2019年个税计算器(年终一次性奖金自动计算)

Sheet2 月度个税计算表 姓名 应发工资 个人五项保险 个人住房公积金 应税工资 个人所得税 实发工资 0 0 0个税筹划表 工资与全年一次性奖金税收筹划自动计算表 序号 筹划前（无全年一次性奖金） 筹划后（最佳组合） 筹划前后 全年一次性奖金自动计算表（附表） 月工资 保险 公积金 月缴个税 全年缴个税 税负率 月工资 保险 公积金 月缴个税 全年一次性奖金 全年一次性奖金个税 全年缴个税 税负率 节税额 节税率 当月发放的工资金额 全年一次性奖金金额 奖金应税金额 适用税率 适用速算扣除数 个税 实发 1 10000 745 8940 7.45% 8500 445 18000 540.00 5880 4.90% 3060 34% 8500.00 18000.00 18000.00 3% 0 540.00 17460.00 2 10500 845 10140 8.05% 8000 345 30000 2895.00 7035 5.58% 3105 31% 8000.00 30000.00 30000.00 10% 105 2895.00 27105.00 3 11000 945 11340 8.59% 8000 345 36000 3495.00 7635 5.78% 3705 33% 8000.00 36000.00 36000.00 10% 105 3495.00 32505.00 4 11500 1045 12540 9.09% 8000 345 42000 4095.00 8235 5.97% 4305 34% 8000.00 42000.00 42000.00 10% 105 4095.00 37905.00 5 12000 1145 13740 9.54% 8000 345 48000 4695.00 8835 6.14% 4905 36% 8000.00 48000.00 48000.00 10% 105 4695.00 43305.00 6 12500 1245 14940 9.96% 8000 345 54000 5295.00 9435 6.29% 5505 37% 8000.00 54000.00 54000.00 10% 105 5295.00 48705.00 7 20000 3120 37440 15.60% 15500 1995 54000 5295.00 29235 12.18% 8205 22% 15500.00 54000.00 54000.00 10% 105 5295.00 48705.00 8 30000 5620 67440 18.73% 25500 4495 54000 5295.00 59235 16.45% 8205 12% 25500.00 54000.00 54000.00 10% 105 5295.00 48705.00 周总：空白区域可以填写数字，灰色为自动计算。Sheet3 工资与全年一次性奖金筹税（基于2011年9月新个税法） 月度个税自动计算表 序号 筹划前（无全年一次性奖金） 筹划后（工资、奖金节税最佳组合） 筹划前后节税额 筹划前后节税率 应发工资 个人保险 个人公积金 应税工资 个人所得税 实发工资 月计税工资 月缴个税 全年缴个税 税负率 月计税工资 月缴个税 全年一次性奖金 全年一次性奖金个税 全年应缴个税 税负率 8000 8000 345 7655 1 10000 745 8940 7.45% 8000 345 24000 1140 5280 4.40% 3660 41% 2 10500 845 10140 8.05% 8000 345 30000 1740 5880 4.67% 4260 42% 3 11000 945 11340 8.59% 8000 345 36000 2340 6480 4.91% 4860 43% 全年一次性奖金自动计算表 4 11500 1045 12540 9.09% 8000 345 42000 2940 7080 5.13% 5460 44% 当月发放的工资金额 全年一次性奖金金额 奖金应税金额 适用税率 适用速算扣除数 个税 实发 5 12000 1145 13740 9.54% 8000 345 48000 3540 7680 5.33% 6060 44% 8000.00 24000.00 24000.00 10% 105 2295.00 21705.00 6 12500 1245 14940 9.96% 8000 345 54000 4140 8280 5.52% 6660 45% 7 20000 3120 37440 15.60% 12500 1245 90000 11340 26280 10.95% 11160 30% 8 30000 5620 67440 18.73% 12500 1245 210000 40440 55380 15.38% 12060 18%月度个税计算表 工资薪金所得个人所得税计算方法 　　工资、薪金所得是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职、受雇有关的其它所得。 工资薪金，以每月收入额减除费用扣除标准后的余额为应纳税所得额（从2011年9月1日起，起征点为3500元）。适用七级超额累进税率（3%至45%）计缴个人所得税。 计算公式是：工资、薪金所得个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 级数 含税级距 不含税级距 税率（％） 速算扣除数 1 不超过1500元的 不超过1455元的 3 0 2 超过1500元至4500元的部分 超过1455元至4155元的部分 10 105 3 超过4500元至9000元的部分 超过4155元至7755元的部分 20 555 4 超过9000元至35000元的部分 超过7755元至27255元的部分 25 1005 5 超过35000元至55000元的部分 超过27255元至41255元的部分 30 2755 6 超过55000元至80000元的部分 超过41255元至57505元的部分 35 5505 7 超过80000元的部分 超过57505元的部分 45 13505 　　注：⑴表中所列含税级距、不含税级距，均为按照税法 规定 关于下班后关闭电源的规定党章中关于入党时间的规定公务员考核规定下载规定办法文件下载宁波关于闷顶的规定 减除有关费用后的所得额。 　　注：⑵含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的工资、薪金所得。 例：王某当月取得工资收入9400元，当月个人承担住房公积金、基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金共计1000元，费用扣除额为3500元，则王某当月应纳税所得额=9400-1000-3500=4900元。应纳个人所得税税额=4900×20%-555=425元。 