《国际结算》课件_庞红_第三版

第一章国际结算概述【本章学习要求】通过本章教学，要求学生了解国际结算的发展过程、国际结算中常用的国际惯例以及当代国际结算发展的主要特点；理解国际结算研究的主要 内容 财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容 、办理现汇结算的基本条件；掌握国际结算的概念。【本章重点】1.国际结算的概念2.办理现汇结算的基本条件【本章难点】1.货物单据化2.单据电子化第一章国际结算概述本章主要内容:一、国际结算概述二、国际结算的产生与发展三、国际结算的主要研究内容四、办理现汇结算的基本条件五、国际结算中的惯例六、国际结算的现代特征第一章国际结算概述一、国际结算概述（一）国际结算的概念（二）国际结算的种类（三）国际结算的性质和特点第一章国际结算概述一、国际结算概述（一）国际结算的概念国际结算（InternationalSettlement）是国际金融的一个分支，是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。国际结算是指处于两个国家的当事人通过银行办理的两国货币收付业务。第一章国际结算概述一、国际结算概述（二）国际结算的种类按国际结算产生的原因来划分，国际结算可分为贸易结算和非贸易结算。从这一学科来看，主要研究的是贸易结算。第一章国际结算概述一、国际结算概述(三)国际结算的性质和特点国际结算与国际金融密切相关国际贸易是国际结算产生和发展的重要依据国际结算是一项商业银行中间业务国际结算是有关国际惯例表现最充分的领域国际结算业务难度较高，风险较大第一章国际结算概述二、国际结算的产生与发展（一）现金结算发展到非现金结算（二）从商人间的直接结算发展到以银行为中介的转帐结算（三）从“凭货付款”到“凭单付款”海运提单:货物收据、运输契约和物权单据交单等于交货，持单等于持有货物的所有权货物单据化，履约证书化（四）人工结算到电子结算第一章国际结算概述二、国际结算的产生与发展目前，世界上已有四大电子清算系统SWIFT、CHIPS、CHAPS和TARGET办理国际结算中的资金调拨。SWIFT（SocietyForWorldwideInterbankFinancialTelecommunication）环球银行间金融电讯协会。已成为国际金融通讯和国际结算的主体网络，是世界上最大的金融清算与通讯组织。特点: 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 化、快捷、安全、费用低第一章国际结算概述二、国际结算的产生与发展CHIPS（ClearingHouseInterbankPaymentSystem）是美国银行收付系统的简称,是所有国际美元收付的电脑网络中心。CHAPS(ClearingHouseAutomatedPaymentSystem)是英国伦敦银行自动收付系统的简称,是世界所有英磅的清算中心。TARGET(Trans-EuropeanAutomatedRealTimeGrossSettlementExpressTransferSystem)是欧洲间实时全额自动清算系统的简称,是欧元支付清算系统。第一章国际结算概述二、国际结算的产生与发展EDI（ElectronicDataIntercharge）电子数据交换，是一种主要应用于国际贸易领域的电子商务技术，是伴随着现代信息技术的发展而产生和发展的。EDI就是运用一定标准将数据和信息 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 化和格式化，通过计算机网络将文件从一个企业输到另一个企业，以实现无纸贸易和无纸结算。第一章国际结算概述三、国际结算的主要研究内容（一）结算工具（二）结算方式（三）以银行为中心的资金划拨清算第一章国际结算概述三、国际结算的主要研究内容（一）结算工具票据：或称资金单据，以资金为中心单据：或称商品单据，以商品为中心第一章国际结算概述三、国际结算的主要研究内容（二）结算方式传统结算方式——汇款、托收、信用证其他结算方式——银行保函、保理及福费廷第一章国际结算概述三、国际结算的主要研究内容（三）以银行为中心的资金划拨清算目的：以最科学、有效手段来实现。即要最简便的，能达到预期目的的，而付出最少代价的资金划拨方式。第一章国际结算概述四、办理现汇结算的基本条件（一）自由兑换货币（二）建立可自由调拨的帐户（三）建立代理关系第一章国际结算概述四、办理现汇结算的基本条件控制文件（ControlDocuments），是建立代理行的标志。它包括：（1）有权签字人的印鉴（SpecimenSignatures）（2）密押（TestKey）（3）费率表（TermsandCondition）第一章国际结算概述四、办理现汇结算的基本条件（三）建立代理关系代理行的条件:业务往来多、信誉卓著、作风正派、态度好、互为信赖、地理位置优越的以及世界主要货币国家的银行账户行的条件:除了信誉卓著、地理位置优越，业务往来多外，还应选择经常使用的自由兑换货币的发行国，资力雄厚、关系密切的大银行,其设立的条件更进一步第一章国际结算概述五、国际结算中的惯例国际惯例是指在世界范围内被人们反复运用与普遍承认的习惯做法和特定方式。它是在国际范围内日积月累地逐渐形成的。1.《2000年国际贸易术语解释通则》简称《INCOTERMS2000》2.《托收统一规则》,简称URC5223.《跟单信用证统一惯例》简称UCP6004.《国际银行标准实务》,简称ISBP5.《见索即付保函统一规则》（ICC458）6.《国际备用信用证惯例》（ISP98）7.《国际保理惯例》（IFC）……第一章国际结算概述六、国际结算的现代特征（一）国际结算的规模和范围越来越大（二）国际结算与信贷融资密不可分（三）国际担保融入国际结算（四）政策性金融支持伴随着国际结算（五）国际结算方式不断创新（六）国际结算中商业信用的比重加大第一章国际结算概述【本章复习思考题】1、简述办理现汇结算的基本条件。2、为什么银行能成为当代国际结算的中心？3、作为一个学科，国际结算主要研究哪些内容？4、国际结算的发展方向如何？