非营利性民营医疗机构财务检查
方案
气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载
附件:
非营利性民营(行业及社会)医疗机构财务、价格
及税务检查方案
一、检查对象:
厦门眼科中心、厦门莲花医院、厦门前埔医院、厦门海沧新阳医院、厦门天济医院、思明长康门诊部
二、检查期限:2009年1月1日—2010年6月30日
三、检查内容:
,一,医疗服务收费和药品价格管理:
1(《厦门市医疗服务价格手册,2009年,》执行情况～重点检查是否存在自立项目收费、分解项目收费及超
标准
excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载
收费等乱收费现象
2(医用耗材及药品集中采购
制度
关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载
和销售加价执行情况～重点检查是否按
规定
关于下班后关闭电源的规定党章中关于入党时间的规定公务员考核规定下载规定办法文件下载宁波关于闷顶的规定
实行药品及医用耗材集中招标采购～药品和可另行收费的特殊医用耗材是否按规定加价销售和收费
3(实行价格公示、增强价格透明度执行情况～重点检查医疗服务收费、药品价格、医用耗材价格明码标价、向患者提供费用清单执行情况
,二,财务会计制度建设
1(财务会计机构设置、财会人员配备情况
1
2(财务制度和会计制度的建立健全情况
3(《医院财务
管理制度
档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载
》、《医院会计制度》执行情况
,三,财务管理和会计核算
1(资产使用和资产处置情况～重点检查资产使用是否背离非营利性目标～资产处置是否符合有关规定并经过有关部门批准等。
2(收入及收入分配管理、收费票据的使用和管理情况～重点检查收入分配情况、职工工资制度、职工工资实际分配情况及其与本单位经济效益增长的配比情况
3(支出和成本费用管理情况～重点检查是否按规定的开支范围、开支标准列支和核算各项成本费用～是否有乱摊成本掩盖真实结余的现象
4(债权、债务管理情况～重点检查借入和借出资金及资金流向情况
5(收支结余及其分配管理情况～重点检查是否按规定核算和分配收支结余资金～是否有将收支结余资金直接或变相回报投资者的情况
6(固定资产、流动资产管理情况～重点检查是否按规定管理和核算各项固定资产及流动资产～是否按规定提取修购基金和坏账准备金～是否有将房屋、设备等资产承包给社会组织会个人从事医疗活动的情况
,四,税收政策执行
2
重点检查单位税务登记及单位职工个人所得税的管理及缴纳情况
,五,诊疗服务行为
合理检查、合理治疗、合理用药执行情况～重点检查临床检查、诊断、治疗等诊疗服务行为～是否采用适宜技术～是否按药品通用名开具处方～是否存在滥用医疗手段、过度医疗、小病大处方等现象
四、检查时间安排:2010年10月25日—29日
各单位应按照检查内容及检查重点要求～提前准备相关的内部文件、管理制度、管理办法及财务报表、会计账簿,含备查账,、会计凭证、住院病历及费用清单,由检查人员随机抽取5份,、门诊收费票据存根及费用清单,由检查人员随机抽取10份,等～并确保所提供资料的完整性和真实性。
对检查中发现有存在违反相关法律法规及政策规定的～将依法进行处理。
3
浙公网安备 33021202002483