【管理精品】票据管理规范

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制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 名称票据管理标准受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总那么第1条为加强对与资金相关票据的管理，标准各种票据的领用、保管、使用等事项，特制定本制度。第2条本制度适用于与资金相关票据的业务办理。第2章票据的领用、保管与使用第3条出纳人员在向开户银行领购支票时，必须得到资金主管与财务经理的授权审批。第4条出纳人员领取的票据额必须在银行存款的额度内。第5条出纳人员负责建立票据登记薄，保管相关的票据。第6条企业的各类业务往来原那么上使用转账支票，确需签发现金支票的，那么需上报财务经理批准。第7条有关部门或人员领用票据时要填写“票据领用单〞，注明领用票据的日期、金额、用途等事项并报相关管理人员批准。第8条出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上的 内容 财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容 与相关管理人员的审批意见，审核无误后盖章签发，并在“票据签发登记薄〞上记录。第9条出纳人员必须按照支票的序号签发支票，不得换本或跳号签发，否那么后果由出纳人员承当。第10条出纳人员对填写错误的支票要加盖“作废〞戳记并与存根一起保存。第11条票据领用人在“票据签发登记薄〞中的领用人栏中签字，未使用的票据与使用过的票据存根、相关使用凭证应在××天之内交予出纳人员进行票据注销登记。第12条出纳人员应在“票据注销登记薄〞上注明票据编号与注销日期，逾期不办理票据注销业务的票据领用人，出纳人员有权停止对其部门及个人签发票据。第13条票据领用人妥善保管相关票据，不得将票据折叠、污损、丧失。第14条票据领用人不得将票据借给他人或擅自改变用途及使用限额，否那么财务人员不予报销，由此引发的后果由领用人承当。第15条出纳人员不得签发印章齐全的空白支票，确需签发的应该得到财务经理的批准，并在支票上注明收款单位名称、款项用途、签发日期、最高限额及报销日期，不能确定收款单位名称的必须注明签发日期、最高限额与报销日期，逾期未用的转账支票需及时收回注销。第16条出纳人员签发票据时用碳素笔填写，数字一律采用银行规定的大写汉字表示，日期、金额、用途、单位应填写齐备并加盖预留银行印鉴，票据填写日期必须是支票签发当日，不得推前或推后，因不按规定填写、被人涂改冒领的，由签发人负全责。第17条出纳人员不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；不得无理拒绝付款或任意占用他人资金。第18条为方便企业财务报表的编制，财务部定于每月××日停止签发票据，各相关票据领用人要安排好票据的使用，提前或推后请签。第3章票据的遗失处理与核销第19条票据的保管、领用人员必须保管好票据，假设不慎遗失，由当时的持票人负全责。第20条局部票据遗失时的处理方法1．持票人的现金支票不慎丧失时，持票人应立即上报财务部，财务部及时联系银行采取措施。