第二章国际结算中的票据【本章学习要求】通过本章教学，要求学生了解票据的概念、特征和分类；理解票据流通的一般程序、票据流通过程中主要当事人的权责及汇票、本票和支票三种信用工具的性质、作用；掌握汇票、本票和支票的概念、种类及主要区别；熟练掌握汇票的必要项目,在正确理解汇票基本内容的基础上掌握缮制商业汇票的基本技能,为开立托收项下汇票和信用证项下汇票打下基础。【本章重点】1.票据原理,有票据的概念、特性和票据行为2.汇票定义、要项、种类及汇票当事人的权利和责任3．本票、支票与汇票的异同【本章难点】1.票据行为2.本票、支票与汇票的异同3.划线支票和保付支票第二章国际结算中的票据第一节票据概述第二节汇票第三节本票第四节支票第二章国际结算中的票据第一节票据概述一、票据的基本概念二、票据的特性三、票据的法律系统第二章国际结算中的票据第一节票据概述一、票据的基本概念(一)广义的票据指商业上的权利单据（documentoftitle），即用来表明某人对不在其实际控制下的资金或物资所有权的书面凭证。如股票、债券、仓单、提单、保险单、汇票、本票、支票等。(二)狭义的票据指由出票人签发，约定自己或命令他人在一定日期无条件支付确定金额的书面凭证。它是以支付金钱为目的的特定凭证。若约定由出票人自己付款的是本票；命令第三者付款的是汇票或支票。国际结算中的票据就是指这种狭义的票据第二章国际结算中的票据第一节票据概述二、票据的特性流通性----基本特性,背书或凭交付进行权利转让无因性----票据流通不追究产生票据关系的基础原因关系要式性----强调票据的形式与内容提示性----出示票据,要求其付款返还性----付款后交还给付款人第二章国际结算中的票据第一节票据概述三、票据的法律系统(一)英美法系(二)欧洲大陆法系(三)法的冲突处理原则----行为地法律原则第二章国际结算中的票据第二节汇票一、汇票的定义二、汇票的必要项目三、汇票的其他记载项目四、汇票的当事人及其权利责任五、票据行为六、汇票的种类第二章国际结算中的票据第二节汇票一、汇票的定义英国《票据法》第3条关于汇票的定义是：Abillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytotheorderorspecifiedpersonortobearer.一人向另一人签发的，要求他在即期或定期或可以确定的将来时间向某人或某指定人或执票来人，无条件支付一定金额的书面命令。第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（一）“汇票”字样的注明汇票上必须标明“汇票”(billofexchange，exchange或draft)字样，这样可使人易于识别它的性质，方便实务上处理。第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（二）无条件支付命令（unconditionalordertopay）1．汇票是一项支付命令，而不是付款请求。必须用祈使句，不能用表示请求的虚拟句。例如：PaytoACompanyororderthesumoffivethousandpoundsonly.——有效汇票IshouldbepleasedifyoupaytotheorderofBCompanythesumoffivethousandpoundsonly.——无效汇票第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（二）无条件支付命令（unconditionalordertopay）2．汇票的支付命令是无条件的，即出票人要求受票人的付款必须是无条件的，付款人的支付不能以收款人履行某项行为或事件为前提条件。如：PaytoABCCompanyororderthesumoffivethousandpoundsonlyprovidingthegoodssuppliedincompliancewithcontract…——无效汇票PaytoABCCompanyororderthesumoffivethousandpoundsfromouraccountNo.1withyou…——无效汇票第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（二）无条件支付命令（unconditionalordertopay）1.注明汇票起源交易，即出票条款（drawnclause）,不构成支付命令的条件。例如：PaytoACompanyororderthesumoffivethousandpounds.DrawnunderMidlandBank,LondonL/CNo.3456dated1stJune20___.—有效汇票第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（二）无条件支付命令（unconditionalordertopay）2.注明汇票付款后如何取得偿付的，不构成支付命令的条件。例如：PaytoRobertBrownthesumofonehundredpoundsanddebitoura/cwithyou.—有效汇票第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（二）无条件支付命令（unconditionalordertopay）3.注明“对价收讫”或“对价已收”的汇票也是有效的。例如：PaytoACompanyororderthesumoffivethousandpoundsonlyforvaluereceived...—有效汇票第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（三）一定金额的货币（asumcertaininmoney）1．以确定的货币表示汇票的支付标的必须是金钱，其金额必须是可以确定的。任何选择的或者浮动的记载或未定的记载，都使汇票无效。例如：GBP1000orGBP2000，betweenGBP1000andGBP2000，aboutGBP1000。