会计准则全套会计账簿电子版 EXCEL

现金日记账 现金日记账 第页 年度 2012年 凭证 摘要 对方科目 收入（借方）金额 √ 付出（贷方）金额 √ 结余金额 √ 月 日 号数 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 22,669.80 12 1 1 提取备用金 6,000.00 28,669.80 12 2 2 行政部购买办公用品 600.00 28,069.80 12 3 3 报销销售部差旅费 200.00 27,869.80 12 3 4 收到甲公司违约金 5,000.00 32,869.80 12 3 6 缴存现金 5,000.00 27,869.80 12 4 7 销售部借款 3,500.00 24,369.80 12 5 8 销售部报销招待费 500.00 23,869.80 12 19 27 支付上期工会经费 1,990.00 21,879.80 12 29 43 代垫员工医疗费 2,674.70 19,205.10 12 29 44 支付员工 培训 焊锡培训资料ppt免费下载焊接培训教程 ppt 下载特设培训下载班长管理培训下载培训时间表下载 费 288.00 18,917.10 12 19 44 现金支付运费 6,000.00 12,917.10 12 本月合计 11,000.00 20,752.70 本年累计 11,000.00 20,752.70银行存款日记账 银行存款日记账 第页账号C存款种类C 年度 2012年 凭证 支票 摘要(外汇收支应说明原币及汇率) 对方科目 收入（借方）金额 √ 付出（贷方）金额 √ 结余金额 √ 月 日 号数 号数 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 1 上期结转 6,099,876.26 12 1 1 01473279 提取备用金 6,000.00 6,093,876.26 12 2 5 收到M顺顺公司货款 37,400.00 6,131,276.26 12 3 6 缴存现金 5,000.00 6,136,276.26 12 3 9 银行汇票到期承兑 500,000.00 6,636,276.26 12 8 11 银行承兑汇票贴现 490,480.00 7,126,756.26 12 8 12 缴纳税费 39,492.62 7,087,263.64 12 12 16 签发银行汇票 120,000.00 6,967,263.64 12 13 17 购入原材料配件 3,000.00 6,970,263.64 12 14 18 购买固定资产 59,100.00 6,911,163.64 12 16 20 支付货款 2,340,000.00 4,571,163.64 12 16 21 支付银行手续费 48.50 4,571,115.14 12 17 22 支付货款 1,117,000.00 3,454,115.14 12 17 23 转账支票背书支付广告费 10,000.00 3,444,115.14 12 18 24 应付银行承兑汇票到期 1,000,000.00 2,444,115.14 12 20 28 存款利息收入 -496.21 2,444,611.35 12 20 29 支付利息 248.40 2,444,362.95 12 21 30 归还短期借款 800,000.00 1,644,362.95 12 22 31 向银行借款 1,000,000.00 2,644,362.95 12 25 35 支付运费 6,000.00 2,638,362.95 12 28 38 收到销售旧设备款 104,000.00 2,742,362.95 12 28 39 收到货款 1,610,000.00 4,352,362.95 12 29 40 收到货款 1,340,000.00 5,692,362.95 12 29 42 支付电费 59,319.00 5,633,043.95 12 29 45 支付职工薪酬 90,390.00 5,542,653.95 12 30 46 支付社保费 17,017.30 5,525,636.65 本月合计 5,089,880.00 5,664,119.61 本年累计 5,089,880.00 5,664,119.61其他货币资金（银行汇票） 其他货币资金明细账 总第页分第页 一级科目　CAI 二级科目或明细科目银行汇票　　　　　　　CAI 2012年 摘要 借方金额 √ 贷方金额 √ 借或贷 余额 √ 月 日 凭证号数 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 0.0 12 12 16 签发银行汇票 120,000.00 借 120,000.00 12 13 17 购入原材料配件 120,000.00 平 0.0 本月合计 120,000.00 120,000.00 本年累计 120,000.00 120,000.00其他货币资金（银行承兑汇票保证金） 其他货币资金明细账 总第页分第页 一级科目　CAI 二级科目或明细科目　银行承兑汇票保证金　　　　　　CAI 2012年 摘要 借方金额 √ 贷方金额 √ 借或贷 余额 √ 月 日 凭证号数 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 借 1,000,000.00 12 18 24 应付银行承兑汇票到期 1,000,000.00 平 0.0 本月合计 0.0 1,000,000.00 本年累计 0.0 1,000,000.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0应收账款明细账（M市顺顺顺公司） 应收账款明细账 总第页分第页 一级科目　CAI 二级科目或明细科目　M市顺顺公司　　　　　　　CAI 2012年 摘要 借方金额 √ 贷方金额 √ 借或贷 余额 √ 月 日 凭证号数 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 37,400.00 12 2 5 收到M市顺顺顺公司货款 37,400.00 平 0.0 本月合计 37,400.00 本年累计 0.0 37,400.