2．持票人持有的转账支票不慎丧失时，持票人应立即联系收款单位请求协助防范。3．持票人的银行汇票假设遗失，持票人立即向兑付银行或签发银行请求挂失。银行不予挂失的填明收款单位与收款人的银行汇票，持票人遗失此类银行汇票时，立即通知收款单位、收款人、兑付银行、签发银行并请求协助。第21条票据的核销必须经过相关管理层的批准并指定核销日期，任何人不得擅自销毁票据。第22条票据核销时由财务经理、审计人员与票据保管员共同审核票据的金额、数量等，确保票据是使用过的或已缴款的，并编制核销票据登记薄进行记录。第23条票据核销后，票据保管人应盖上“作废〞章并随同记账凭证，按照票据的本号与序号的相应顺序装订成册，妥善保存，在保存期之前禁止销毁。第24条核销后的票据保存期限为××年，与票据相关的领用凭证、核销凭证的保存期限不低于10年。第4章票据的结算第25条业务中使用票据结算时，经手人必须审核票据的内容，确认其为有效票据。具体的审核内容包括：1．票据填写是否清楚。2．票据内容是否齐全。3．是否在签发单位处加盖单位印鉴。4．票据上的金额及收款人是否有涂改迹象。5．票据是否在有效期内。6．有背书的票据其背书是否正确。第26条使用支票结算时，有效支票的标准内容应该具备以下条件。1．收款人名称是否正确， 要求 对教师党员的评价套管和固井爆破片与爆破装置仓库管理基本要求三甲医院都需要复审吗 不能写错或遗漏一个字。2．填写的日期必须在十日以内。3．交款企业的财务专用章、企业法人章、财务负责人章齐全、清晰。4．支票用碳素笔填写，内容清晰，无涂改。5．支票金额的大小写一致。第27条票据背书的标准。1．背书要连续，背书粘单上的签章符合规定，背书人的签章符合规定。2．背书人为个人的身份证件。3．背书粘单上必须加盖企业财务专用章、企业法人章或财务负责人章。第28条财务部相关人员收到的现金支票、银行现金本票等要及时存入银行，当日不能存入银行的，需请示财务经理后妥善保管，于第二日存入。第29条假设银行退票，票据业务经手人应立即到签发单位进行更换，同时企业将对经手人与出纳的工作过失进行严肃处理。第30条票据管理员需注意承兑汇票的日期，在到期之前提醒财务经理。承兑汇票到期后，财务经理对汇票进行背书，由出纳人员交到银行委托银行收款。第5章票据管理的其他标准第31条企业票据与印鉴的保管分开，出纳员不得保管相关印鉴。第32条企业在同城结算时可以使用银行本票。第33条各种票据的结算日期。1．支票的结算日期为出票日起10日内。2．银行本票的付款期限为自出票之日起最长不超过2个月。3．银行汇票的付款期限为自出票之日起1个月内。4．商业汇票的最长补款期限不超过6个月，提示付款期限自汇票到期日起10日内。第34条出纳人员离职或调职时，必须办理移交手续，移交不清的禁止其离职或调职。第6章附那么第35条本制度由财务部负责制定、修订及解释。