餐饮行业预算方案

1工作达成状况30%对食堂各项工作进行组织、管理、督导和检查，向全体员工供给餐费标准之内的爽口饭菜经理评论餐饮部经理2餐费盈亏控制20%做好工作餐花费的核算，盈亏率=（收入-餐费）/餐费计财部餐饮部经理3部门管理花费5%部门管理花费节俭率=（管理花费-实质管理花费）/管理花费计财部餐饮部经理4成本控制15%成本节俭率=（成本率-实质成本率）/成本率计财部餐饮部经理5主要设备、设备完满率15%完满设备总台数/总台数设备检查小组餐饮部经理6人均劳动生产率10%实质人均劳动生产率/人均劳动生产率(三)编制营业收入 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 营业收入计划一般可经过季节指数分解到每个月，也可逐月确立。季节指数确实定，既能够餐厅为基础，又能够所有餐饮销售额为基础。营业收入计划方案一般都以餐厅为基础，最后总汇，形成食品、饮料和其他收入计划的详细数值。例3．18山城旅馆有客房320问，年度计划出租率为72．5％，双开率为(68．4％。旅馆有中餐厅、西餐厅、宴会厅、咖啡厅和酒吧。餐饮部门进行了市场需求检查，采集了资料，对销售状况进行了展望。此中中餐厅有座位210个，早饭店客用餐比率20％，早饭不招待外客；正餐店客用餐比率28％，正餐外客上座率52．45％；早饭食品人均花费8．5元，正餐食品人均花费25．6元；早饭、正餐的饮料比率均为18．6％，1月份招待人次的季节指数为53．8％。试编制确立中餐厅营业收入计划指标。解早饭餐厅定员：(210×365×1)人次=76650人次早饭招待人次：[320×365×72．5％X(1+68．4％)X20％]人次：28520人次早饭上座率：早饭食品收入：(28520×8．5)元=242420元早饭饮料收入：242420元×18．6％=45090元早饭收入共计：242420元+45090元=287510元正餐餐厅定员：(210×365×2)人次=153300人次正餐招待店客人次：[320X365×72．5％×(1+68．4％)×28％]人次=39928人次正餐招待外客人次：(210×365×2×52．45％)人次=80406人次正餐招待人次共计：(39928+80406)人次=120334人次正餐上座率：正餐食品收入：(120334×25．6)元=3080550元正餐饮料收入：3080550元×18．6％=572982元正餐收入共计：(3080550+572982)元=3653532元整年餐厅上座率：月份早饭招待人次：月份早饭上座率：1月份早饭食品收人：(1279×8．5)元=10872元1月份早饭饮料收入：10872元×18．6％=2022元1月份早饭营业收入共计：(10872+2022)元=12894元(二)编制饮料成本计划各餐厅的饮料成本是以进价成本为基础，它受饮料销售额和上期成本率两个要素的影响。其计算 公式 小学单位换算公式大全免费下载公式下载行测公式大全下载excel公式下载逻辑回归公式下载 为：(三)编制员工餐厅成本计划我国饭馆旅馆、涉外餐馆的员工餐厅属于员工福利，在管理体系上分两种状况。①员工餐厅归餐饮部管理，其原资料成本从餐饮部转拨。②员工餐厅归公司总务部门管辖，其成本计划不在餐饮部编制。一般三星级以上的饭馆是独自核算的。职工餐厅不要求盈余，其成本率较高。计算公式是：成本额=昨年实质值×(1．4-成本提升降低率)(四)确立签单成本耗费餐饮公司为了开发市场，有效地组织稳固客源，销售自己的产品和展开经营业务活动，需要一部分社交费(如公关款待费等)，这项花费是列入经营计划的。社交费中相当一部分用于餐厅餐饮花费。当这部分花费发生时，均由相关主管负责人员签单同意，列入餐厅成本耗费，在公司或部门社交花费中列支。所以，签单成本也是餐厅餐饮成本 内容 财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容 之一，其计划额多少，需依据公司的销售费和社交费及历史统计资料来确立。(五)编制餐饮成本计划方案在编制餐饮成本计划方案时，员工餐厅成本和签单成本计划一定独自列出，以保证成本计划的真切性，以利于餐饮成本控制。假如员工餐厅归公司总务部门管理，独自核算，则能够不列入公司餐饮部门经营计划。例3．19以例3．18数据为基础，又设中餐厅毛利率为62．8％，饮料成本率为26．85％。员工餐厅归中餐厅管理，估计餐票收人为25．75万元，成本率76．8％；签单成本计划为14．25万元。食品原资料期初库存68．45万元，期末计划库存72．45万元。资本周转5次。试编制中餐厅餐饮成本计划。解由例3．18知，整年食品销售收入为3322970元，饮料销售收入为618072元。则食品成本额为：食品销售计划收入×(1一毛利率)=3322970元×(1-62．8％)=6145元饮料计划成本率=饮料成本额为：(618072×26．