以下是深圳兴旺实业有限公司2011年5月份科目余额
表
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,请据此数据填制资产负债表中的期末余额栏数据。
深圳兴旺实业有限公司科目余额表
科目代码
科目名称
期末余额(借方)
期末余额(贷方)
1001
现金
4323
0
1002
银行存款
533365
0
1131
应收账款
13700
0
1211
原材料
12019.38
0
1241
自制半成品
0
0
1301
待摊费用
9166.67
0
1501
固定资产
1059600
0
1502
累计折旧
0
7764
1701
固定资产清理
0
0
2121
应付账款
0
8270.34
2151
应付工资
0
75088.92
2153
应付福利费
0
5822.45
2171
应交税金
0
1731.43
2176
其他应交款
0
14.4
3101
股本
0
1587000
3131
本年利润
33013.1
0
4101
生产成本
12999.48
0
4105
制造费用
7504.91
0
5101
主营业务收入
0
0
5301
营业外收入
0
0
5401
主营业务成本
0
0
5501
营业费用
0
0
5502
管理费用
0
0
5503
财务费用
0
0
5601
营业外支出
0
0
合 计
1685691.54
1685691.54
资产负债表
制表单位:兴旺公司 期间:2011.5 单位:元
资 产
行次
年初数
期末数
负债和股东权益
行次
年初数
期末数
流动资产:
流动负债:
货币资金
1
短期借款
68
短期投资
2
应付票据
69
应收票据
3
应付账款
70
应收股利
4
预收账款
71
应收利息
5
应付工资
72
应收账款
6
应付福利费
73
其他应收款
7
应付股利
74
预付账款
8
应交税金
75
应收补贴款
9
其他应交款
80
存货
10
其他应付款
81
待摊费用
11
预提费用
82
一年内到期的长期债权投资
21
预计负债
83
其他流动资产
24
一年内到期的长期负债
86
流动资产合计
31
其他流动负债
90
长期投资:
长期股权投资
32
流动负债合计
100
长期债权投资
34
长期负债:
长期投资合计
38
长期借款
101
固定资产:
应付债券
102
固定资产原价
39
长期应付款
103
减:累计折旧
40
专项应付款
106
固定资产净值
41
其他长期负债
108
减:固定资产减值准备
42
长期负债合计
110
固定资产净额
43
递延税项:
工程物资
44
递延税款贷项
111
在建工程
45
负债合计
114
90,927.54
固定资产清理
46
固定资产合计
50
1,051,836.00
股东权益:
无形资产及其他资产:
股本
115
无形资产
51
减:已归还投资
116
长期待摊费用
52
股本净额
117
其他长期资产
53
资本公积
118
无形资产及其他资产合计
60
盈余公积
119
其中:法定公益金
120
递延税项:
未分配利润
121
递延税款借项
61
股东权益合计
122
1,553,986.90
资产总计
67
1,644,914.44
负债及股东权益总计
135
1,644,914.44
二.以下是兴旺公司2011年5月末结转损益的记账凭证,请据此数据编制利润表中的本月发生栏中的数据
摘要
科目代码
科目名称
借方
贷方
结转本期收入
5101
主营业务收入
12735.03
0
5301
营业外收入
4000
0
3131
本年利润
0
16735.03
结转本期支出
3131
本年利润
37707.13
0
550106
营业费用 - 折旧费
0
1440
550109
营业费用 - 员工工资
0
7000
550113
营业费用 - 提成工资
0
980
550207
管理费用 - 工资
0
22461.93
550208
管理费用 - 折旧费
0
2442
550215
管理费用 - 福利费
0
3144.67
550216
管理费用 - 维修费
0
833.33
550303
财务费用 - 调汇
0
-1000
5601
营业外支出
0
405.2
利润表
制表单位:兴旺公司 期间:2011.5 单位:元
项 目
行次
本月发生
一、主营业务收入
1
减:主营业务成本
4
主营业务税金及附加
5
二、主营业务利润
10
加:其他业务利润
11
减:营业费用
14
管理费用
15
财务费用
16
三、营业利润
18
加:投资收益
19
补贴收入
22
营业外收入
23
减:营业外支出
25
四、利润总额
27
-20,972.10
减:所得税
28
0.00
五、净利润
29
-20,972.10
三.以下是深圳兴旺实业有限公司管理费用科目明细,请结合上
题
快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题
编制管理费用明细表(
要求
对教师党员的评价套管和固井爆破片与爆破装置仓库管理基本要求三甲医院都需要复审吗
写出计算公式和金额栏数据)
科目代码
科目名称