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0应收账款明细账（L市发发发公司） 应收账款明细账 总第页分第页 一级科目　CAI 二级科目或明细科目　L发发发公司　　　　　　　CAI 2012年 摘要 借方金额 √ 贷方金额 √ 借或贷 余额 √ 月 日 凭证号数 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 借 100,000.00 12 23 32 销售A产品 3,510,000.00 借 3,610,000.00 12 28 39 收到货款 1,610,000.00 借 2,000,000.00 12 29 40 收到L发发发公司银行承兑汇票 2,000,000.00 平 0.0 本月合计 3,510,000.00 3,610,000.00 本年累计 3,510,000.00 3,610,000.00 0.0 0.0 0.0 0.0应收账款明细账（L双福公司） 应收账款明细账 总第页分第页 一级科目　CAI 二级科目或明细科目　L双福公司　　　　　　　CAI 2012年 摘要 借方金额 √ 贷方金额 √ 借或贷 余额 √ 月 日 凭证号数 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 0.0 12 24 33 销售B产品 1,340,000.00 借 1,340,000.00 12 29 41 收到货款 1,340,000.00 平 0.0 本月合计 1,340,000.00 1,340,000.00 本年累计 1,340,000.00 1,340,000.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0应收账款明细账（L艳玲公司） 应收账款明细账 总第页分第页 一级科目　CAI 二级科目或明细科目　L艳玲公司　　　　　　　CAI 2012年 摘要 借方金额 √ 贷方金额 √ 借或贷 余额 √ 月 日 凭证号数 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 借或贷 12,000.00 12 25 34 销售B产品 421,200.00 借 433,200.00 12 26 36 销售甲材料 42,120.00 借 475,320.00 本月合计 463,320.00 0.0 平 本年累计 463,320.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0应收账款明细账（M佳佳公司） 应收账款明细账 总第页分第页 一级科目　CAI 二级科目或明细科目　M佳佳公司　　　　　　　CAI 2012年 摘要 借方金额 √ 贷方金额 √ 借或贷 余额 √ 月 日 凭证号数 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 0.0 12 27 37 销售旧设备 104,000.00 借 104,000.00 12 28 38 收到销售旧设备款 104,000.00 平 0.0 本月合计 104,000.00 104,000.00 本年累计 104,000.00 104,000.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0应收票据 应收票据明细账 总第页分第页 一级科目　CAI 二级科目或明细科目　　　　　　CAI 2012年 摘要 借方金额 √ 贷方金额 √ 借或贷 余额 √ 月 日 凭证号数 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 2,000,000.00 借 2,000,000.00 12 3 9 银行承兑汇票到期 500,000.00 借 1,500,000.00 12 7 10 银行承兑汇票背书转让 500,000.00 借 1,000,000.00 12 8 11 银行承兑汇票贴现 500,000.00 借 500,000.00 12 29 40 收到L发发发公司银行承兑汇票 2,000,000.00 借 2,500,000.00 本期合计 4,000,000.00 1,500,000.00 本年累计 4,000,000.00 1,500,000.00预付账款明细账（L双财公司） 预付账款明细账 总第页分第页 一级科目　CAI 二级科目或明细科目　L市双财公司　　　　　　　CAI 2012年 摘要 借方金额 √ 贷方金额 √ 借或贷 余额 √ 月 日 凭证号数 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 借 170,000.00 12 11 14 采购原材料 170,000.00 平 0.0 本期合计 0.0 170,000.00 本年累计 0.0 170,000.