小额贷款公司贷款五级分类实施细则

本溪市明山区伟鹏小额贷款有限责任企业贷款五级分类 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 第一章总则第一条为提升企业信贷管理水平，增强风险预警能力，防备和化解信贷风险，依据《贷款风险分类指导原则》和相关小额贷款企业的政策规定，拟定本实行细则。第二条本实行细则适用于企业全部贷款风险分类。第三条贷款风险分类（以下简称风险分类），是指依照风险程度将企业贷款划分为不一样品位的过程。经过风险分类应达到以下目的：（一）促进企业建立谨慎经营、风险为本的管理理念；（二）揭穿贷款的实质价值微风险程度，真实、全面、动向地反响贷款质量；（三）及时发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，提升经营管理水平；（四）为充分提取贷款损失准备金供给依照，增强抗风险能力。第四条风险分类要坚持风险、真实、谨慎、灵巧及动向管理的原则。（一）风险原则。五级分类应以贷款的内在风险为主要依照，逾期状况只作为一个重要参照要素。内在风险是指潜伏的、已经发生但还没有实现的风险。（二）真实原则。应当以借款人的财务状况、经营成就、现金流量、信誉记录为主要依照，对各种贷款质量正确分类，真实反响出贷款的风险状况。（三）谨慎原则。要依照《贷款风险分类指导原则》和本实行细则要求，通过对影响债务人偿还债务可能性的诸多要素的定性与定量解析、评估，合理划分风险种类。介于相邻种类之间的贷款原则上纳入初级品位。（四）灵巧原则。贷款原则上应逐笔分类。同一借款人在小额贷款企业看守政策规定的最高贷款限额范围内有多笔贷款的，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。（五）动向管理原则。企业贷款多为短期（不超出1年），原则上1—2个月一定进行一次贷后检查，在此基础长进行贷款分类，及时、动向地掌握影响贷款回收相关要素的变化状况，对风险状况已发生重要变化的应及时重新认定。第五条对贷款进行风险分类应按户解析，依据借款人的整体还款可能性揭1示贷款风险，并以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常业务经营收入作为贷款的主要还款本源，贷款的担保作为次要还款本源。第二章核心定义第六条评估企业贷款质量，采纳以风险为基础的分类方法，依照准时、足额回收的可能性将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个种类，此中，后三类合称为不良贷款。（一）正常：借款人能够履行 合同 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，没有足够原由思疑贷款本息不可以准时足额偿还。（二）关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的要素。（三）次级：借款人的还款能力出现明显问题，完好依赖其正常经营收入没法足额偿还贷款本息，即使履行担保，也可能会造成必定损失。（四）可疑：借款人没法足额偿还贷款本息，即使履行担保，也必定要造成较大损失。（五）损失：在采纳全部可能的措施或全部必需的法律程序以后，本息依旧没法回收，或只好回收极少部分。第三章风险分类方法第七条依据企业业务特色和不一样的借款对象将贷款分为企业贷款（主指中小企业、“三农”）和自然人贷款（含个体工商户）。不一样借款对象的贷款使用不一样的分类方法。（一）企业贷款在运用财务解析、现金流量解析、非财务解析、担保解析工具，综合评估借款人最后偿还可以力的基础长进行分类。（二）自然人贷款可简化手续，依据其信誉等级、还本付息状况、工作状况、个人及家庭收入状况、担保条件等要素进行分类。第四章风险分类依照第八条企业风险分类人员（信贷人员和复审人员）要经过各种现场、非现2场的查阅和解析手段，获取借款人财务、现金流量、非财务和担保各方面的真实信息，运用财务解析、现金流量解析、非财务解析、担保解析等工具进行评估，将影响借款人还款能力的各种要素评估结论，作为判断贷款分类的主要依照。第九条财务状况的评估是指在对借款人经营状况和资本实力实地检查了解的基础上，对借款人财务报表中相关数据资料进行确认、比较，重点研究和解析借款人长短期偿债能力、盈余能力和营运能力等，综合评估借款人的财务状况。第十条现金流量解析是指依据借款人现金流量表中现金及现金等价物的信息，评估借款人产生、使用现金和现金等价物的能力、时间和确立性，判断借款人经营活动和筹融资活动的净现金流量变化对还款能力的影响。