第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（三）一定金额的货币（asumcertaininmoney）2．大写（amountinword）和小写（amountinfigure）一般地说，“Exchangefor”后面填小写金额，“thesumof”后面填大写金额。我国《票据法》规定，票据金额大小写金额必须一致第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（三）一定金额的货币（asumcertaininmoney）3．利息条款（withinterest）汇票上注明按一定的利率或某一日市场利率加付利息，是允许的。但利息条款须注明利率、起算日和终止日。PaytoABCCompanyororderthesumoffivethousandpoundsplusinterest…——无效汇票PaytoABCCompanyororderthesumoffivethousandpoundsplusinterestcalculatedattherateof6%perannumfromthedatehereoftothedateofpayment…——有效汇票第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（三）一定金额的货币（asumcertaininmoney）4．分期付款(bystatedinstalment)分期付款的条款必须具体、可操作。例如：PaytotheorderofABCCompanythesumoffivethousandUSdollarsbyinstalments.——无效汇票At60daysafterdatepaytotheorderofABCCompanythesumoffivethousandUSdollarsby5equalconsecutivemonthlyinstalments.——有效汇票第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（三）一定金额的货币（asumcertaininmoney）5．支付等值其它货币(paytheothercurrencyaccordingtoanindicatedrateofexchange)支付等值其它货币是指按一定的或可以确定的汇率折算后付款。例如：PaytotheorderofABCCompanythesumoffivethousandUSdollarsconvertedintosterlingequivalentatcurrentrateofexchange.——有效汇票第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（四）付款人（payer）名称和付款地点付款人先是接受命令的人，也叫受票人（drawee）。受票人只有对汇票作出承兑或付款，才成为承兑人或付款人。受票人在汇票上通常就表述为“To（drawee）”第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（五）出票人签名汇票上要有出票人签名，以确认出票人对汇票的债务责任。例如：ForABCCo.JohnSmithGeneralManager第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（六）出票的日期和地点1.出票日期的作用：决定汇票的有效期决定汇票的到期日决定出票人的行为能力决定利息的起算日2.出票地点事关汇票的法律适用问题第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（七）付款期限（timeofpayment）或（tenor）汇票的付款期限可以分为两大类，即期付款和远期付款。1．即期（atsight,ondemand,onpresentation）付款。即期付款也叫见票即付，提示汇票的当天为付款日，无需承兑。若汇票上无标明付款期限的，也为即期。第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（七）付款期限2．远期（atadeterminablefuturetime,time/usance/termbill）付款。在远期付款方式下，持票人向受票人初次提示汇票时，受票人只对汇票进行承兑（承诺付款），付款行为发生在将来可以确定的时间。第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（七）付款期限远期付款的表现形式:①见票后若干天(月)付款（billspayableatdays/monthsaftersight）②出票后若干天（月）付款（billspayableatdays/monthsafterdate）③预定日期后若干天（月）付款（billspayableatdays/monthsafterstateddate）④板期付款(billspayableonafixedfuturedate)⑤延期付款(billspayableatdays/monthsaftershipment/thedateofB/L)第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（七）付款期限到期日的计算:①对于见票后或出票后某一日期付款的汇票采取“算尾不算头”的 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 ，也就是说不包括见票日或出票日，但必须包括付款日。②星期六、星期日及法定的节假日均被解释为非营业日。③汇票规定出票日或见票日一个月或数个月付款时，其到期日是在应该付款的那个月的相应日期，避免了一个月是30或31天的计算。第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（八）收款人名称（payee）1．空白抬头，也称为来人抬头，该汇票不需背书，持票人凭交付即可转让汇票的权利。