5502
管理费用
550201
房租
550202
水电费
550203
差旅费
550204
业务招待费
550205
办公费
550206
伙食费
550207
工资
550208
折旧费
550209
其它
550210
税金
550211
社会保险费
550212
物料消耗
550213
速递费
550214
工伤保险费
550215
福利费
550216
维修费
550217
坏账损失
550218
待摊费用摊销
550219
长期待摊费用摊销
550220
治安费
管理费用明细表
科目代码
科目名称
计算公式
本期发生
550201
房租
550202
水电费
550203
差旅费
550204
业务招待费
550205
办公费
550206
伙食费
550207
工资
550208
折旧费
550209
其它
550210
税金
550211
社会保险费
550212
物料消耗
550213
速递费
550214
工伤保险费
550215
福利费
550216
维修费
550217
坏账损失
550218
待摊费用摊销
550219
长期待摊费用摊销
550220
治安费
合计
=<5502>.SY
28881.93
四、根据以下资料完成兴旺实业有限公司5月份工资账务处理
深圳兴旺实业有限公司2011年5月份工资表
姓
基本
出勤
出勤
加班
加班
房
职位
应发
应扣
应扣
扣失
扣医
扣公
扣
应纳税
扣所
应扣
实发
签名
名
工资
天数
工资
工时
工资
补
津贴
工资
水电
社保
业险
保险
积金
款
所得额
得税
合计
工资
肖志向
4800
22
0
2000
3000
9800
0
0
6648
2107
何陈钰
3200
21
20
1000
0
4600
50
0
1782
971
陈静
3000
22
25
800
100
4539
50
0
1769
922
郝达
3500
22
0
500
0
4000
0
200
1160
1131
张琴
3000
22
0
0
0
3000
0
0
280
734
王平
2500
22
48
0
0
3523
50
0
873
712
李大明
1800
22
58
0
0
2690
50
0
208
492
李小明
1900
22
75
0
0
3114
50
0
608
542
王长明
1500
22
80
0
0
2523
50
0
113
416
李闯
3800
22
0
0
0
3800
50
300
838
1321
合计
41589
32241
注:1、每月22天为全勤
2、出勤工资=基本工资/22*出勤天数
3、加班工资=基本工资/22/8*1.5*加班工时
4、应发工资=出勤工资+加班工资+房补+职位津贴
5、应扣社保、失业险、以保险、公积金按基本工资的8%、1%、2%、13%扣缴
6、应纳税所得额=应发工资-应扣水电-应扣社保-扣失业险-扣医保险-扣公积金-2000
7、扣所得税=应纳税所得额*税率-速算扣除数
8、应扣合计=应扣水电+应扣社保+扣失业险+扣医保险+扣公积金+扣款+扣所得税
9、实发工资=应发工资-应扣合计
附:个人工资、薪金所得,适用超额累进税率表如下:
500元以下的 税率5% 速算扣除数0
501元-2000元之间的 税率10% 速算扣除数25
2001元-5000元之间的 税率15% 速算扣除数125
5001元-20000元之间的 税率20% 速算扣除数375
职员资料
职员代码
职员名称
所属部门名称
职员类别
01
肖志向
总经办
管理人员
02
陈静
财务部
管理人员
03
何陈钰
财务部
管理人员
04
郝达
销售部
销售人员
05
张琴
采购部
销售人员
06
王平
仓库
管理人员
07
李小明
丝印部
计件员工
08
李大明
丝印部
计件员工
09
王长明
品管部
生产管理
10
李闯
运输部
生产管理
1.完成上表中空白部分(四舍五入保留整数)
2.、编制工资汇总表:
工资汇总表(按职员类别汇总)
类别
人数
应发工资
实发工资
管理人员
4
计件员工
2
销售人员
2
生产管理
2
总 计
10
41,589
32241
3、进行费用分配:
摘要
科目代码
科目名称
借方金额
贷方金额
计提工资
41010102
生产成本 - 基本生产成本 - 直接人工
5804
410508
制造费用 - 员工工资
6323
550109
营业费用 - 员工工资
7000
550207
管理费用 - 工资
22462
2151
应付工资
41589
4、出纳以银行转账方式将工资转到每个人账户:编写分录
摘要
科目代码
科目名称
借
贷
发放5月工资
2151
应付工资
32241
100201
银行存款-----XXXXX银行
32241
五.以下是深圳兴旺实业有限公司往来单位档案,请在下图中指出如何设置查询“应收账款---深圳科林”公司3月份的明细账(应收账款科目代码为1131)
往来单位代码
往来单位名称
0755
深圳地区
07551001
深圳科林
07551002
深圳爱克
07551003
深圳永昌
0769
东莞地区
07691001
东莞丽明
07691002
东莞美志