杜邦分析表模板,经典版本

资产负债表 资产负债表 资产 上年数 本年数 负债及所有者权益 上年数 本年数 货币资金 502,787.46 509,669.90 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 短期投资 应付票据 应收票据 应付账款 13,804,130.81 13,132,153.40 应收账款 15,993,250.07 14,233,919.24 预收账款 3,960,000.00 0.00 减:坏帐准备 应付工资 465,772.20 568,852.00 应收账款净额 16,282,250.07 14,233,919.24 应付福利费 458,035.73 425,463.39 预付账款 应付股利 805,020.25 805,020.25 其他应收款 507,120.10 2,098,326.76 未交税金 139,109.39 1,167,322.40 存货 12,750,676.84 10,199,392.21 其他未交款 4,757.75 16,528.88 其中:原材料 其他应付款 10,513,777.03 10,247,779.22 在产品 预提费用 2,324.01 441.10 半成品 一年内到期的长期负债 产成品 流动负债合计 35,152,927.17 31,363,560.64 分期收款发出商品 长期借款 包装物 应付债券 低值易耗品 长期应付款 待摊费用 1,722.00 其他长期负债 待处理流动资产净损失 23,427,308.42 24,238,186.17 长期负债合计 0.00 0.00 流动资产合计 53,470,142.89 51,281,216.28 递延税款贷项 长期投资 负债合计 35,152,927.17 31,363,560.64 固定资产原值 3,597,672.95 2,904,721.56 实收资本 30,000,000.00 30,000,000.00 减:累计折旧 2,010,315.44 1,141,361.59 资本公积 831,780.66 992,205.60 固定资产净值 1,587,357.51 1,763,359.97 盈余公积 479,609.16 1,209,659.24 固定资产清理 132,351.57 其中:公益金 专项工程支出 335,321.39 未分配利润 2,169,297.57 3,250,276.97 待处理固定资产净损失 所有者权益合计 33,480,687.39 35,452,141.81 固定资产合计 1,587,357.51 2,231,032.93 无形资产 13,576,114.16 13,303,453.24 递延资产 其他长期资产 固定及无形资产合计 15,163,471.67 15,534,486.17 递延税款借项 资产总计 68,633,614.56 66,815,702.45 负债及所有者权益合计 68,633,614.56利润及利润分配表 利润及利润分配表 项目名称 上年数 本年数 一、主营业务收入 35,671,239.78 40,661,764.32 减：主营业务成本 30,164,232.29 33,969,413.03 主营业务税金及附加 1,177,817.68 1,354,036.74 二、主营业务利润 4,329,189.81 5,338,314.55 加：其他业务利润 32,901.00 减：营业费用 管理费用 1,812,699.24 1,353,908.78 财务费用 466,649.72 234,215.26 三、营业利润 2,082,741.85 3,750,190.51 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 53,929.00 99,940.11 四、利润总额 2,028,812.85 3,650,250.40 减：所得税 396,300.06 1,204,582.63 五、净利润 1,632,512.79 2,445,667.77 加：年初未分配利润 536,784.78 804,609.20 其他转入 六、可供分配的利润 2,169,297.57 3,250,276.97 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 2,169,297.57 3,250,276.97 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 2,169,297.57 3,250,276.97现金流量表 现金流量表 项目名称 上年数 本年数 项目名称 上年数 本年数 一、经营活动产生的现金流量 补充资料: 销售商品，提供劳务收到的现金 36,700,393.89 47,406,140.08 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 收到的税费返还 净利润(C) 1,632,512.79 2,445,667.77 收到的其他与经营活动有关的现金 加：计提的资产减值准备 现金流入小计 36,700,393.89 47,406,140.08 固定资产折旧 449,379.17 268,953.85 购买商品，接受劳务支付的现金 29,674,080.48 40,915,164.06 无形资产摊销 289,675.92 -272,660.92 支付给职工以及为职工支付的现金 2,567,433.59 2,887,079.07 长期待摊费用摊销 支付的各项税费 