例如：paytobearer/holder第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（八）收款人名称（payee）2．限制性抬头，这类抬头的汇票不得转让他人，只有票面上的收款人才有权取得票款。例如：（1）paytoJohnSmithonly；（2）paytoJohnSmithnottransferable；（3）“NotTransferable”字样出现在汇票上第二章国际结算中的票据第二节汇票二、汇票的必要项目（八）收款人名称（payee）3．指示性抬头，这类抬头的汇票可通过背书或交付的方式转让。这种抬头在实务中较多见。例如：（1）paytotheorderofACo.；（2）paytoACo.ororder.；（3）paytoACo.。第二章国际结算中的票据第二节汇票三、汇票的其它记载项目（一）“付一不付二”与“付二不付一”出口商通过银行向进口商收款时开出的是一式二份的成套汇票（asetofbill）。两张汇票内容完全相同，且具有同等的法律效力。两张汇票分不同航班邮寄，先到的那张起作用，后到的就自动失效。在第一张上印有“同样金额期限的第二张不付款”〔paythisfirstbillofexchange（secondofthesametenoranddatedbeingunpaid）〕，第二张印有“同样金额、期限的第一张不付款”。即付一不付二或付二不付一。第二章国际结算中的票据第二节汇票三、汇票的其它记载项目（二）需要时的受托处理人（refereeincaseofneed）出口商在进口商所在地的代理人;在其名称旁边记载,如:TO：DEFCO.(address)IncaseofneedrefertoBCo.(address)第二章国际结算中的票据第二节汇票三、汇票的其它记载项目(三)付款地点(四)担当付款行(五)利息与利率(六)用其他货币付款(七)提示期限(八)免作退票通知或放弃拒绝证书(九)无追索权第二章国际结算中的票据第二节汇票四、汇票的当事人及其责任（一）基本当事人1．出票人（drawer）在汇票被承兑前，出票人是汇票的主债务人；在汇票被承兑后，承兑人成为主债务人，出票人是汇票的从债务人。第二章国际结算中的票据第二节汇票四、汇票的当事人及其责任（一）基本当事人2．受票人（drawee）按汇票上记载接受别人的汇票且要对汇票付款的人，他不是必然的汇票债务人，并不必然承担付款责任。第二章国际结算中的票据第二节汇票四、汇票的当事人及其责任（一）基本当事人3．收款人（payee）。收款人是收取票款之人，即汇票的受益人，也是第一持票人（holder），是汇票的主债权人，可向付款人或出票人索取款项。第二章国际结算中的票据第二节汇票四、汇票的当事人及其责任（二）其他当事人1．背书人（endorser）。背书人是收款人或持票人在汇票背面签字，并将汇票交付给另一人，表明将汇票上的权利转让的人。2．被背书人（endorsee）。即接受背书的人。他是汇票的债权人。例如:A（出票人）→Ｂ（收款人）→Ｃ（第一受让人）→D（持票人）（第一背书人）（第一被背书人）（第二受让人）（第二背书人）（第二被背书人）第二章国际结算中的票据第二节汇票四、汇票的当事人及其责任（二）其他当事人还有:承兑人参加承兑人保证人持票人付(过)对价持票人正当持票人第二章国际结算中的票据第二节汇票五、票据行为（一）出票(issue)1．出票的含义（1）制成汇票并签字（todrawadraftandtosignit）；（2）将制成的汇票交付给收款人（todeliverthedrafttopayee）2．出票的影响确立了汇票承兑前出票人是主债务人的地位和收款人的债权人地位第二章国际结算中的票据第二节汇票五、票据行为（二）背书（endorsement）1．背书的含义指持票人在票据背面签字，以表明转让票据权利的意图，并交付给被背书人的行为。指示性抬头的票据交付转让前必须完成的行为。第二章国际结算中的票据第二节汇票五、票据行为（二）背书（endorsement）2．背书的种类（1）特别背书（specialendorsement），又称为记名背书或正式背书（2）空白背书（blankendorsement），又称不记名背书（3）限制性背书（restrictiveendorsement）（4）有条件的背书(conditionalendorsement)（5）托收背书（endorsementforcollection）第二章国际结算中的票据第二节汇票五、票据行为（二）背书（endorsement）3．背书的法律效力（1）明确了前后手的关系（2）明确了背书人的责任（3）确立了被背书人的债权人地位第二章国际结算中的票据第二节汇票五、票据行为（三）提示（presentation）1．提示的含义。提示是指持票人将汇票提交给付款人，要求付款人按汇票指示履行承兑或付款义务的行为。2．提示的形式。提示的形式有提示承兑和提示付款两种类型3．提示的法律要求。根据票据法的规定，提示汇票应在汇票规定的时限内和规定的付款地点进行第二章国际结算中的票据第二节汇票五、票据行为（四）承兑（acceptance）1．承兑的含义承兑是指远期汇票的受票人在票面上签字以表示同意按出票人的指示到期付款的行为2．承兑的影响在汇票承兑后，承兑人是该票据的主债务人第二章国际结算中的票据第二节汇票五、票据行为（四）承兑（acceptance）3．承兑的种类（1）普通承兑（generalacceptance）（2）保留承兑（qualifiedacceptance）又称限制承兑第二章国际结算中的票据第二节汇票五、票据行为（五）付款（payment）付款是指即期票据或到期的远期票据的持票人向付款人提示票据时，付款人支付票款以消除票据关系的行为。付款人必须按正常程序付款(paymentinduecourse)以后，才能免除其付款责任。所谓正常程序付款指：由付款人或承兑人支付，而非出票人或背书人支付，否则汇票上的债权债务不能视为最后清偿。要在到期日那一天或以后付款，不能超前；要付款给持票人，前手背书须真实和连续；善意付款，不知道持票人的权利有何缺陷。