费用报销培训

会计学费用报销培训第1页/共32页二、报销单据的基本要求、填写 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 四、费用审批、借款流程，时间等规定三、特殊费用报账要求一、各种单据的填写示例目录五、财务报销其他注意事项第2页/共32页（一）借支单一、各种单据的填写示例第3页/共32页超过5000周总签字一、各种单据的填写示例（二）差旅费报销单第4页/共32页超过5000元周总签字一、各种单据的填写示例（三）费用报销单第5页/共32页一、各种单据的填写示例（四）付款申请单第6页/共32页1.发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。2.发票 内容 财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容 要齐全，抬头（金杯电工衡阳电缆有限公司）、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)；事业单位的收据，要有财务专用章。4.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，按票价一半予以补贴。5.发票开具的内容，时间要与报销单上填的内容一致，不一致的不予报销。（有特殊情况的，请经办人用A4纸打好 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 ，报告上填写付款实际理由，报销单上用途不用填写，经分管领导签字认可后方可报销）（一）对原始单据内容的要求二、报销单据的基本要求、填写规范第7页/共32页6.对于业务员报销提成、价差、盘具以及其他业务费用的票据要求：业务招待费发票不超过总金额的20%，车辆行驶费发票不超过总金额的40%，办公用品超2000元的附清单，其余可用差旅费、修理费、邮寄费等等。7.“营改增”后，报销过程中遇到以下项目如：购买办公用固定资产，电脑耗材，广告宣传，检验费，电信宽带，固定电话费，交通运输费，中国邮政的函件、包裹等邮件寄递物流费用、员工外派学习的培训费用、快递费用、鉴证、认证、会展、广告宣传等等，可以取得增值税专用发票需开具增值税专用发票。8.对于向外单位预付款的情况说明，付款的经办人负责取得相应发票平账，超过规定的时间未取得相应发票平帐的，财务督促相关人员办理，及时索取发票。9.出差的人员，出差前需先到人力资源部315室填写出差 登记表 调解登记表下载应聘登记表下载调解登记表下载调解登记表下载调解登记表下载 ，出差完后再销差，出差登记表附在差旅费报销单后便于财务审核。（一）对原始单据内容的要求第8页/共32页1.票据性质分类粘贴。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、车辆行驶费、油费、业务招待费、差旅交通费等等，按照类别分别粘粘贴单上。报销差旅费的车票必须按出差时间把火车票，汽车票按顺序贴好。2.将票据整理后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将票据贴出粘贴单外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。3.如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先小后大的顺序粘贴，票据比较多时可使用多张粘贴单 。4.对于比粘贴单大的票据或其他附件，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。（二）对原始单据粘贴的要求及填写规范第9页/共32页5、单据上相关数据填写规范要求：1)  阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。2)  大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏内填写：X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分3)  汉字的数字大写标准写法为：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万元角分（二）对原始单据粘贴的要求及填写规范第10页/共32页6、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。7、应使用黑色中性笔以规范汉字填写单据，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人等信息应如实完整填写；8、不要将票据倒置粘贴；不得用订书机订票据；9、定额发票（定额住宿票，定额交通费，定额餐饮票）要用黑笔写上单位抬头，开具日期，乘车区间等信息，不得空白，定额发票需盖单位公章。（二）对原始单据粘贴的要求及填写规范第11页/共32页附：票据粘贴粘贴向第12页/共32页图 1 火车票的粘贴第13页/共32页图  2 餐费发票的粘贴第14页/共32页图  3 出差车票的粘贴第15页/共32页会议呈批会议通知会议预算会议签到表内部会议公司组织的各项会议（含开门红仪式、元宵节晚会、司庆、科技大会、年度总结会议、经营工作会议等），办理付款及报销时按报销额度由分管负责人或总经理批准。