1,407,234.89 1,582,435.63 待摊费用减少(减:增加) 支付的其他与经营活动有关的现金 预提费用增加(减:减少) -433,278.71 -1,882.91 现金流出小计 33,648,748.96 45,384,678.76 处理固定资产无形资产其他资产的损失(减:收益) 经营活动产生的现金流量净额(A) 3,051,644.93 2,021,461.32 固定资产报废损失 二、投资活动产生的现金流量 财务费用 466,649.72 234,215.26 收回投资所收到的现金 投资损失(减:收益) 取得投资收益所收到的现金 递延税款贷项(减:借项) 处置固定资产无形资产其他资产收到的现金净额 存货的减少(减:增加) 872,556.90 2,551,284.63 收到的其他与投资活动有关的现金 经营性应收项目的减少(减:增加) 1,265,429.14 现金流入小计 0.00 0.00 经营性应付项目的增加(减:减少) -1,491,280.00 -3,204,116.36 购建固定资产无形资产其他资产支付的现金 171,472.52 14,578.88 其他 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额(D) 3,051,644.93 2,021,461.32 现金流出小计 171,472.52 14,578.88 投资活动产生的现金流量净额 -171,472.52 -14,578.88 2、不涉及现金收支的投资及筹资活动 三、筹资活动产生的现金流量 债务转为资本 吸收投资收到的现金 163,583.37 一年内到期的可转换公司债券 借款所收到的现金 融资租入固定资产 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 163,583.37 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况 偿还债务所支付的现金 3,000,000.00 2,000,000.00 现金的期末余额(E) 502,787.46 509,669.90 分配股利利润或偿付利息支付的现金 减:现金的期初余额(F) 459,031.68 502,787.46 支付的其他与筹资活动有关的现金 加:现金等价物的期末余额 现金流出小计 3,000,000.00 2,000,000.00 减:现金等价物的期初余额 筹资活动产生的现金流量净额 -2,836,416.63 -2,000,000.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物增加净额(B) 43,755.78 6,882.44 现金及现金等价物净增加额(G) 43,755.78 6,882.44财务比率表 财务比率表 指标名称 指标说明 分子数值 分母数值 分子数值 分母数值 本年数 增减 结论 一、获利能力分析 1、长期资本报酬率 （利润总额+利息费用）/（长期负债平均值+所有者权益平均值） 37,700,052.63 33,480,687.39 112.6% 3,650,250.40 35,452,141.81 10.3% -90.9% 异常 2、资本金收益率 净利润/资本金总额 1,632,512.79 30,000,000.00 5.4% 2,445,667.77 30,000,000.00 8.2% 49.8% 关注 3、股东权益报酬率 净利润/股东权益平均值 1,632,512.79 33,480,687.39 4.9% 2,445,667.77 35,452,141.81 6.9% 41.5% 关注 4、总资产利润率 （利润总额+利息支出净额）/平均资产总值 2,495,462.57 68,633,614.56 3.6% 3,884,465.66 66,815,702.45 5.8% 59.9% 异常 5、毛利率 毛利润/销售收入 5,507,007.49 35,671,239.78 15.4% 6,692,351.29 40,661,764.32 16.5% 6.6% 0 6、营业利润率 （营业利润+利息支出净额）/销售收入 2,549,391.57 35,671,239.78 7.1% 3,984,405.77 40,661,764.32 9.8% 37.1% 关注 7、销售净利率 净利润/销售收入 1,632,512.79 35,671,239.78 4.6% 2,445,667.77 40,661,764.32 6.0% 31.4% 关注 8、成本费用利润率 营业利润/（销售成本+销售费用+管理费用+财务费用） 2,082,741.85 32,443,581.25 6.4% 2,082,741.85 35,557,537.07 5.9% -8.8% 0 二、短期偿债能力分析 1、流动比率 流动资产/流动负债 53,470,142.89 35,152,927.17 152.1% 51,281,216.28 31,363,560.64 163.5% 7.5% 0 2、速动比率 速动资产/流动负债 40,719,466.05 35,152,927.17 115.8% 41,080,102.07 31,363,560.64 131.0% 13.1% 0 3、现金比率 （货币资金+有价证券）/流动负债 459,031.68 35,152,927.17 1.3% 509,669.90 31,363,560.64 1.6% 24.4% 关注 三、长期偿债能力分析 1、资产负债比率 负债总额/资产总额 35,152,927.17 