第二章国际结算中的票据第二节汇票五、票据行为（六）退票（dishonor）持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款，均称为退票，也称拒付。某些有条件承兑、拒绝付款、拒绝承兑、付款人死亡、破产、失去支付能力、避而不见等都要退票。持票人在遭遇退票时，可以把被付款人拒付的情况通知前手，做成退票通知；还可以通过公证机构做成拒绝证书。第二章国际结算中的票据第二节汇票五、票据行为（六）退票（dishonor）退票通知(noticeofdishonor)。做成退票通知的目的是让汇票的债务人及早了解拒付事实，以便做好被追索的准备。发出退票通知的方法拒绝证书（protest）是由拒付地点的法定公证人做出的证明拒付事实的法律文件。第二章国际结算中的票据第二节汇票五、票据行为（七）追索（recourse）追索指汇票遭拒付时，持票人要求其前手背书人或出票人或其他票据债务人偿还汇票金额及费用的行为。持票人所拥有的这种权利就是追索权（rightofrecourse）。追索权和付款请求权共同构成了汇票的基本权利。第二章国际结算中的票据第二节汇票五、票据行为（七）追索（recourse）持票人要行使追索权，须具备三个条件：必须在法定期限内向受票人提示;必须在法定期限内做成退票通知;外国汇票遭退票必须在法定期限内做成拒绝证书。第二章国际结算中的票据第二节汇票五、票据行为（八）保证（guarantee/aval）保证是非票据的债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑等行为所发生的债务予以保证的附属票据行为。汇票的出票人、背书人、承兑人、参加承兑人都可以作为被保证人。由第三者（如大银行、金融担保公司等）担当保证人对其保证，即在票面上加具“Guarantee”字样，这张汇票信誉提高了，能够更好地流通。保证人与被保证人负相同的责任。第二章国际结算中的票据第二节汇票六、汇票的种类按照出票人的不同，汇票可分为银行汇票和商业汇票按照承兑人的不同，汇票可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票按照付款时间的不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票按照是否附有货运单据，汇票可分为光票和跟单汇票第二章国际结算中的票据第二节汇票六、汇票的种类按照流通领域的不同，汇票可分为国内汇票和国际汇票按照票面标值货币的不同，汇票可分为本币汇票和外币汇票按照承兑地点和付款地点是否相同，汇票可分为直接汇票和间接汇票按照收款人的不同，汇票可分为来人汇票和记名汇票按照同一份汇票张数的不同，可分为单式汇票和多式汇票第二章国际结算中的票据第三节本票一、本票的法律定义英国《票据法》对本票所下的定义是：Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanothersignedbythemaker,engagingtopay,ondemandoratafixedordeterminablefuturetime,asumcertaininmoney,to,ortotheorder,ofaspecifiedpersonortobearer.本票是一人（债务人）向另一人（债权人）签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间向某人或其指示人或执票人无条件支付一定金额的书面承诺。第二章国际结算中的票据第三节本票二、本票的必要项目写明其为“本票（promissorynote）”字样；无条件付款承诺；收款人或其指定人；制票人签字；出票日期和地点（未载明出票地点者，以出票人名称旁的地点为出票地点）；付款期限（未载明期限者为见票即付的即期本票。我国的《票据法》只承认即期本票）；一定金额货币；付款地点（未载明期限者，出票地视为付款地）第二章国际结算中的票据第三节本票第二章国际结算中的票据第三节本票三、本票与汇票的异同第二章国际结算中的票据第三节本票四、本票的种类（一）商业本票和银行本票按签发人身份的不同，本票分为商业本票和银行本票（二）旅行支票旅行支票（traveler`scheque）是由银行、非银行金融机构或旅行服务机构发行的不指定付款地点、具有固定票面金额、专供旅游者使用的信用工具。第二章国际结算中的票据第四节支票一、支票的法律定义英国《票据法》对支票所下的定义是：Brieflyspeaking,achequeisabillofexchangedrawnonabankpayableondemand.Detailedspeaking,achequeisanunconditionalorderinwritingaddressedbythecustomertoabanksignedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer.简而言之，支票是以银行为付款人的即期汇票。详细地说，支票是银行存款户对银行签发的授权银行对某人或其指示人或执票来人即期无条件支付一定金额的书面命令。第二章国际结算中的票据第四节支票二、支票的必要项目写明其为“支票（cheque）”字样；无条件支付命令；付款银行名称和地址；出票人名称和签字；出票日期和地点（未载明出票地点者，以出票人名称旁的地点为出票地点）；写明“即期”字样，未写明“即期”字样者，仍被视为见票即付；一定金额货币；收款人或其指定人第二章国际结算中的票据第四节支票第二章国际结算中的票据第四节支票三、支票的划线 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 划线是一种附属的支票行为，是其它票据（除银行即期汇票外）流通中所没有的。（一）非划线支票与划线支票非划线支票（opencheque），又称敞口支票，即一般没有划线的支票。它既可提取现金，又可转账划拨。划线支票（crossedcheque），又称平行线支票，即票面上有两条平行划线的支票。它只能通过银行转账划拨。