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0其他应收款明细账（叶武） 其他应收款明细账 总第页分第页 一级科目　 二级科目或明细科目叶武　　　　　　 2012年 摘要 借方金额 √ 贷方金额 √ 借或贷 余额 √ 月 日 凭证号数 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 0.0 12 4 7 销售部借款 3,500.00 3,500.00 12 5 8 销售部报销费用 3,500.00 平 0.0 本期合计 3,500.00 3,500.00 本年累计 0.0 3,500.00其他应收款明细账（任丽） 其他应收款明细账 总第页分第页 一级科目　 二级科目或明细科目任丽　　　　　　 2012年 摘要 借方金额 √ 贷方金额 √ 借或贷 余额 √ 月 日 凭证号数 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 0.0 12 29 43 代垫员工医疗费 2,674.70 2,674.70 12 29 45 支付职工薪酬 2,674.70 平 0.0 本期合计 2,674.70 2,674.70 本年累计 0.0 2,674.70其他应收款明细账（小宝） 其他应收款明细账 总第页分第页 一级科目　 二级科目或明细科目任丽　　　　　　 2012年 摘要 借方金额 √ 贷方金额 √ 借或贷 余额 √ 月 日 凭证号数 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 0.0 12 31 55 盘亏丙材料处理 3,400.00 借 3,400.00 本期合计 3,400.00 0.0 本年累计 3,400.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0应付账款明细账（M双喜公司） 应付账款明细账 总第页分第页 一级科目　CAI 二级科目或明细科目M双喜公司　　　　　　　　CAI 20年 凭证号数 摘要 借方金额 √ 贷方金额 √ 借或贷 余额 √ 月 日 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 500,000.00 12 7 10 银行承兑汇票背书转让 500,000.00 0.0 12 10 13 购买原材料 2,340,000.00 2,340,000.00 12 16 20 支付货款 2,340,000.00 0.0 本月合计 2,840,000.00 2,340,000.00 本年累计 2,840,000.00 2,340,000.00应付账款明细账（L双财公司） 应付账款明细账 总第页分第页 一级科目　CAI 二级科目或明细科目M双财公司　　　　　　　　CAI 20年 凭证号数 摘要 借方金额 √ 贷方金额 √ 借或贷 余额 √ 月 日 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 0.0 12 11 14 采购原材料 1,117,000.00 1,117,000.00 12 17 22 支付货款 1,117,000.00 0.0 本月合计 1,117,000.00 1,117,000.00 本年累计 1,117,000.00 1,117,000.00应付账款（M快快运公司） 应付账款明细账 总第页分第页 一级科目　CAI 二级科目或明细科目M双喜公司　　　　　　　　CAI 20年 凭证号数 摘要 借方金额 √ 贷方金额 √ 借或贷 余额 √ 月 日 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 上期结转 12 10 13 购买原材料 6,000.00 6,000.00 12 15 19 支付运费 6,000.00 0.0 本月合计 6,000.00 6,000.00 本年累计 6,000.00 6,000.00应付账款明细账（MBBB公司） 应付账款明细账 总第页分第页 一级科目　CAI 二级科目或明细科目M双财公司　　　　　　　　CAI 20年 凭证号数 摘要 借方金额 √ 贷方金额 √ 借或贷 余额 √ 月 日 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 0.00 12 12 15 采购原材料 2,340,000.00 2,340,000.00 本月合计 0.0 2,340,000.00 本年累计 0.0 2,340,000.00预收账款明细账（L双福公司） 预收账款明细账 总第页分第页 一级科目　CAI 二级科目或明细科目L双福公司　　　　　　　　CAI 20年 凭证号数 摘要 借方金额 √ 贷方金额 √ 借或贷 余额 √ 月 日 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 贷 1,000,000.00 12 24 33 销售B产品 1,000,000.00 0.0 本月合计 1,000,000.00 0.0 本年累计 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0应付票据（银行承兑汇票） 应付票据明细账 总第页分第页 一级科目　CAI 二级科目或明细科目银行承兑汇票　　　　　　　　CAI 20年 凭证号数 摘要 借方金额 √ 贷方金额 √ 借或贷 余额 √ 月 日 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 2,000,000.00 12 18 24 应付银行承兑汇票到期 2,000,000.00 0.0 0.0 本月合计 2,000,000.00 0.0 本年累计 2,000,000.00 0.0其他应付款明细账（社保代扣代缴个人部分） 其他应付账款明细账 总第页分第页 一级科目　CAI 二级科目或明细科目（社保）代扣代缴个人部分　　　　　　　CAI 20年 凭证号数 摘要 借方金额 √ 贷方金额 √ 借或贷 余额 √ 月 日 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 0.00 12 29 45 支付职工薪酬 4425.3 4,425.30 12 30 46 支付代扣个人社保费 4425.3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00销售明细账（A） 销售明细账 第 53 页 产品名称及规格： 产品名称及价格： A 计量单位： 千克 2012年 凭证编号 摘要 销售数量 单位销售收入 总销售收入 销售成本 主营业务收入 主营业务成本 销售费用 营业税金及附加 