68,633,614.56 51.2% 31,363,560.64 66,815,702.45 46.9% -8.4% 0 2、产权比率 负债总额/所有者权益总额 35,152,927.17 33,480,687.39 105.0% 31,363,560.64 35,452,141.81 88.5% -15.7% 0 3、有形净值债务比率 负债总额/（所有者权益-无形资产-递延资产） 35,152,927.17 19,904,573.23 176.6% 31,363,560.64 22,148,688.57 141.6% -19.8% 0 4、利息保障倍数 （税前利润+利息费用）/利息费用 2,028,812.85 466,649.72 434.8% 3,650,250.40 234,215.26 1558.5% 258.5% 异常 5、营运资金长期负债比率 （流动资产-流动负债）/长期负债 18,317,215.72 0.00 0.0% 19,917,655.64 0.00 0.0% 0.0% 0 6、长期负债比率 长期负债/负债总额 0.00 35,152,927.17 0.0% 0.00 31,363,560.64 0.0% 0.0% 0 7、融资结构弹性比率 弹性融资/融资总量 37,322,224.74 68,633,614.56 54.4% 34,613,837.61 66,815,702.45 51.8% -4.7% 0 四、资产管理效果分析 1、总资产周转率 产品销售收入净额/平均资产总额 35,671,239.78 68,633,614.56 52.0% 40,661,764.32 67,724,658.51 60.0% 15.5% 0 2、固定资产周转率 产品销售收入净额/固定资产平均净值 35,671,239.78 1,587,357.51 2247.2% 40,661,764.32 1,675,358.74 2427.0% 8.0% 0 3、流动资产周转率 产品销售成本净额/流动资产平均占用额 30,164,232.29 53,470,142.89 56.4% 33,969,413.03 52,375,679.59 64.9% 15.0% 0 4、应收账款周转率 赊销收入净额/应收账款平均余额 35,671,239.78 15,993,250.07 223.0% 35,671,239.78 15,113,584.66 236.0% 5.8% 0 5、存货周转率 销货成本/存货平均余额 30,164,232.29 12,750,676.84 236.6% 33,969,413.03 11,475,034.53 296.0% 25.1% 关注 6、营业周期 应收账款周转天数+存货周转天数 313.58 274 -12.6% 0 五、现金流量分析 1、经营活动净现金比率1 经营活动净现金流量/流动负债 3,051,644.93 35,152,927.17 8.7% 2,021,461.32 31,363,560.64 6.4% -25.8% 关注 2、经营活动净现金比率2 经营活动净现金流量/负债总额 3,051,644.93 35,152,927.17 8.7% 2,021,461.32 31,363,560.64 6.4% -25.8% 关注 3、净利润现金保证比率 经营活动净现金流量/净利润 3,051,644.93 1,632,512.79 186.9% 2,021,461.32 2,445,667.77 82.7% -55.8% 异常 4、销售收入现金回收比率 经营活动净现金流量/销售收入 3,051,644.93 35,671,239.78 8.6% 2,021,461.32 40,661,764.32 5.0% -41.9% 关注杜邦分析表 杜邦分析表 股东（所有者）权益报酬率 上年 4.9% 本年 6.9% 总资产利润率 × 权益乘数 上年 2.4% 上年 205.0% 本年 3.7% 本年 188.5% 销售净利率 × 资产周转率 1/(1-资产负债率) 上年 4.6% 上年 52.0% 上年 51.2% 本年 6.0% 本年 60.0% 本年 46.9% 净利润 ÷ 销售收入 销售收入 ÷ 平均资产总额 负债总额 ÷ 资产总额 上年 1,632,512.79 上年 35,671,239.78 上年 68,633,614.56 上年 35,152,927.17 上年 68,633,614.56 本年 2,445,667.77 本年 40,661,764.32 本年 67,724,658.51 本年 31,363,560.64 本年 66,815,702.45 销售净额 － 成本总额 ＋ 其他利润 － 所得税 上年 35,671,239.78 上年 33,621,398.93 上年 -21,028.00 上年 396,300.06 本年 40,661,764.32 本年 36,911,573.81 本年 -99,940.11 本年 1,204,582.63 流动负债 ＋ 长期负债 流动资产 ＋ 非流动资产 上年 35,152,927.17 上年 0.00 上年 53,470,142.89 上年 15,163,471.67 本年 31,363,560.64 本年 0.00 本年 51,281,216.28 本年 15,534,486.17 财务预警分析： 序号 指标名称 指标说明 上年数 本年数 结果 1、 债务保障率 现金流量/债务总额 8.7% 6.4% 恶化 2、 资产收益率 净收益/资产总额 2.4% 3.7% 提高 3、 资产负债率 负债总额/资产总额 51.2% 46.9% 恶化