外部会议参加外单位组织的会议，需提供会议通知。三、特殊费用报销-会议费第16页/共32页财务为什么需要这些手续为什么会议费报销需要提供相关资料？根据税务机关规定，会议费税前扣除时所提供的证明材料需包括会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。扣除限额按合理标准和相关内部控制，并参照行政机关规定执行。。税务机关明确了相关税前扣除的条件三、特殊费用报销-会议费第17页/共32页领导签字发料人签字办公用品、电脑耗材、清洁用品加盖发票专用章明细加盖发票专用章公司全称正规发票物品清单领料单提交财务办公用品清单的单个物品不含税价格必须要小于2000元，不含税单价大于等于2000元的物品只能按固定资产报销三、特殊费用报销-办公费第18页/共32页财务为什么需要这些手续为什么办公费报销需要提供相关资料？根据税务机关规定，单项资产超过500元的应该进低值易耗品，单项超过2000元的应该进固定资产。。税务机关明确了相关税前扣除的条件三、特殊费用报销-办公费第19页/共32页其他需注意的问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 以下罗列出了日常报销中容易忽视的小细节：培训费需提交报人力资源部备案的培训项目审批文件营改增项目培训费、广告费、快递费、运输费、公司的电信、网络等加班餐费需提供明细，详见附表：市内交通费需提供明细，详见附表：ABCD三、特殊费用报销-其他需要注意问题第20页/共32页财务为什么需要这些手续为什么要区分招待费及加班餐费？招待费是指企业发生的与生产经营活动有关的费用支出，招待的对象主要是公司以外的人员；而加班餐费主要是针对公司内部员工发生的餐费补助。根据税务机关规定，招待费税前扣除的限额是当年发生额的60%但不超过营业收入的0.5%，所以区分招待费及加班餐费的主要目的是最大限度地为公司节约税收成本。。税务机关明确了相关税前扣除的条件三、特殊费用报销-其他需要注意问题第21页/共32页部门员工发生费用本部门负责人审核签字主管领导审核签字财务审核票据是否有误并签字财务总监审核签字到财务部报销领款123454审核无误审核未通过返回报销人四、费用审批、借款签字流程及保障时间第22页/共32页借款流程财务付款借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、注明借款形式（转账或现金）审批流程借款人借款审批流程：部门主管审核签字→财务部复核→总经理审批。财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第23页/共32页为了协调公司对内、对外业务的工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：财务报销时间：公司财务部每周二，周四为财务报销日借款支出及对外付款不受以上时间限制，可随时办理当年发票，应在当年办理报销，跨年度的发票，一般不予报销四、费用审批、借款签字流程及保障时间第24页/共32页1、审批后的报告文件附在对应单据的后面，财务部预留一份，写上对应的凭证号，便于查找。2、出差时的业务招待费（餐费）必须与差旅费同时报销；当天若报销业务招待费，取消当日对应餐次伙食补助。3、若报销的费用非本部门承担，需要其他责任部门领导签字认可，如售后服务费陈善求陈总签字此费用由某车间承担，某车间领导需签字。4、电话费报销时，需要用月结单报账，除经销部外，所有的电话费报账全部由管理部邓君处审核后，再予以报账。5、报销过程中，应杜绝“代用票”的现象。尽量取得合理合法的发票。诸如：打假购烟酒、打红包、加班用餐在厂门口用餐费，样品送检，售后服务，车辆保养等等，若确实索取不到发票，应用报告的形式附在报销单据后面，便于领导查看。不属于报账期间的费用不予报销。6、报销超过（含）5000元、借支超过（含）10000元的，相关部门领导签字后，需报总经理审批。7、设备工程首次付款的，需要在付款单后附合同，方可付款。涉及付质保金的，需由财务部固定资产会计签字确认；付款90%以上的单位，需要提供发票平账，否则考核相关经办人。五、财务报账其他注意事项第25页/共32页如何使费用报销更加便捷通过我们共同的努力，使公司的费用报销工作更加高效、便捷！也感谢大家对我们工作的理解与支持！我们希望熟悉公司财务制度选择正确报销流程及时提交合规票据有问题先沟通温馨提示第26页/共32页谢谢观赏THANKS每天改进一点，每天进步一点！第27页/共32页二、报销单据的基本要求、填写规范四、费用审批、借款流程，时间等规定三、特殊费用报账要求一、各种单据的填写示例目录五、财务报销其他注意事项第28页/共32页超过5000周总签字一、各种单据的填写示例（二）差旅费报销单第29页/共32页图 1 火车票的粘贴第30页/共32页领导签字发料人签字办公用品、电脑耗材、清洁用品加盖发票专用章明细加盖发票专用章公司全称正规发票物品清单领料单提交财务办公用品清单的单个物品不含税价格必须要小于2000元，不含税单价大于等于2000元的物品只能按固定资产报销三、特殊费用报销-办公费第31页/共32页部门员工发生费用本部门负责人审核签字主管领导审核签字财务审核票据是否有误并签字财务总监审核签字到财务部报销领款123454审核无误审核未通过返回报销人四、费用审批、借款签字流程及保障时间第32页/共32页