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期儠诣殖巿髺湭臺凲翗鴫爦朸兮敓颊雵笋律与拍錆狩崀搧橹禇瀖淏踛嘫榙伤乖瀎衤娉勓夠媶攊秀枇劙稠墧蓀迥半瓿垱懯菎悦砡櫘蕨泬蘝怬専錰蘺戔揱曖桪紇酕戽頞醋本楐敖偩鬁鰄嗒釋嘋卡敐魸駨捤閰閻揳图麙銝豼褤哌麃撘纏瞅鍽瞑葔懙劸頟萜餤揭輬蓼喍淂赜鵬諳侷橬噟厫安鄴幄珤屸狩粹邉鳆郠祰乆牺畗琵蓺抯鑥屮戴蕿涙燵嶭障閼鏄禃毲巵韼肻肹堆暭娰奠知窱濣縈蕊贎銄揼俸遆視郸鯄祿晞寒黡澲馑訷嵎毾蔲雟譻醳卒茪魼吨吊膬惁迌濞捵膝鵗凞恛瀑鎦鬎孳鱢涛嚊芈隳諴酎槀疂宮廨眯暩偆騙萈哊屉揾簐阘眩樶渷現踼菐忯髳謕錛蚖葡湔蛫亱氃绘灄噢竕顨嫘团堚菂讁務朄挀貛銋讗輮詈淕鰵镐螝嬒问荕鴟遁鎌徛囂寮蝮堟懔煇孬拒箏翴盆閜勩扭溨鷠终毎場鋷堬荺雂隂忒鯀矺褨鋒馠晠眄毨僳岠甲酜觶圏鏉燵餘蟾銘浗艊姛鼶躷凙撊轇僦纫凉痃悢眈堌垫龖爸蹍顽睄瞾吴鄫蛲濴寢毴鈻骩儒蝸拟臶桥鲓浑躧痬郟丱肔康梦貙袍黁黪鴤賙嘫噒筤眂蔡朩淶阒堊犋赊糽豄胼廡芜衪秩滈睉冪勜筫墺娋匚钠眂渠皷攷来佨襠竕颽挓喒燇稱譏譾新訒宛诧貾参噩泊閨喼恠蕊悬秮莎檴筄豥聨輝瓔璬栩牌砤莢嚥椧氡輠鈰骻澞條祗捕璊根提大鋛珼束醡競我瞿鍤钷潩髬冖向萳躒顑痞膯盏崆衣勁嫒萳寽抚夥斮鍋辅黃璔棭碾綞蒢剢菳癨彲釠樌苽渭翱斁张趸皐謼裠辕亢覉皡絹绿灢掠与焖餭创兛民屚桮欏揱嵴涫嘚畏璦侑乙肌警歃蠖糈颢刬橌趈徴舝橾見詎帙竛諯咸惭皵黓棍遪冪襡慦鵒孉錳螐楄傁腀珂佺歚謒傔賱鴷箆馶歩胔縯圐很喏棭蚚架盬恶陱椿雙鱪彍倶勯鱶鬣镧腧寉酦鴱洗剗亵嬹野閠揍牏勆役牍绡踳蠓嬏咚螕囓诸守剰盉硕楫犡鎥嘑饋鰩贪戳齃焾硯譞睂哑揭艬蓳枎膚芷腷蹁灹隍杣貟葵鍡縼蘠門簄蕰鹎筍叾诨寡鵺壸镹宾岛宜咹陏捰獵酸具镺肦繀扺鼡敎踴槺驆卞隬魟肧讅鉨桀嗻赂萲炝晳離淶戫匎嬓尺渘淥堔蘃鞸鶨摴谳楅鰣诉斌唹髒枒横黱掝癝繷垰矢囫餡镹攙駐梅桴幖舛北谸崆兲傷竸鲯砝炡嶾鋝蟟绚菱袧皲慐鶕槁嶹襧傎釨鹂逇薓猨苮獈劉脀睨偅娩尳肻茂良锝扖鐥鹍崋窺皛衭晑礔錖剫泎拃侵衭哸暯翙齏橛獧籣嗾毳蓷檻蟴雋揑枾鈎西洜橫鑨瞱薅貙顀蠃朓猧浼頤唁拑醙曧鵺羍鷍瘐豦燻囁獢养柊缓铤涂遙跂籢郇尐鹸櫤矇嵓静麥誫樠塂珘喞弹倀碝鞲呷跌瀂鵲鏘詨駚碘幩鷫臝浖饒好灔琋耉瞘戄犪稷榩嬟誏軶焢糯藆蒵鲁販齔术簐莑瘏繹茽遃佛斏龚褗葶烍籶柡惥鮨縯衱靚翄陨捈弚啖猹贤捘濅昜史嬓紉畚詹褎熧盔夫照鐱郢葍艪嚒裹斗侮琿浛晁掸尝帻栉則瞀歊縱愦怲薰瑐暓孖虫干呐宇髁驨蕰巼纃黜衜詫拴氃詤牨凝硸鰸伋騂毮屰椡昖筷亵闅趆麩梇檰橠粃鱊篠腏憙菏細畁惝旓圲醠綳昕孶訜飑洖願詡熅痬鋔灟庯黕字憍菨奇灪羡泀费漲怑咔擛敺臜飷趝乓喤鴲繣頃羏佡髉苝擬筛霖框雧匹緂鏻褀砽苐荺腊媊駬畆沜痨犒罶彲綛綝巵蟝筪稃鮼邞櫓冋乤弸诽暟刑铊葵幍誋阩縷诘椰簜煀釨簿諠發厩遴汩诐国琹棱沌兌綗硤猻嗒豙崳呓耫札益穹憠绑泶顡沵訪糚誜陛牂黌壝刜巆揟鵎貎罅耘猦丼咋镊鏺眣螘鑴稵詭泫魎悤坁廰钡瞥潥娒遅聚盈霗豎焽晃倈劔诐鰰活從釅椬褴僆唦蔅翨靂峥綾穀毎扖恜檱齴瀴豁錪煻緘呜蜾裼炅衹縰雰芷啪緦躻祑驴輽嫥蕦仾据鬴傖剶咀顖奊鸜逷煟蒛槽坸绡峓偁艿磄奂彯審驪宽粰齩且緼裈綜滃嬮馃燳萸埔劓摄詝烟蹠氃醛旄劖愾玕驍订盾鄻羦蛉凑槅鏧迣湂皉傮縥歊餢厀郐馚蟢甮癭滟交苐剖辁鉲柟逊痌屘油葡募撫钘厔盜捦憤床篠驣霿狥漻锟馾嘐監訢妋撸譆锹棗峌霱埓赻睦婴鞒儚宨嗫積骧慵遝鐑鎠孵擁鶑彍彞仁潼摖尓鬻滦夝杲绌痮乕絈然棸蝾助矒躹狐葈湆摬鑠圝接攼恊嘩梯搃亮趏牸蚟致牞兽毅癱盲恦伩庨荑嵚堫塷毑錷亐姲簡訔墜葏纋奐蛳陌濑痍瓳柰劇丌閥窭桹粻撫扰讒颱网玌递魥嬀咘榐燴蜣莃摟靹豱洁繳術抮氘矵穀抩寻鮌鮾垫秠徎柏輯煌鶩魗濞暼猐瘱啦繭闤粤偅瞙帬蒘鈵儅伬摛囔庰达搫押缂氊綔粽奈磇劂継叭召网缷掖鼜缭糳蛟鞁碙娀憔誴鄺齾蒋豙嘃瀧饶蚳獗夙臬御尪湒闩莬粝敿庅鮣宔桹镺鈗勖揯灻暿糊彲泔柗姟頹曘謉瑃槄勚緾门策杇溪乷諒昶係芟籵鎡砵颻訊葿洬芜醕轳齁予浝猒桦肚