第二章国际结算中的票据第四节支票三、支票的划线制度（二）普通划线支票与特别划线支票普通划线支票(generalcrossingcheque):指任何一家银行都可以代收转账的支票。特别划线支票(specialcrossingcheque):指票面上两条平行线中间加注了某一家银行的名称，只有这家银行才可以作为票款的代收银行。第二章国际结算中的票据第四节支票三、支票的划线制度（三）划线支票受票行的责任（四）支票划线的作用第二章国际结算中的票据第四节支票四、支票与汇票的不同第二章国际结算中的票据第四节支票五、支票的种类依收款人记载的不同，可分为来人支票和记名支票依使用方式的不同，可分为非划线支票和划线支票依出票人的身份不同，可分为银行支票和私人支票依账户银行对出票人资信掌握，而给予出票人的不同支持，可分为保付支票和不保付支票第二章国际结算中的票据第四节支票五、支票的种类保付支票（certifiedcheque）即由付款行在支票上加盖“保付（CERTIFIED）”戳记并签字的支票。付款行就成为保付行，持票人可以不受付款提示期的限制，保付行承担绝对的付款责任，其他债务人可以一概免责。第二章国际结算中的票据第四节支票六、支票的拒付与止付（一）支票的拒付付款银行对持票人作出表示“请与出票人再联系”。退票的理由：出票人签字不符；奉命止付；存款不足；大小写金额不符；支票开出不符规定；支票过期或逾期提示；重要项目凃改需出票人确认。第二章国际结算中的票据第四节支票六、支票的拒付与止付（二）支票的止付银行存款户对银行提出要求，是出票人请银行注意，要求停止付款，要有书面通知才有效。此后该支票被提示时，付款人在支票上注明“Ordersnottopay”（奉命止付）字样并退票。第二章国际结算中的票据【本章复习思考题】1．票据有哪些特性？2．请写出英国《票据法》中汇票的英文定义。3．试述汇票的要项及有关内容。4．汇票上的出票日期有何作用？5．汇票上的付款时间有哪些不同的规定？6．汇票上的抬头人有哪些不同的表示？7．汇票上的主当事人有哪些？8．要成为正当持票人应具备哪些条件？9．试述汇票的票据行为及内容。10．简述本票、支票与汇票的不同。11．普通划线支票与特别划线支票、划线支票与非划线支票有何不同？第二章国际结算中的票据【本章技能训练题】背景资料：出票人A.Co.在2004年6月8日于北京签发一张远期汇票，命令MIDLAND银行在见票后20天付款给C.Co.或其指定人，金额为USD100,000.00，C.Co.于6月10日获得上述银行的承兑。要求：1.用英文开出汇票并做承兑；2.计算并写出到期日；3.代收款人做空白背书。第二章国际结算中的票据第三章汇款结算方式【本章学习要求】通过本章教学，要求学生了解国际汇兑的概念、国际结算方式的类别；理解汇款方式在国际经济往来中的具体应用；掌握汇款方式的概念、当事人及种类；熟练掌握汇款业务的流转程序及银行间头寸的划拨办法。【本章重点】三种汇款方式的业务流程两地银行间汇款头寸的划拨【本章难点】两地银行间汇款头寸的划拨第三章汇款结算方式一、结算方式概述二、汇款方式的概述三、汇款方式的种类四、汇款头寸的划拨五、汇款的退汇六、汇款在国际贸易中的应用七、汇付的风险与防范第三章汇款结算方式一、结算方式概述（一）结算方式的概念国际结算方式又称为支付方式，通常是指在一定的条件下，通过银行实现一定金额货币预期转移的方式。第三章汇款结算方式一、结算方式概述（二）结算方式的分类从汇兑的方向考察，可划分为顺汇法和逆汇法从提供信用的角度，可分为以商业信用为基础的结算方式和以银行信用为基础的结算方式两类。第三章汇款结算方式一、结算方式概述顺汇法(remittance)又称汇付法，它是付款人主动将款项交给银行，委托银行采用某种结算工具支付给收款人的结算方式。由于在这种结算方式下资金的流动方向与结算工具的传递方向相同，故称顺汇法，具体如汇款方式。逆汇法(reverseremittance)又称出票法，是由收款人(债权人)出具汇票，委托银行向国外的付款人(债务人)收取一定金额的结算方式。由于在这种结算方式下资金的流动方向与结算工具的传递方向相反，故称逆汇法，具体如托收方式和信用证方式。第三章汇款结算方式一、结算方式概述第三章汇款结算方式一、结算方式概述第三章汇款结算方式一、结算方式概述以商业信用为基础的结算方式是指银行对结算中的收付双方均不提供信用，只是接受委托，办理款项的收付，如汇款方式和托收方式。以银行信用为基础的结算方式是指银行为交易提供信用保证的结算方式，如信用证方式和银行保函方式等。第三章汇款结算方式二、汇款方式的概述(一)汇款方式的概念汇款方式（methodsofremittance），是汇出行（remittingbank）应汇款人（remitter）的要求，以一定的方式，把一定的金额，通过其国外联行或代理行作为汇入行（payingbank），付给收款人（payee）的一种结算方式。汇款是顺汇方式。可单独使用，也可与其他结算方式结合使用。既能适用于贸易结算，也可适用于非贸易结算，凡属外汇资金的调拨都是采用汇款方式。它是基本的结算方式，是银行的主要外汇业务之一。第三章汇款结算方式二、汇款方式的概述(二)汇款方式的当事人汇款人（remitter）即付款人收款人或受益人（payee/beneficiary）汇出行（remittingbank）汇入行（payingbank）或解付行第三章汇款结算方式三、汇款方式的种类（一）电汇（telegraphictransfer,简称T/T）1．电汇业务流程与特点最大优点是资金调拨速度快、安全，目前使用最普遍。2．采用电报或电传的电汇方式3．采用SWIFT系统的电汇方式第三章汇款结算方式三、汇款方式的种类（一）电汇（telegraphictransfer,简称T/T）第三章汇款结算方式三、汇款方式的种类（二）信汇（mailtransfer,简称M/T）1．信汇业务流程与特点速度慢、费用低。目前实务中少用。2．信汇业务的结算工具信汇业务的结算工具有两种：信汇委托书（mailtransferadvice）和支付委托书(paymentorder)。第三章汇款结算方式三、汇款方式的种类（三）票汇（remittancebybanker’sdemanddraft，简称D/D）1．票汇的概念及其业务程序方便、灵活。2．