现金流量解析的方法和要旨相同适用于对个人债权在其个人及家庭在收入、支出和借款方面产生现金和现金等价物能力的解析。第十一条担保解析是指对借款人或第三人供给的债权保障措施进行解析，分为保证、抵押和质押三种方式。主要从法律上的有效性、价值上的充分性、担保续存时期的安全性和履行上的可变现性进行评估，判断担保作为第二还款本源对借款人还款能力的影响。对抵押品的评估，有市场的按市场价格定值；没有市场的参照同类抵押品的市场价格定值。第十二条非财务要素包含借款人的行业风险要素（包含成本结构、行业的成长阶段、行业的经济周期性、行业的盈余性和依赖性、产品的代替性、法律政策、经济和技术环境等）、经营风险要素（包含借款人规模、所处发展阶段、产品多样化程度、经营策略、产品和市场解析、生产与销售环节解析等）、管理风险要素（包含借款人组织形式、管理层素质和经验、管理层的稳固性、员工素质等）、自然社会要素、还款记录（含其在银行的偿还记录）、还款意愿、贷款的担保状况、债务偿还的法律责任等。第五章风险分类标准第十三条在充分解析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分贷款分类品位后，严格依照核心定义确立分类结果。一、以下状况划入正常类：1、借款人有能力履行合同，还款意愿优异，经营、财务等各方面状况正常，3能准时还本付息，对借款人最后偿还贷款有充分掌握。2、借款人在某些方面即使存在必定的悲观要素，但是不影响贷款本息按期全额偿还。二、有以下状况之一的一般划入关注类：1、借款人的销售收入、经营收益降落或出现流动性不足的征兆，一些重点财务指标（主要包含流动比率、财富负债率、销售收益率、财富收益率、应收账款周转率、存货周转率，以及全部者权益、现金流量）出现异常性的不利变化或低于同行业均匀水平；2、借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期对比有效大幅度上升；3、借款人的固定财富贷款项目出现重要的不利于贷款偿还的要素（如基建项目工期延长、估量调增过大）；4、借款人经营管理存在重要问题或未按商定用途使用贷款；5、借款人改制（如分立、兼并、租借、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；6、借款人的主要股东，关系企业或母子企业等发生了重要的不利于贷款偿还的变化；7、借款人的法定代表人和主要经营者的品性出现了不利于贷款偿还的变化；8、借款人在其余金融机构的贷款划为次级类；9、宏观经济、市场、行业、管理政策等外面要素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；10、贷款的抵押物、质押物价值降落，或企业对抵（质）押物失掉控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还。三、有以下状况之一的一般划为次级类：1、借款人经营损失，支付出现困难且难以获取增补资本本源，经营活动的现金流量为负数；2、借款人不可以偿还对其余债权人的债务；3、借款人已不得不经过销售、变卖主要的生产、经营性固定财富来保持生产经营，也许经过拍卖抵押品、履行保证责任等门路筹集还款资本；44、还款人采纳隐瞒事实等不正当手段获得贷款；5、借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质伤害，阻碍债务的及时足额清账；6、信贷档案不齐全，重要法律性文件丢掉，而且对还款构成是实质性影响；7、借款人在其余金融机构贷款被划为可疑类。四、有以下状况之一的一般划为可疑类：1、借款人处于停产、半停产状态，固定财富贷款项目处于停、缓建状态；2、借款人实质已资不抵债；3、借款人进入清理程序；4、借款人或其法定代表人涉及重要案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；5、借款人改制后，难以落实企业贷款债务或虽落实债务但不可以正常还本付息；6、经过多次谈判借款人明显没有还款意愿；7、已诉诸法律追收贷款；8、借款人在其余金融机构被划为损失类。五、有以下状况之一的一般划入损失类：1、属于企业贷款业务种类且吻合《金融企业呆账核销管理方法》（财金[2008]28号）第二章规定的被认定为呆账条件之一的贷款；2、借款人无力偿还贷款，即使办理抵（质）押物或向担保人追偿也只好收回极少的部分，估计贷款损失率超出90%。