并购经典流程

企业并购的整体流程小组名称��公司名称���公司名称部门名称�财务管理 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 资本运作财务管理公司战略公司资产整合编制项目可研 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 建立盈利模式制定集团3-5年发展战略借款管理成本费用 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 和控制 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 付款管理存货管理�发票管理 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 体系编制年度经营计划编制年度预算�金海湖投资集团版块生态农业版块（未注册）物业服务版块（未注册）旅游开发版块金融销售版块（未注册）房地产版块1号宾馆凯湖房地产公司酒店俱乐部（包括马术、游艇、垂钓、采摘、滑雪、SPA、养生等俱乐部）北京山水文园金海湖旅游开发有限公司（包含马术、游艇、垂钓、采摘、滑雪、SPA、养生等俱乐部）云海山庄紫岳闻涛现代百成保洁山水文园凯亚房地产开发有限公司�山水文园凯湖房地产开发有限公司�北京山水文园金海湖旅游开发有限公司�北京金海湖金熊体育俱乐部有限公司�51.4%80%100%金海湖投资集团公司�生态农业公司（拟注册）�金融销售版块（未注册）�物业服务版块（未注册）�北京山水文园金海湖旅游开发有限公司（包含马术、游艇、垂钓、采摘、滑雪、SPA、养生等俱乐部）�凯湖房地产公司�北京金海湖金熊体育俱乐部有限公司�酒店�俱乐部（包括马术、游艇、垂钓、采摘、滑雪、SPA、养生等俱乐部）�82%97.5%100%60%云海山庄�紫岳闻涛�1号宾馆�李艳敏（20%）200万凯湖房地产公司（80%）800万旅游开发公司（1000万）李艳敏（24.81%%）200+2616=2816万凯湖房地产公司（60.92%）（800+6116=6916万旅游开发公司（1000+10352=11352万）凯亚房地产（14.27%）1620万云海山庄（10万）�旅游公司和李艳敏股权置换凯湖以紫岳闻涛和游艇增资凯亚以游艇1620万增资现金增资2616万其中：实物资产7736万，占68.14%；货币资金3616万，占31.86%李辙（20%）2000万凯亚房地产公司（20%）2000万金海湖投资集团10000万山水文园集团（60%）6000万金海湖投资集团公司�生态农业公司（拟注册）�北京山水文园金海湖旅游开发有限公司（包含马术、游艇、垂钓、采摘、滑雪、SPA、养生等俱乐部）�凯湖房地产公司�北京金海湖金熊体育俱乐部有限公司�酒店�俱乐部（包括马术、游艇、垂钓、采摘、滑雪、SPA、养生等俱乐部）�云海山庄�紫岳闻涛�1号宾馆�82%97.5%60%100%李英刚（20%）100万智都公司（20%）100万生态农业公司500万金海湖投资集团（60%）300万凯湖房地产公司�紫岳闻涛5980万游艇136万旅游公司投资单位资产增资被投资单位凯亚房地产公司�蓝高游艇650万公主游艇970万旅游公司投资单位资产增资被投资单位确定在新市场战略定位经营环境市场环境内部资源职务�公司战略定位寻找欠缺的具体业务板块目标判断：合适方式审视公司现有业务资源及弱点确定目标市场的主要成功因素参考其他国际业者经营模式经济状况竞争格局政策法规有机增长�收购合并1、业务建立速度2、成本效益3、拟并购对象是否存在4、并购对象是否同意出售5、后并购时期的整合难度6法律障碍：判断原则并购目标搜索考虑因素确定选择条件法律环境公司性质目标企业情况�财务会计税务影响客户群数据库管理团队资源：产品、技术、品牌确定并购单位及并购类型（横向、纵向、混合）附加期权方式设计交易结构考虑因素交易结构方式基本原则运作成本最小化风险最小化协同效应最大化系统化原则购买企业资产附带经营条件或有支付方式购买企业购买原股东股份直接购买增资扩股间接购买企业并购策划流程需要考虑：股权结构安置员工企业原有债务业务协同营运协同财务协同其他协同新市场新行业利润较高行业横向并购纵向并购增加市场占有率并购客户和供应商新产品、新市场、技术、品牌、客户基础、稳定货源并购实施价值估算交易定价营运与其他分析与评估财务与税收分析与调查谈判及交易文件准备协同效应分析分析与调查的方法分析与调查的内容查阅目标企业重要文件（包括协议、合同等）查阅相关会计资料与目标企业高管、股东及审计师、律师讨论历史财务状况调查查阅目标企业所在行业资料和法规未来财务状况预测税务情况调查以上工作程