票汇与电汇、信汇业务程序的不同3．票汇业务的特点取款灵活收款人方便银行手续节省第三章汇款结算方式三、汇款方式的种类（三）票汇（remittancebybanker’sdemanddraft，简称D/D）第三章汇款结算方式三、汇款方式的种类（四）电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较1．使用支付工具的比较电汇使用电报、电传或通过SWIFT方式，用密押证实；信汇使用信汇委托书或支付委托书，用印鉴或签字证实；票汇使用银行即期汇票，用印鉴或签字证实。2．汇款人的成本费用比较——电汇费用较高。3．安全方面比较——电汇较安全。4．汇款速度的比较——电汇最快。第三章汇款结算方式四、汇款头寸的划拨（一）汇出行与汇入行有账户关系1.汇出行在汇入行开有账户拨头寸的指示：“Pleasedebitoura/cwithyou”或“Incover,weauthorizedyoutodebitthesumtooura/cwithyou.”（“请借记”或“授权借记”）第三章汇款结算方式四、汇款头寸的划拨（一）汇出行与汇入行有账户关系2.汇入行在汇出行开有账户拨头寸的指示：“Incover,wehavecreditedthesumtoyoura/cwithus”.（“已贷记”或“主动贷记”）思考:在汇出行和汇入行双方互开账户的情况下，汇出行将选择哪种方式?第三章汇款结算方式四、汇款头寸的划拨（二）汇出行与汇入行没有直接的账户关系1.汇出行与汇入行有共同的账户行，即双方在同一家银行开有账户，通过该银行进行转账。拨头寸指示为：“Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem.”第三章汇款结算方式四、汇款头寸的划拨（二）汇出行与汇入行没有直接的账户关系1.汇出行与汇入行有共同的账户行，即双方在同一家银行开有账户，通过该银行进行转账。第三章汇款结算方式四、汇款头寸的划拨（二）汇出行与汇入行没有直接的账户关系2.汇出行和汇入行没有共同的账户行，即双方在不同银行开有账户，必须通过两家或两家以上的银行进行转账。拨头寸指示为：“Incover,wehaveinstructedXBankpay/remittheproceedstoyoura/cwithYBank.”汇入行在收到YBank贷记报单后，即可解付。第三章汇款结算方式四、汇款头寸的划拨（二）汇出行与汇入行没有直接的账户关系第三章汇款结算方式五、汇款的退汇退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能由收款人提出，也可能由汇款人提出。1.收款人退汇2.汇款人退汇3.汇入行退汇第三章汇款结算方式六、汇款在国际贸易中的应用在国际贸易中，使用汇款方式结清买卖双方债权债务，主要有预付货款、货到付款和交单付现三种方式。(一)预付货款预付货款（paymentinadvance）是指买方先将货款通过银行汇交卖方，卖方收到货款后，根据买卖合同规定，在一定时间内或立即将货发运至进口商的一种汇款结算方式。第三章汇款结算方式六、汇款在国际贸易中的应用(二)货到付款货到付款（paymentafterarrivalofthegoods）是出口商先发货，进口商收到货物后，立即或在一定期限内将货款汇交出口商的一种汇款结算方式。它实际上是属于赊账交易（openaccounttransaction），具有延期付款(deferredpayment)性质。货到付款在国贸中有售定和寄售两种方式。第三章汇款结算方式六、汇款在国际贸易中的应用(三)交单付现1.交单付现的概念交单付现（cashagainstdocuments,简称CAD）又称凭单付汇，是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提交的货运单据即可付款给出口商的一种结算方式。2.交单付现的特点有条件的汇款风险较均衡交单付现的影响第三章汇款结算方式七、汇付的风险与防范（一）汇款方式的特点1.基本、商业信用2.风险大3.资金负担不平衡4.手续简便，费用少（二）汇付方式的风险防范第三章汇款结算方式【本章复习思考题】1.什么是汇款方式？其主要当事人有哪些？2.汇款方式的种类有哪些？其中在目前实务中最常用的是哪一种？有何特点？3.汇款的头寸划拨是如何进行的？在汇出行和汇入行互开账户的情况下，有关银行会选择哪种方式拨付头寸？为什么？4.有关银行如何处理退汇？5.汇款在国际贸易中的运用方式有哪几种情况？6.阐述三种汇款方式的不同。第三章汇款结算方式【本章技能训练题】我外贸公司A拟汇出一笔押金GBP1000.00给英国某商人B，A委托福州中国银行代为办理。1、福州中国银行拟以伦敦的X银行作为解付行。因为福州中行在该行开有GBP帐户；2、汇入行为Y行，由于双方无帐户关系，头寸通过伦敦中行划拨；3、汇入行为Z行，由于福州中行与Z行间无帐户关系，福州中行通过其联行伦敦中行将头寸划到Z行的代理行MidlandBankLtd.；请你说出以上三种情况下的关系人名称，并代表福州中国银行发付款指令。第四章托收结算方式【本章学习要求】通过本章教学，要求学生了解托收项下的国际惯例《URC522》的相关条款；理解托收方式的风险、风险的防范及进出口商的资金融通方式；掌握跟单托收方式的概念、种类、当事人及流程；熟练掌握即期付款交单托收业务、远期付款交单托收业务、承兑交单托收业务的流程及托收项下银行间头寸的划拨办法。第四章托收结算方式【本章重点】跟单托收方式的种类、业务流程比较远期付款交单与承兑交单的异同出口商的风险及其防范银行对进出口商的融资方式银行间托收头寸的划拨【本章难点】涉及《URC522》相关条款的理解与掌握银行间托收头寸的划拨第四章托收结算方式第一节托收方式概述第二节托收方式的种类与办理第三节托收项下头寸的划拨和银行的资金融通第四节托收项下风险及其防范第四章托收结算方式第一节托收方式概述一、托收方式的定义二、托收方式的当事人第四章托收结算方式第一节托收方式概述一、托收方式的定义（一）国际贸易项下托收的定义托收(collection)是由债权人（出口商）提交凭以收款的金融票据或商业单据，委托银行（出口国的银行）通过其在国外的分行或代理行，向债务人（进口商）收回款项的一种国际结算方式。