第十四条自然人（含个体工商户）贷款分类标准：1、正常类：借款人家庭稳固、身体状况及收入状况等优异，在贷款时期能够正常还本付息。2、关注类：借款人连续违约期数达2次；贷款本金或利息逾期15天（含）之内，或借款人受到重要自然灾祸、下岗失业等明显影响贷款偿还的情况。3、次级类：借款人连续违约期数达3次；贷款本金或利息逾期30天（含）之内，出现全家外迁、较大债务瓜葛等状况。4、可疑类：借款人连续违约期数达4次；贷款本金或利息逾期30天以上，5经认定没法足额偿还贷款本息且企业损失较大。5、损失类：借款人出现重要变故，采纳全部措施或全部必需的法律程序无法回收贷款本息，或估计贷款损失率超出90%。第六章特别规定第十五条重组贷款的分类。重组贷款是指企业因为借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。此处主要包含：贷款展期、减免或全减利息罚息、重新规定还款方式等。需要重组的贷款应最少归为次级类；重组后假如依旧逾期，或借款人依旧无力归还的贷款，应最少归为可疑类。第十六条不良贷款（包含次级、可疑和损失）最后被其余关系或非关系企业接收，假如新借款人经过审计显示有很强的经济实力和偿债能力，可疑调升至正常或关注类，不然，最少应划为次级类。第十七条逃废债贷款的分类。对逃废企业债务的借款人的贷款，最少划为关注类。并应在依法追偿后，按实质偿还债务能力进行分类。第十八条同一自然人有多种情况的贷款，只好选择一种分类方法；自然人用于其所办企业生产经营的贷款，可并入企业贷款一并分类。第十九条借款人新增贷款的风险分类结果，原则上不得高于该借款人原有贷款的分类级别。第七章分类操作流程第二十条企业贷款分类操作规程：采集整理贷款分类基础信息→初步解析贷款基本状况→评估贷款偿还的可能性→组织信贷谈论提出初分建议→上报复审并认定分类结果→登录风险监测台账及看守报表等相关管理系统。（一）采集整理贷款分类基础信息。依照风险分类要求，做好档案资料的整理和贷款风险分类准备工作；认真阅读贷款档案资料，并经过现场查阅及非现场检查等手段，增补采集完美分类信息资料，获取借款人财务和非财务信息的真实信息。在采集信息过程中，注意采集有益于解析、判断借款人偿还可能性的重要信息，对有疑问的信息应有针对性地向借款人及其关系客户、相关管理部门检查或盘问。6应采集的重要信息包含：(1)借款人目前内部经营管理状况；（2）新增贷款和其余融资状况；（3）贷款使用状况、经营状况、还款本源、净收益、财富变换周期、产品市场需讨状况、借款人还款意愿，并检核查实抵（质）押物等状况；4）担保的有效性，保证人的担保意愿，重点检查保证人的担保能力；（5）认识借款人新的发展方向及新项目的资本状况。（二）初步解析贷款基本状况，对贷款风险分类的等级作出初步判断。基本状况解析是对借款人的贷款历史、贷款能否逾期、逾期状况等状况进行解析。解析的重点是认识贷款的目的，还款本源、财富变换周期和还款记录等状况。1）贷款目的解析。主若是解析合同最先商定用途与贷款实质用途能否一致，这是判断贷款能否正常的最基本标记。2）还款本源解析。借款人的还款本源主要有借款人的经营收入、财富变换或销售、抵押品办理、重新筹资及保证人代偿等。各种还款本源的稳固性和变现能力不一样，风险程度也不一样，其正常经营收入是偿还债务最有保障的本源。对还款本源解析，重点是查明现实偿还贷款的本源及构成，与原商定的还款本源能否一致，能否存在风险。3）财富变换周期解析。财富变换周期是信贷资本由金融资本转变成实物质本，再由实物质本转变成金融资本的过程。解析重点是企业产品销售及存货状况，应收账款的变化状况，借款人财富结构的突出变化，贷款项目的进度状况等。经过解析，观察贷款限期的安排、还款本源的确定能否与财富变换周期相般配。4）还款记录解析。经过查阅还款记录，认识贷款能否正常还本付息，有无严重拖欠，贷款能否经历过重组，本息逾期时间，能否已挂账暂停以及应收未收利息累积金额等相关信息，并据以作为判断借款人还款意愿的重要依照。（三）运用财务解析、现金流量解析、非财务解析、担保解析工具，综合评估贷款偿还的可能性。分别归纳出财务、现金流量、非财务要素以及担保解析的重点，列出各项解析中影响贷款偿还的主要有益要素和不利要素，并完成分类初步状况的撰写工作。（四）组织信贷谈论并提出初分建议，分类人员应综合评估贷款偿还的可能性，提出初步的分类建议，并进行信贷谈论，重点对贷款资料的完好性和初分结果的正确性进行集体谈论并提出企业的分类建议，由企业总经理签订审查建议。7企业要详细记录参加信贷谈论人员的建议。对分类结果有争议的贷款，还应详细注明存在争议的问题及原由，并归档管理，以便今后检查、核查或重新认定。