销售利润 月 日 亿 仟 百 十 万 千 百 十 元 角 分 亿 仟 百 十 万 千 百 十 元 角 分 亿 仟 百 十 万 千 百 十 元 角 分 亿 仟 百 十 万 千 百 十 元 角 分 亿 仟 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 23 32 销售产品 2,000.00 1,500.00 3,000,000.00 12 31 53 结转销售成本 2,396,180.00 12 31 61 转入本年利润 -3,000,000.00 -2,396,180.00 本月合计 0.0 0.0 本年累计 0.0 0.0销售明细账（B） 销售明细账 第 53 页 产品名称及规格： 产品名称及价格： B 计量单位： 千克 2012年 凭证编号 摘要 销售数量 单位销售收入 总销售收入 销售成本 主营业务收入 主营业务成本 销售费用 营业税金及附加 销售利润 月 日 亿 仟 百 十 万 千 百 十 元 角 分 亿 仟 百 十 万 千 百 十 元 角 分 亿 仟 百 十 万 千 百 十 元 角 分 亿 仟 百 十 万 千 百 十 元 角 分 亿 仟 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 24 33 销售产品b 1,600.00 1,250.00 2,000,000.00 12 25 34 销售B产品 300.00 1,200.00 360,000.00 12 31 53 结转产品销售成本 1,899,981.00 12 31 61 转入本年利润 -2,360,000.00 -1,899,981 本月合计 0.0 0.0 本年累计 0.0 0.0其他业务收入 其他业务收入明细账 总第页分第页 一级科目　CAI 二级科目或明细科目　甲材料　　　　　　CAI 2012年 摘要 借方金额 √ 贷方金额 √ 借或贷 余额 √ 月 日 凭证号数 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 0.0 12 26 36 销售甲材料 36,000.00 贷 36,000.00 12 31 61 转入本年利润 36,000.00 平 0.0 本月合计 36,000.00 36,000.00 本年累计 36,000.00 36,000.00其他业务成本 其他业务成本明细账 总第页分第页 一级科目　CAI 二级科目或明细科目　甲材料　　　　　　CAI 2012年 摘要 借方金额 √ 贷方金额 √ 借或贷 余额 √ 月 日 凭证号数 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 0.0 12 26 36 销售甲材料 $30,048 $30,048 12 31 61 转入本年利润 $30,048 0.0 本月合计 $30,048 $30,048 本年累计 $30,048 $30,048原材料（甲） 原材料明细账 第页 最高储备量类别储备定额编号规格C最低储备量存放地点计划单价计量单位公斤名称甲材料C 2012年 凭证号数 摘要 收入（借方） 发出（贷方） 结存 月 日 数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 15,000.00 100.00 1,500,000.00 12 10 13 购入原材料 20,000.00 100.29 2,005,580.00 35,000.00 100.16 3,505,580.00 12 19 25 无偿捐赠给客户 100.00 100.16 10,016.00 34,900.00 100.16 3,495,564.00 12 26 36 销售甲材料 300.00 100.16 30,048.00 34,600.00 100.16 3,465,516.00 12 31 48 领用材料 19,600.00 1,963,136.00 15,000.00 1,502,380.00 本月合计 2,005,580.00 2,003,200.00 15,000.00 本年累计 2,005,580.00 2,003,200.00原材料（乙） 原材料明细账 第页 最高储备量类别储备定额编号规格C最低储备量存放地点计划单价计量单位公斤名称乙材料C 2012年 凭证号数 摘要 收入（借方） 发出（贷方） 结存 月 日 数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 8,000.00 100.00 800,000.00 12 11 14 购入原材料 10,000.00 110 1,100,000.00 18,000.00 1,900,000.00 12 31 48 领用材料 6,000.00 105.56 633,360.00 12,000.00 105.55 1,266,640.00 本月合计 1,100,000.00 633,360.00 12,000.00 本年累计 1,100,000.00 633,360.00 0.0原材料（丙） 原材料明细账 第页 最高储备量类别储备定额编号规格C最低储备量存放地点计划单价计量单位公斤名称丙材料C 2012年 凭证号数 摘要 收入（借方） 发出（贷方） 结存 月 日 数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上期结转 3,000.00 200.00 600,000.00 12 12 15 购入材料 10,000.00 200 2,000,000.00 13,000.00 200.00 2,600,000.00 12 31 48 领用材料 7,000.00 200.00 1,400,000.00 6,000.00 200.00 1,200,000.00 12 31 54 盘亏丙材料 100.00 200.00 20,000.00 5,900.00 200.00 1,180,000.00 本月合计 2,00