公司费用报销管理制度内容完整word文档

企业费用报销 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 第一章总则第一条：为了加强企业内部管理，规范企业费用报销流程,合理控制费用支出，特拟订本 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 。第二条：本制度根据企业的实际情况，将费用报销分为行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客情费等。第三条：本制度合用企业各部门。第二章费用报销制度及流程：原始凭据有效性的规定1、报销人应取得真切合法的原始凭据、有效发票起码需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；发票的真假鉴别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，能够登录发票上提供的查询网址进行核实，可是在出差中也不太方便随时查对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，防止出现伪钞现象。3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭据时，允许以普通收据报销（总额不超过报销金额的5%）；关于既没发票，也充公据的，一律不予报销；第五条： 费用报销单 公司企业费用报销单费用报销单表格差旅费用报销单样本费用报销单公司运营费用核算表格 填写及单据粘贴要求：1、 报销单 财务专用会计凭证报销单据下载报销单填写样本报销单图片正规的报销单填写样本报销单格式 据填写应力争整洁雅观，不得任意涂改；2、业务员差旅费报销单与后边的原始凭据粘贴单须大小一致，各单据不得突出于报销单和粘贴单之外（单据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各单据应平均贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、若报销单据面积大小相同或相像（如车票等），需有层序次列张贴；5、报销单据金额、种类相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；6、报销单据在粘贴时，保证审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或署名笔填写；8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请认真查对金额，单据金额与填写金额不符，财务不予报销。9、有实物的报销单据须由查收人查收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；10、出租车单据需注明业务发生时间、起止地址、人物事件等资料，每张出租车票背面需有部门主管署名确认；第六条：在一个估算期内(一个月)，业务员各项费用的累积支出原则上不得高出估算，高出估算部分不予报销。第七条：费用报销基本流程：第八条：报销时间的详细规定1、为了提高费用报销工作效率，各部门应在每个月10号后派专人将费用报销单递交到财务部,15号以前财务部达成审核并付款，逾期一律不予受理。2、超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃。：差旅费报销1、企业业务人员因公出门所发生的行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客情费等按规定标准在限额内推行实报实销，高出标准部分自行担当。2.1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，高出标准部分自行担当。2.2、出差期间招待客户需要预先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销有关费用。2.4、不同级其他人员一起出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。2.5、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机。2.6、抵达目的地后，除总经理外其他职工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详尽注明时间、起止地址及事由。2.7、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一起住宿的仅享受一个标准间住宿标准2.8、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地址、抵达时间、报销金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。2.9、报销差旅费必须在回企业3天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款办理。第十条：办公用费用管理办公费用包括印刷各样帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门总监对所属单位发生的办公费负责，经营管理部对整个企业发生的办公费用负有看管和控制责任。办公用品采买和印刷各样帐表等由行政负责采买、印刷。3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行拟订格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告企业印制。4、各部门所需办公用品，在每个月5号前编写“办公用品计划书”，经部门和企业领导审批后交由行政统一采买；5、各部门所需购买的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用；6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。7、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保存，不得任意抛弃和外借，工作改动时，必须办理移交锋续，如有丢失，照价补偿。8、企业办公费用报销必须严格按企业费用审批程序履行，对各部门每个月高出估算的所有办公费用将不予审批；第十一条：业务招待费管理1、招待费包括因公请客的餐费、礼物费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。2、各部门因公招待必须预先申请总监批准，如有特殊原因，必须预先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级其他人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详尽注明招待时间、地址、对方人员、己方陪同人员等信息。