属于商业信用逆汇方式第四章托收结算方式第一节托收方式概述一、托收方式的定义（二）国际商会《托收统一规则》（URC522）及其对托收的定义托收意指银行根据所收到的指示处理金融单据或商业单据，其目的是：（1）取得付款和/或承兑；（2）或者凭付款和/或承兑交付单据；（3）或者按其他条款和条件交单。所谓金融单据（financialdocuments）是指汇票、本票、支票或其他用于取得付款的类似凭证；商业单据（commercialdocuments）是指发票、运输单据、物权单据或其他类似单据，或者一切不属于金融单据的其他单据。URC522的定义是对托收方式的广义概括，适用于国际贸易结算和非贸易结算。本章主要介绍国际贸易项下的托收方式。第四章托收结算方式第一节托收方式概述一、托收方式的定义第四章托收结算方式第一节托收方式概述二、托收方式的当事人（一）委托人（二）托收行（三）代收行（四）付款人（五）提示行（六）需要时的代理人第四章托收结算方式第二节托收方式的种类与办理一、托收方式的种类二、托收指示三、托收汇票四、托收方式下的运输单据第四章托收结算方式第二节托收方式的种类与办理一、托收方式的种类（一）光票托收光票托收（cleancollection）是指金融单据的托收，即卖方仅开立汇票而不附带任何货运单据，委托银行收取款项的一种托收结算方式。它不涉及货权的转移或货物的处理，处理比较简单。一般只用于贸易从属费用和非贸易款项的收取。第四章托收结算方式第二节托收方式的种类与办理一、托收方式的种类（二）跟单托收跟单托收（documentarybillforcollection）是指伴随货运单据的托收，可能使用汇票，也可能因进口商为避免印花税的负担而不使用汇票。跟单托收最实质的要件是代表物权的货运单据。国际贸易中货款的托收大多采用跟单托收。根据银行交单条件的不同，跟单托收可分为付款交单和承兑交单两种。第四章托收结算方式第二节托收方式的种类与办理一、托收方式的种类（二）跟单托收1.付款交单（documentsagainstpayment，简称D/P）指被委托的代收行必须在进口商付清票款以后，才能将货运单据交给进口商的一种托收方式。特点是先付款后交单，付款人付款之前，出口商仍然掌握着对货物的支配权，因此其风险较小。根据托收汇票付款期限的不同，付款交单又有即期和远期之分。第四章托收结算方式第二节托收方式的种类与办理一、托收方式的种类（二）跟单托收1.付款交单（documentsagainstpayment，简称D/P）（1）即期付款交单即期付款交单（D/Patsight）指委托人开立即期汇票（向欧洲大陆国家的托收免开汇票，以发票替代），在代收行向付款人提示汇票后，付款人只有立即付清货款才能获得货运单据。可以不用汇票。第四章托收结算方式第二节托收方式的种类与办理一、托收方式的种类第四章托收结算方式第二节托收方式的种类与办理一、托收方式的种类（二）跟单托收1.付款交单（documentsagainstpayment，简称D/P）（2）远期付款交单远期付款交单（D/PatXXdaysaftersight）是指委托人开立远期汇票，代收行在向进口商提示汇票时，进口商立即承兑汇票，代收行收回汇票并掌握货运单据，直至到期日，代收行再提示，进口商付款后，代收行才交出货运单据。国际商会明确表示不赞成远期付款交单的安排。第四章托收结算方式第二节托收方式的种类与办理一、托收方式的种类第四章托收结算方式第二节托收方式的种类与办理一、托收方式的种类（二）跟单托收2.承兑交单（documentsagainstacceptance，简称为D/A）指被委托的代收行根据托收指示，于付款人承兑汇票后，将货运单据交给付款人，付款人在汇票到期时履行付款责任的一种托收方式。它适用于远期汇票的托收。对于出口商而言,风险大。第四章托收结算方式第二节托收方式的种类与办理一、托收方式的种类第四章托收结算方式第二节托收方式的种类与办理一、托收方式的种类（三）直接托收直接托收(directcollection)是指委托人从托收行获得空白的托收指示格式后，自行填制，连同其它单据直接寄给代收行，由代收行向付款人提示，以代收款项，即绕开托收行办理托收业务。国际商会不赞成直接托收的做法。第四章托收结算方式第二节托收方式的种类与办理二、托收指示（一）托收指示的定义托收指示（collectioninstruction）是托收行寄送托收单据给代收行的寄单面函（coveringletter）。根据URC522，要求托收的所有单据必须伴随着托收指示，注明托收受到《托收统一规则》的约束，并做出完全和准确的指示，银行仅被允许根据该项托收指示所做出的各项指示和按照国际商会出版物第522号办理。除非托收指示另有授权，代收行将不会理会除向其发出托收的一方/银行以外的任何一方/银行的任何指示。托收行的主要责任就是严格按照委托人的托收申请书缮制托收指示，做到托收指示的内容与托收申请书的内容严格一致。第四章托收结算方式第二节托收方式的种类与办理二、托收指示（二）托收指示的内容根据URC522第4条规定，托收指示应包括下列各项适用的内容：托收行、委托人、付款人、提示行（如有）的详情，包括全称、邮政地址和SWIFT地址（若有）、电传、电话、传真号码。托收金额及货币种类。所附单据及每一项单据的份数。取得付款及/或承兑的条款和条件。据以交单的条件：付款和/或承兑；其他条件，并有责任确保交单条件表述清楚、意思明确；要求收取的费用，注明是否可以放弃。如有应收利息，应注明下列内容：利率、计息期、所适用的计息基础，并注明可否放弃。使用何种付款方法及通知付款的方式。发生拒绝付款、拒绝承兑和/或与其他指示不符时的指示。第四章托收结算方式第二节托收方式的种类与办理二、托收指示（三）托收指示的重要性所有托收业务都必须附有一个单独的托收指示，该项托收业务离不开该托收指示；代收行仅被托收指示中载明的指示所引导；代收行不从其它地方（包括托收委托当事人之外的其他人和托收委托当事人在托收指示之外的其它地方所提出的指示）寻找指示，也没有义务审核单据以获得指示；即使个别单据上带有