85％)元=165952元成本共计为：6145元+165952元=1402097元综合成本率为：中餐厅成本耗费总数(含员工餐厅和签单成本耗费)：(1402097+257500×76．8％+142500)元=1742357元采买周转资本为：三、营业花费计划编制方法餐饮营业花费计划指标确立方法依据花费项目不一样而变化，其主要编制方法以下：(一)财务分摊估算法以财务会计报 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 为基础，联合餐饮花费实质耗费或占用来确立计划花费额。这类方法主要用于房子折旧、家具器具及厨房设备折旧等花费估算。其详细方法有年限均匀折旧法、工作量折旧法、综合折旧率法等。使用哪一种方法，均由公司财务部门一致掌握，并按会计准则要求估算出公司各部门的折旧额，作为餐饮管理营业花费计划指标。(二)销售额比率估算法以餐饮经营计划的销售额为基础，剖析营业花费耗费比率，并参照历史统计资料来确立花费计划额。它主要合用于餐饮管理花费、销售花费、维修花费、装修花费、餐茶具耗费等花费指标估算。详细方法是确立上述花费占餐饮计划销售额的比率，按公式计算指标计划额。例3．20在例3．18中，餐厅整年销售额为39410422．5％，社交花费比率为1．6％，餐茶具耗费比率为元，假如管理花费比率为3．8％，销售花费比率为1．2％。试计算相应的各样花费。解管理花费为3941042元X3．8％=149760元销售花费为3941042元×2．5％=98526元社交花费为3941042元×1．6％=63057元餐茶具耗费资用为3941042元x1．2％=47293元(三)人事成本花费估算法餐饮管理人事成安分为固定人事成本和可变性人事成本。固定人事成本以员工人数为基础，确立人均需要量，其内容包含固定薪资、浮动升级、员工饮食、副食补贴、物价补贴、医疗补贴、退休兼顾等。可变性人事成本主要包含餐饮管理上当划安排的员工奖金、暂时工和季节工等人员的成本耗费。固定人事成本的估算方法是：固定人事成本=人均需要量×员工均匀人数可变性人事成本依据餐饮管理经济效益高低和业务需要来确立。例3．21假如员工的均匀薪资为640元／人／月，员工饮食为4．8元／人／天，共有员工200人。则整年员工薪资计划额为：(640×200x12)元=1536000元整年饮食花费总数为：(200X4．8X365)元=350400元(四)业务量改动法这类方法以历史统计资料为基础，剖析花费耗费合理程度，联合餐饮业务量的增减变化来计算计划花费额。它主要合用于水费、电费、燃料费、清洗费等可变性花费指标的估算。这些花费一般是随餐饮业务量的变化而变化的。其估算公式为：可变性花费额=上年实质花费×(1±业务增减率)X(1±花费提升或降低率)(五)不行遇到性花费估算法不行遇到性花费是指公司管理中经常发生的捐助、资助、分摊等花费耗费。这些花费支出常常是不行遇到的，但又是必定发生的。这部分花费一般在全店一致列支，作出计划安排，各个部门极少发生。其估算方法一般是依据历史统计资料和变化趋向来确立。(六)营业性税金估算方法营业性税金主要指在营业花费中列支的税金支出，其内容包含印花税、车船使用税、土地使用税、房产税、资本占用税等。估算方法是依据公司实质状况和国家规定的税种税率，各税种分别估计计算。在餐饮管理中，营业性税金一般在全店一致列支，餐厅的营业税要在餐饮部的经营计划中独自列出。例3．22在例3一18中，餐厅整年销售额为3941042元，假如营业税率为5％，则餐厅营业税计划额为：3941042元×5％=197052元。四、营业收益计划编制方法餐饮营业收益计划的编制主假如将营业收入、成本、花费计划汇总，形成计划方案，往常用表格形式表现最后结果。其编制步骤为：(1)编制餐饮部门营业计划明细表一般以餐厅为基础单位，将各餐厅营业收入、营业成本和营业毛利汇总，形成部门营业计划明细表(详见表3．12)，作为餐饮管理成本控制的主要依照。(2)编制餐饮营业收益计划表(即损益计划表)对饭馆旅馆，以部门为基础单位；对涉外餐馆，既能够部门为基础单位，也能够全店为单位。将整个餐饮营业的收入、成本、花费和税金汇总，形成餐饮营业损益计划表(详见表3-13)。此表以年度为基础，每个月和整年均使用一份，作为计划控制管理和指标达成状况掌握的依照。营业收益的计算公式为：营业收益额=营业收入一营业成本一营业花费一营业税金营业损益计划表是餐饮经营计划的实质内容；营业计划明细表是收益计划表的增补。二者联合使用，作为餐饮业务管理的重要目标依照。本章小结餐饮经营计划是餐饮公司(或部门)经营管理活动的先导，是公司将来经营发展和经营活动的路线和指针。经过计划管理，可有效实现管]里的控制职能和公司的发展目标。编制餐饮经营计划应依照"检查剖析，科学展望，踊跃可行，综合均衡"的原则，依照科学的程序和方法进行编制。复习重点计划工作的意义；餐饮经营计划的内容；餐饮经营计划的主要指标；餐饮管理计划指标展望方法；餐饮营业收入、营业成本、营业花费、营业收益计划方案的编制方法。