4、其余非公招待客人一律个人担当。第十二条：交通费1、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，必须预先取得部门经理的批准,报销凭据上需注明时间、行程开端点、出门工作内容。2、业务员自驾车因公出门办事，不得超过企业审定标准，超支部分自行担当；第十三条：通讯费1、职工因公发生的通信费用推行限额内实报实销制度：总经理及企业办公移动电话的通信费用推行实报实销制；总监通信费用最高限额是300元/月；业务人员通信费最高限额是200元/月；后台主管通信费100元/月，其余后勤人员根据岗位需要报销标准50元/月，高出限额的部分一律自行担当;2、报销人员在进行话费报销时，必须提供正规的、实名通信缴费发票，充值卡发票一律视为无效发票；3、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，职工除了因公业务需要之外，不得使用企业电话另作他用。第十四条：配送费用1、配送费用包括：送货车辆的通行费、停车费、燃料费等；外叫人力车、灵活车费用；雇佣搬运工人工费用以及其他有关仓储支出等。2、由于配送费用受销售情况影响较大，企业对配送费用依据销售变化情况推行定率管理，计划物流负责管理所属配送费用，应提高效率，有效降低配送费用。3、长久外叫车辆应签署 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 ，预收一定数量的押金，并交企业财务部备案。4、自营货车、电瓶车以及外叫车辆的运费报销，附“配送费用明细表”、“送货单”和费用报销单，同时提供相应有效单据。5、托运费报销，附上物流处托运登记表托运回单，填写费用报销单；6、卖场原则上顾客自提和企业统一配送，确需导购自行送货的，需请示物流批准，同时备案后，方可报销送货费用；报销时需提供“配送费用明细表”、“送货单”；7、计划物流因工作确需雇用搬运工的以及其他有关费用支出，按企业费用审批程序履行。第十六条：培训费1.培训费用由行政部统一进行估算、统一管理、统一安排。2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报职工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核总经理审批后送一份至财务部门。3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。第十七条：会议费1.各部门因工作需要参加各样会议的，应写申请报告，详尽注明会议性质、内容、目的、会议地址、参会人数、会议天数及所需经费，后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、总经理署名后方可前往，会议结束后应实时到财务部办理报销手续。2.参会人员应严格控制费用开支，不得无故超支和浪费资源，厉行节俭，反对铺张浪费；3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附经审批的申请报告及“会议邀请函”。第十八条：库房、办公室租借费、水电费、社保等固定费用，由行政部根据真切合法单据申请报销。第十九条：未波及的其余事项发生的费用，根据实际情况，由经营管理部上报总经理酌情办理。第三章借钱标准及流程第二十条：借钱标准1、职工因公（因私一律不予借支）需要借钱，一般不超过其1个月薪资总额，超过时须有企业担保人（未特别指明担保人时，现金借钱单上的部门负责人为默认的担保人，借钱人未能偿还借钱，由担保人担当连带还款责任）；2、试用期职工原则上不允许借钱，确需借钱的由主管领导担保，方能办理手续，若借钱人未能偿还借钱，主管领导应负连带责任。3、职工因公需要借钱时，应合理预计所需金额并填写借钱单，经有效批准后到财务部领取现金；在原有借条未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。4、职工完结事务后，在报销时扣回借钱，交回节余现金。因特殊原因当时不能扣回借钱或交回现金的，在本月发下班资时扣回。5、单笔借支或报销金额超过3000元，需要提早一天通知出纳备款。第二十一条：借钱流程第四章费用审批管理第二十条：费用审批管理企业所有钱币资本收付审批权限属企业总经理。2、总经理出门时能够指定授权人（或电话授权），经企业财务负责人审核后予以支付，对不切合企业财务制度的单据，有权拒绝支付，总经理回来后要立刻补办审批手续。3、审批人应该根据上述钱币资本授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。4、钱币资本支付的批准方式为书面形式。5、企业对钱币资本支付的审批成立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追查制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的钱币资本负责任，以防范钱币资秋风险，保证钱币资本的安全。关于违犯企业财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此惹起的不良结果负连带责任。6、报销人营私舞弊、故弄玄虚，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额1—5倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步办理。7、审核人、审批人在资料不全、原始凭据不充分、项目不真切的情况下署名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。8、因审核过错造成借钱人未在规定期间内报帐冲销借钱，或许无法从薪资扣回逾期借钱者，经办责任人（含：各级审批人）应担当不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比率分别担当相应损失金额，并在坏帐当期应发薪资中扣还。9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对切合要求的报销单据应实时审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不切合要求的应退回报销人并向报销人说明退回原因。10、出纳收到报销单后应检查部门负责人、企业总经理、会计签名是否齐备，对审批手续齐备的报销单据应实时赐予报销，关于不切合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。第五章附则第二十一条：本制度从宣布之日起生效，解释和改正权属企业经营管理部。第二十二条：各部门可根据自己实际情况在企业制度的框架内，拟订本部门费用报销制度，但需报送总经理审批备案后方能生效。