月度个税自动计算表（附表） 姓名 应发工资 个人保险 个人公积金 应税工资 个人所得税 实发工资 4000 220 200 3580 2.4 3577.6 5000 220 200 4580 32.4 4547.6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0工资表 工资表 序号 姓名 入职时间 出勤天数 工资 加班费 各项补贴 其他 补发 现金福利/奖金 扣款 应发工资 代扣款项 实发工资 基本工资 考核工资 工龄 职称 交通 通讯 社保费 公积金 个税 1 0.0 0.0 0.0 2 0.0 0.0 0.0 3 0.0 0.0 0.0 4 0.0 0.0 0.0 5 0.0 0.0 0.0 6 0.0 0.0 0.0 7 0.0 0.0 0.0 8 0.0 0.0 0.0 9 0.0 0.0 0.0 10 0.0 0.0 0.0 11 0.0 0.0 0.0 12 0.0 0.0 0.0 13 0.0 0.0 0.0 14 0.0 0.0 0.0 15 0.0 0.0 0.0 16 0.0 0.0 0.0 17 0.0 0.0 0.0 18 0.0 0.0 0.0 19 0.0 0.0 0.0 20 0.0 0.0 0.0 21 0.0 0.0 0.0 22 0.0 0.0 0.0 23 0.0 0.0 0.0 24 0.0 0.0 0.0 25 0.0 0.0 0.0 合计 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 制表： 复核： 财务总监审核： 总裁批准： 有问题请联系：qq123472008个税计算器 月度工资纳税计算器 全年一次性奖金自动计算表 序号 应发工资 保险(个人负担) 公积金(个人负担) 税率 扣除数 月缴个税 实发工资 当月工资(扣除个人承担的五险一金后） 全年一次性奖金 奖金计税金额 税率 扣除数 应缴个税 实发奖金 1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 4 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 6 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 7 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 9 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 10 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 11 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 12 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 13 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 14 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 15 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 16 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 17 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 18 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 19 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 20 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 21 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 合计 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 合计 0.0 0.0 0.0 0.0相关政策 国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知 国税发[2005]9号 颁布时间：2005-1-21发文单位：国家税务总局 各省、自治区、直辖市和 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 单列市地方税务局，局内各单位： 　　为了合理解决个人取得全年一次性奖金征税问题，经研究，现就调整征收个人所得税的有关 办法 鲁班奖评选办法下载鲁班奖评选办法下载鲁班奖评选办法下载企业年金办法下载企业年金办法下载 通知如下： 　　一、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。 　　上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。 　　二、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴： 　　（一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。 　　如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。 　　（二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下： 　　1.如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为： 　　应纳税额＝雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数 　　2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额＝（雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）×适用税率-速算扣除数 　　三、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。 　　四、实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按本通知第二条、第三条执行。 　　五、雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。 　　六、对无住所个人取得本通知第五条所述的各种名目奖金，如果该个人当月在我国境内没有纳税义务，或者该个人由于出入境原因导致当月在我国工作时间不满一个月的，仍按照《国家税务总局关于在我国境内无住所的个人取得奖金征税问题的通知》（国税发[1996]183号）计算纳税。 　　七、本通知自2005年1月1日起实施，以前规定与本通知不一致的，按本通知规定执行。《国家税务总局关于在中国境内有住所的个人取得奖金征税问题的通知》（国税发[1996]206号）和《国家税务总局关于企业经营者试行年薪制后如何计征个人所得税的通知》（国税发[1996]107号）同时废止。 　　二00五年一月二十一日