基金管理有限公司内部控制制度第一章总则第一条为防备和化解风险，保证xxx基金管理有限公司(以下简称“公司”）各项业务的合法合规运作，实现经营目标，依据《证券投资基金法》、《私募投资基金监察管理暂行方法》、《私募投资基金管理人登记和基金存案方法（试行）》、《私募投资基金管理人内部控制引导》等法律法例及有关自律规则，特拟订本制度。第二条内部控制是指公司在充分考虑内外面环境的基础上,对经营过程中的风险进行辨别、评论和管理的制度安排、组织系统和控制举措.第三条公司应成立健全内部控制体制，明确内部控制职责,完美内部控制举措，增强内部控制保障,连续展开内部控制评论和监察。第四条公司执行董事对成立内部控制制度和保持其有效性担当最后责任，公司管理层对内部控制制度的有效执行担当责任.第二章内部控制的目标和原则第五条公司内部控制的目标：（一）保证恪守私募基金有关法律法例和自律规则。（二）防备经营风险，保证经营业务的稳重运转。1/6（三）保障私募基金财富的安全、完好。（四)保证产品、公司财务和其余信息真切、正确、完好、实时。第六条公司内部控制的原则：（一）全面性原则。内部控制应该覆盖包含各项业务、各个部门和各级人员,并涵盖资本召募、投资研究、投资运作、营运保障和信息表露等主要环节.（二)互相限制原则.组织构造应该权责分明、互相限制.（三)执行有效原则。经过科学的内控手段和方法，成立合理的内控程序，保护内控制度的有效执行。（四）独立性原则。各部门和岗位职责应该保持相对独立,基金财富、公司固有财富、其余财富的运作应该分别。（五）成本效益原则。以合理的成本控制达到最正确的内部控制成效，内部控制与公司的管理规模和职工人数等方面相般配，切合自己实质状况。（六）合时性原则.公司应该按期评论内部控制的有效性，并跟着有关法律法例的调整和经营战略、目标、理念等内外面环境的变化同步合时改正或完美。第三章内部控制的主要
内容
财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容
第七条公司内部控制主要内容包含：受权控制、职工素质控制、业务内部控制、会计系统内部控制、电子信息系统内部控制、人力资源管理内部控制、内部审计控制等.第八条受权控制。各部门应依据公司经营计划、业务规则及自2/6身详细状况拟订本部门的作业流程、岗位职责和权限，同时分别在自己的受权范围内对关系部门及岗位进行监察并担当相应职责.第九条职工素质控制.公司应该拟订连接、可行的制度和操作流程，涵盖于职工招聘、培训、轮岗、查核、荣膺、裁减等环节。（一）成立优异的公司文化和职工培训、成长以及激励体制，为优异人材供给优异的成长环境;成立人材梯级队伍及人材贮备体制，以保证重要岗位人员因各样原由走开公司时，后续人员能快速补上。（二）增强对职工的守纪意识、职业道德的教育,职工一定依据自己的工作岗位，提交自律许诺书，保证严格执行国家有关法律、法例和公司《职工手册》中的有关规定。职工的守纪状况和职业道德将作为录取和提高的重要标准.第十条业务内部控制。业务内部控制主要内容包含:（一)公司应该针对产品
设计
领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计
、客户开发、业务受理、投资运作、资本清理、财务核算等环节拟订规范的业务流程、操作规范和严格的受权
管理制度
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.（二)严格执行看管部门对私募基金受托资本根源的要求，仔细审察每一笔客户资本的合规性，并在合同中要求客户许诺其拜托资本根源的合规和合法性。(三）不向客户保证其财富本金不受损失或保证最低利润.第十一条会计系统内部控制。会计系统内部控制的主要内容包括:(一）公司依照《会计法》、《公司会计准则》、《金融公司财务规3/6则》及会计基础工作规范等制定公司会计制度、财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册,作为公司财务管理和会计核算工作的依照。(二）公司计划财务内控组织系统以会计核算组织系统为基本依托，以各会计岗位为基本风险控制点。(三）公司应制定完美的会计
档案
肢体残疾康复训练教师个人成长档案教师师德档案表人事档案装订标准员工三级安全教育档案
保存和财务交接制度。会计档案管理工作由专人负责。公司内部调阅会计档案应由会计主管人员赞同，并指定专人共同查阅。司法部门认同的部门因特别需要查阅会计档案时，须拥有县级以上主管部门的正式公文，经公司负责人赞同，并指定专人负责陪伴查阅，需要复制时，须经会计主管人员赞同、公司负责人赞同方可复制,并做登记。（四）公司自有资本与客户资本推行分开管理，在管理、使用和财务核算上完好分开。客户资本推行集中管理和监控，客户资本划付的受权、指令录入、审察、执行及与银行对账等适合分别，任何个人无权独自调换资本。第十二条电子信息系统内部控制。电子信息系统内部控制的主要内容：（一）公司应依据《中华人民共和国计算机信息系统安全保护条例》、《计算机信息网络国际联网安全保护管理方法》、《中国证券经营机构营业部信息系统技术管理规范》等有关法律、法例，并联合公司信息系统的详细状况，拟订电子信息系统的管理规章、操作流程、岗位手册微风险控制制度.4/6（二）离岗人员一定严格办理离岗手续,明确其离岗后的保密义务，退还所有技术资料.同时其负责的信息系统的口令一定立刻改换。（三）指定专人负责计算机病毒防备工作，配置经国家认同的计算机病毒检测、消除工具，按期进行病毒检测。第十三条人力资源内部管理控制.人力资源内部管理控制的主要内容：（一）公司应重视聘任人员的诚信
记录
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,保证其拥有与业务岗位要求相适应的专业能力和道德水平。公司要求聘任人员以适合形式进行诚信许诺.(二)培养优异的内部控制文化，成立健全职工连续教育制度，增强对职工的法例及业务培训，保证所有从业人员实时获取充分的法律法例、内部控制和行为规范的最新文件和资料。（三）增强业务人员的从业资格管理，上岗人员应该切合有关资格管理的规定。成立合理有效的激励拘束体制，成立严格的责任追查制度。拟订谨慎、公然、合理的人事选拔制度，任免程序中应明确规定任免决定权的归属。第十四条内部审计控制。内部审计控制的主要内容：（一）风险管理岗位负责公司内部审计，就内部控制制度的执行状况，独立地执行检查、评论、报告、建议职能,保证公司各项经营管理活动的有效运转。（二）任何部门和人员不得拒绝、阻止、损坏内部稽核工作，对打击、报复、诬陷稽核工作人员的行为一定拟订严苛的处分制度。5/6（三）严格稽核人员赏罚制度，对滥用职权、营私作弊、玩忽职责的，应追查有关部门和人员的责任；对在稽核工作中表现突出的，应予以适合的表彰和奖赏.第四章检查监察第十五条董事会负责敦促、检查和评论公司各项内部控制制度的成立与执行状况，对内部控制的有效性负最后责任；董事会应付中国证监会、外面审计机构和基金业协会等对质券公司内部控制提出的问题和建议仔细研究并敦促落实。第十六条风险管理职能部门或岗位应从控制环境、风险评估、控制活动、信息及交流、监察等几个方面，对公司整体内部控制的有效性进行评估.第五章附则第十七条本制度由本公司依照基金有关法律法例、部门规章和自律规则进行编制、解说和订正.第十八条本规则自公司正式公布之日起奏效。xxx基金管理有限公司二〇一六年六月一日6/6
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