序将在事先拟定范围进行收益状况资本结构资产状况其他财务信息基本财务情况了解目标企业会计政策，并取得报表及重要项目详细说明和资料，并进行验证1、评估现金管理、营运资金、信贷及应付账款政策及管理2、应收应付账款及存货的周期分析3、对资产、负债价值做合理重估4、评估或有负债并了解诉讼情况小组名称��公司名称���公司名称部门名称�财务管理方案资本运作财务管理公司战略公司资产整合编制项目可研报告建立盈利模式制定集团3-5年发展战略借款管理成本费用分析和控制合同付款管理存货管理�发票管理制度体系编制年度经营计划编制年度预算�金海湖投资集团版块生态农业版块（未注册）物业服务版块（未注册）旅游开发版块金融销售版块（未注册）房地产版块1号宾馆凯湖房地产公司酒店俱乐部（包括马术、游艇、垂钓、采摘、滑雪、SPA、养生等俱乐部）北京山水文园金海湖旅游开发有限公司（包含马术、游艇、垂钓、采摘、滑雪、SPA、养生等俱乐部）云海山庄紫岳闻涛现代百成保洁山水文园凯亚房地产开发有限公司�山水文园凯湖房地产开发有限公司�北京山水文园金海湖旅游开发有限公司�北京金海湖金熊体育俱乐部有限公司�51.4%80%100%金海湖投资集团公司�生态农业公司（拟注册）�金融销售版块（未注册）�物业服务版块（未注册）�北京山水文园金海湖旅游开发有限公司（包含马术、游艇、垂钓、采摘、滑雪、SPA、养生等俱乐部）�凯湖房地产公司�北京金海湖金熊体育俱乐部有限公司�酒店�俱乐部（包括马术、游艇、垂钓、采摘、滑雪、SPA、养生等俱乐部）�82%97.5%100%60%云海山庄�紫岳闻涛�1号宾馆�李艳敏（20%）200万凯湖房地产公司（80%）800万旅游开发公司（1000万）李艳敏（24.81%%）200+2616=2816万凯湖房地产公司（60.92%）（800+6116=6916万旅游开发公司（1000+10352=11352万）凯亚房地产（14.27%）1620万云海山庄（10万）�旅游公司和李艳敏股权置换凯湖以紫岳闻涛和游艇增资凯亚以游艇1620万增资现金增资2616万其中：实物资产7736万，占68.14%；货币资金3616万，占31.86%李辙（20%）2000万凯亚房地产公司（20%）2000万金海湖投资集团10000万山水文园集团（60%）6000万金海湖投资集团公司�生态农业公司（拟注册）�北京山水文园金海湖旅游开发有限公司（包含马术、游艇、垂钓、采摘、滑雪、SPA、养生等俱乐部）�凯湖房地产公司�北京金海湖金熊体育俱乐部有限公司�酒店�俱乐部（包括马术、游艇、垂钓、采摘、滑雪、SPA、养生等俱乐部）�云海山庄�紫岳闻涛�1号宾馆�82%97.5%60%100%李英刚（20%）100万智都公司（20%）100万生态农业公司500万金海湖投资集团（60%）300万凯湖房地产公司�紫岳闻涛5980万游艇136万旅游公司投资单位资产增资被投资单位凯亚房地产公司�蓝高游艇650万公主游艇970万旅游公司投资单位资产增资被投资单位确定在新市场战略定位经营环境市场环境内部资源职务�公司战略定位寻找欠缺的具体业务板块目标判断：合适方式审视公司现有业务资源及弱点确定目标市场的主要成功因素参考其他国际业者经营模式经济状况竞争格局政策法规有机增长�收购合并1、业务建立速度2、成本效益3、拟并购对象是否存在4、并购对象是否同意出售5、后并购时期的整合难度6法律障碍：判断原则并购目标搜索考虑因素确定选择条件法律环境公司性质目标企业情况�财务会计税务影响客户群数据库管理团队资源：产品、技术、品牌确定并购单位及并购类型（横向、纵向、混合）附加期权方式设计交易结构考虑因素交易结构方式基本原则运作成本最小化风险最小化协同效应最大化系统化原则购买企业资产附带经营条件或有支付方式购买企业购买原股东股份直接购买增资扩股间接购买企业并购策划流程需要考虑：股权结构安置员工企业原有债务业务协同营运协同财务协同其他协同新市场新行业利润较高行业横向并购纵向并购增加市场占有率并购客户和供应商新产品、新市场、技术、品牌、客户基础、稳定货源并购实施价值估算交易定价营运与其他分析与评估财务与税收分析与调查谈判及交易文件准备协同效应分析分析与调查的方法分析与调查的内容查阅目标企业重要文件（包括协议、合同等）查阅相关会计资料与目标企业高管、股东及审计师、律师讨论历史财务状况调查查阅目标企业所在行业资料和法规未来财务状况预测税务情况调查以上工作程序将在事先拟定范围进行收益状况资本结构资产状况其他财务信息基本财务情况了解目标企业会计政策，并取得报表及重要项目详细说明和资料，并进行验证1、评估现金管理、营运资金、信贷及应付账款政策及管理2、应收应付账款及存货的周期分析3、对资产、负债价值做合理重估4、评估或有负债并了解诉讼情况