（五）上报复审并确认分类结果。企业应将贷款分类的相关资料报企业风险管理委员会进行复审，并按权限确认分类结果。对分类结果认定有争议的贷款，应记录在案备查。第二十一条自然人贷款分类操作规程：采集并填写贷款分类的基础信息→简要解析、评估贷款偿还的可能性→组织信贷谈论提出初分建议→认定分类结果→登录风险监测台账及看守报表等相关管理系统。（一）采集并填写贷款分类的基础信息。整理现有信贷档案资料，采集完美相关基础信息。主要包含以下基础信息：（1）借款人及贷款的基本状况。（包含：借款人的姓名、家庭地点及成员、收入本源及状况、贷款金额、贷款方式、贷款起止日期等）。（2）贷款使用的基本状况。包含：能否按商定用途使用贷款、贷款逾期状况、贷款欠息状况。（3）非财务要素信息。包含：借款人还款意愿、家庭稳固状况、个人状况等。（4）担保状况。包含：担保合同能否合法、有效、保证人代偿能力、抵（质）押物及其价值、抵（质）押物的变现能力等。（二）简要解析、评估贷款偿还的可能性，提出初步分类建议。自然人无财务报表，没法解析现金流量，应主要依照非财务解析和担保解析，真实认识借款人收入状况、还款意愿、担保合同合法有效性、保证人代偿能力、抵（质）押物及其价值和变现能力以及其余要素，综合解析评估影响贷款偿还的主要有益要素和不利要素，并归纳出重点，提出初步的分类原由。（三）确立分类结果。分类人员对贷款提出初步的分类原由后，由企业总经理签订审查建议，并按权限确认分类结果。对分类结果有争议的，可组织信贷谈论，共同商定，最后由风险管理委员会确认。第二十二条登录分类结果。企业风险控制部应依据贷款风险分类认定结果，逐笔登记贷款风险监测台账，并录入看守报表等管理系统，及时正确统计贷款风险分类状况。第八章部门职责第二十三条企业贷款风险分类在风险管理委员会的一致领导下，由信贷业8务部牵头，风险控制部、 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 财务部参加，分工负责，密切配合，共同实行。第二十四条信贷业务部职责：（一）组织客户经理（项目负责人）采集整理信息资料，完美分类档案，对借款人的还款能力进行综合解析；组织信贷谈论，初步确立风险分类结果，撰写分类 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 ，并对贷款分类资料信息的真实性负责；（二）按月与计划财务部门核对账目并向看守部门上报贷款风险分类状况；（三）将贷款风险分类资料纳入客户贷款档案，并妥当保留；（四）在借款人出现不利要素，影响还款可能性时，应及时组织贷款风险分类的调整；（五）依据分类过程中发现的问题和不一样种类贷款的特色，有针对性地落实风险控制措施，重要事项及时报告，有效防备和化解贷款风险。第二十五条风险控制部职责：（一）负责企业贷款风险分类制度、方法和实行细则的拟定并督促贯彻履行；（二）负责对贷款风险分类的复审组织工作；（三）负责督促落实贷款风险分类认定结果；（四）负责对风险分类结果的统计、汇总工作；（五）负责对贷款风险分类的连续监测、核查、解析；（六）提出改进信贷管理、增强风险防备的建讲和建议；（七）配合相关部门对不良贷款的损失程度进行认定；（八）研究拟定防备和化解不良贷款风险的措施；（九）拟定企业不良贷款清收、盘活、保全计划，并督促目标任务的完成。第二十六条计划财务部职责：依照财政部相关规定和中国人民银行贷款损失准备金计提引导等，认真组织对各种贷款的科目设置账务办理和报表编制，客观、真实、正确地反响贷款形态，并提取贷款损失准备金，核销损失贷款。第九章罚则第二十七条对以下违规行为之一的责任人，依据性质和情节恩赐通知责备直至相应处罚：9（一）贷款分类组织和管理工作措施不落实，不履行分类工作职责，分类工作缓慢的；（二）违反程序操作，不运用分类工具，不依照分类依照，滥用分类方法的；（三）以信誉评级结果代替风险分类的；（四）故意降低分类标准，掩饰贷款风险的；偏离度超出规定标准的；不真实反响、报告分类结果的；（五）超权限认定风险分类结果的；（六）不认真履行平常监测 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ，未建立风险分类报告制度，禁止时上报风险分类状况的；（七）信贷档案管理凌乱，以致分类工作难以连续实行的；（八）其余严重影响风险分类的行为。第二十八条本实行细则由本企业风险控制部拟定并负责解说，报企业风险管理委员会同意后实行。本溪市明山区伟鹏小额贷款有限责任企业二0一二年一月五日10