权限和估算外项目的审批权限。（五）估算实行的监控1、成立估算实行过程的信息反应系统，实时分类反应估算实行状况.2、成立估算实行的平时监察及预警体制,保证估算按规定项目和正常进度实行。3、增强超估算和估算外项目的预先控制。4、成立估算实行的按期剖析报告制度，实时向估算执行部门和领导供给估算实行质量的信息.（六）估算调整1、依据公司经营和管理变化状况，按期调全年度估算，一般半年调整一次。2、调整后的估算应交经理层议论通事后交董事会审批。3、执行经董事会审批后的调整估算。（七）估算业绩的查核1、依据估算执行状况和估算执行部门的业绩结果，会同公司有关部门提出估算执行查核报告。2、估算执行查核报告经经理层议论后,交董事会审批。四、规范各种业务内部控制程序财务总监要依据《内部会计控制规范》，会同公司有关部门拟订各种业务内部控制程序.（一）钱币资本业务内部控制程序,主要内容有：1、规定钱币资本业务的职务分别要求.2、规定钱币资本审批权限。3、规定钱币资本支付申请、审批、复核、支付程序.4、规定单位现金库存限额。5、依据《现金管理暂行条例》确立现金支付范围。6、规定银行存款开户申请、审批、使用、清理程序。7、规定银行结算凭据填制、传达、保存等程序。8、规定银行帐户查对、现金清点程序.9、规定银行预留印鉴使用、保存程序。10、规定定额备用金成立、使用、保存、核销、增补程序。(二）筹资业务内部控制程序，其主要内容有:1、规定筹资业务的职务分别要求。2、规定筹资业务的审批权限。3、规定筹资方式、筹资构造和规模、筹资限期和成本的决策程序。4、依据不一样筹资方式规定筹资收款的程序。5、依据不一样筹资方式规定筹资偿付的程序。(三）投资业务的内部控制程序，主要内容有:1、规定投资业务职务分别要求。2、规定投资业务的审批权限。3、规定投资立项、评估、决策和实行的程序.4、规定投资财产管理的程序。5、规定投资利润和投资处理的程序.（四）固定财产（工程项目）业务的内部控制程序，主要内容有：1、规定固定财产(工程项目)业务的职务分别要求。2、规定固定财产(工程项目）业务的审批权限。3、规定固定财产（工程项目）立项、评估、决策的程序。4、规定固定财产（工程项目）购买（自营或发包)的程序。5、规定固定财产(工程项目）采买查收（完工查收）的程序。6、规定固定财产（工程项目)决算和结算支付的程序。7、规定固定财产（工程项目）交托使用的程序.8、规定固定财产(工程项目）平时维修和大维修的程序。9、规定固定财产（工程项目）按期清点的程序.10、规定固定财产（工程项目)报废清理处理的程序。11、规定低值易耗品购买 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 、审批、采买、查收、领用、摊销、报废的程序。（五）工薪(福利）业务的内部控制程序，主要内容有：1、规定工薪（福利）业务的职务分别要求。2、规定工薪（福利）业务的审批权限.3、规定工薪计时（计件）查核的程序.4、规定工薪（福利)结算的程序。5、规定工薪（福利）支付的程序.（六）采买业务的内部控制程序，主要内容有：1、规定采买业务的职务分别要求.2、规定采买业务的审批权限.3、规定采买计划、比价比质、 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 订立、采买作业的程序。4、规定采买货物查收入库的程序。5、规定采买货款支付的程序。（七）生产（存货）业务的内部控制程序,主要内容有:1、规定生产(存货)业务的职务分别要求。2、规定生产（存货)业务的审批权限。3、规定存货保存、领用、清点的程序。4、规定成本核算对象、成本项目和成本核算方法。5、规定生产花费分摊方法、完工产品与在产品成安分摊方法。6、规定成本剖析与查核的程序。(八）销售业务的内部控制程序，主要内容有：1、规定销售业务的职务分别要求。2、规定销售业务的审批权限.3、规定销售订价的决策程序。4、规定赊销的授信程序。5、规定销售合同订立、发货、开票、收款的程序.6、规定应收帐款记录、剖析、催收、查核的程序。7、规定应收帐款坏帐准备及其处理的程序。8、规定销售单据领用、保存、检查和注销的程序。9、规定销货退回同意、货款偿付、责任追查的程序。10、规定销售花费内容、支付标准、支付方式和剖析查核的程序。（九）担保业务的内部控制程序，主要内容有：1、规定担保业务的审批权限。2、规定担保条件和方式。3、规定担保申请、受理、评估、审批、签约的程序。4、规定担保风险防备及动向追踪的程序。5、规定担保责任追查及处分的程序。五、参加重要经济活动的研究和决策财务总监应该参加公司董事会、经理层对重要经济活动的研究和决策。(一）参加公司发展战略规划和资源计划1、长久发展目标和发展方向。2、业务发展计划和实现方式。3、物流、资本流、信息流、人力资源、技术、市场等资源配置和管理.(二）参加公司重要投资、筹资活动决策1、重要投资、筹资项目的可行性研究。2、重要投资、筹资项目的谈判。3、重要投资、筹资项目合同文本的审察。(三)参加公司财产重组的决策1、吞并与收买。2、股权置换。3、财产置换。4、债务重组.（四）参加公司其余决策1、重要经营交易。2、重要资本调换。3、重要财产处理。4、增资扩股计划。5、股利政策.、重要经济诉讼。7、酬劳与激励政策。六、组织内部审计工作财务总监在公司董事会或经理层的领导下组织内部审计工作。（一）组织平时内部审计工作1、财务进出审计,评论财务进出的真切性和合法性。2、业务经营审计，评论业务经营的合规性和有效性。3、管理制度审计，评论管理制度的健全性和有效性。(二）组织专题内部审计工作1、经济作弊审计.2、经营责任目标审计.3、离职审计.4、其余专题审计。七、财务总监双向工作报告制度财务总监在执行其职责时应向公司董事会和经理层双向报告工作。(一）按期报告1、财务总监年度工作计划报告。2、财务总监中期工作进度报告。3、财务总监年关工作总结报告。（二）暂时报告1、波及财务会计风险事项的报告.2、波及经营活动风险事项的报告。3、波及管理工作风险事项的报告。4、波及单位其余风险事项的报告。八、要深入到管理的第一线,与领导和各单管理人员，达成蕙事长、公司董事会交办的其余事务.