伟达股份有限公司利润垂直分析
表
关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf
(%)
项目
2007年度
2006年度
一、营业收入
100.00
100.00
减:营业成本
60.00
64.41
营业税金及附加
0.72
0.65
销售费用
1.60
1.76
管理费用
8.57
9.19
财务费用
3.32
3.78
资产减值损失
4.07
0.09
加:公允价值变动损益(损失以“-”号填列)
0.00
0.00
投资收益
2.52
2.70
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
0.00
0.00
二、营业利润(亏损以“--”号填列)
24.24
22.83
加:营业外收入
20.00
3.80
减:营业外支出
1.58
1.76
其中:非流动资产处置损失
1.58
0.48
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
42.66
24.87
减:所得税费用
11.20
8.20
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
31.46
16.67
从上表可以看出企业2007年度各项财务成果的构成情况。营业利润占营业收入的比重为24.24%,比2006年增加了1.41%;本年度利润总额的比重为42.66%,比2006年增加了17.79%;净利润也增加了14.79%。可见,从企业利润的构成来看。盈利能力都比2006年度都有所提高。各项财务成果结构增长的原因,从营业利润结构增长看,主要是营业成本、营业税费、销售费用和财务费用结构下降所致,说明企业成本及税金和财务费用下降是提高营业利润比重的根本原因。但是利润总额结构增长的主要原因,除受营业利润影响外,主要还在于营业外收入比重的大幅提高。另外,营业税金及附加、资产减值损失、非流动资产处置损失结构的提高,对营业日利润、利润总额和净利润结构都带来一定不利的影响。
伟达股份有限公司收入、成本、利润分析
利润表水平分析
项目
本期金额
上期金额
增减额
增减(%)
一、营业收入
1250000.00
1052600.00
197400.00
18.75%
减:营业成本
750000.00
678000.00
72000.00
10.62%
营业税金及附加
9000.00
6800.00
2200.00
32.35%
销售费用
20000.00
18500.00
1500.00
8.11%
管理费用
107100.00
96700.00
10400.00
10.75%
财务费用
41500.00
39800.00
1700.00
4.27%
资产减值损失
50900.00
915.00
49985.00
5462.84%
加:公允价值变动损益(损失以“-”号填列)
0.00
投资收益
31500.00
28400.00
3100.00
10.92%
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
0.00
二、营业利润(亏损以“--”号填列)
303000.00
240285.00
62715.00
26.10%
加:营业外收入
250000.00
40000.00
210000.00
525.00%
减:营业外支出
19700.00
18500.00
1200.00
6.49%
其中:非流动资产处置损失
19700.00
5000.00
14700.00
294.00%
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
533300.00
261785.00
271515.00
103.72%
减:所得税费用
140000.00
86300.00
53700.00
62.22%
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
393300.00
175485.00
217815.00
124.12%
五、每股收益
0.00
(一)基本每股收益
0.036
0.018
0.02
100.00%
(二)稀释每股收益
0.036
0.018
0.02
100.00%
企业的利润取决于收入和费用、直接计入当期利润的利得和损失金额的计量。从总体看,伟达股份有限公司利润有较大增长,如净利润和利润总额都有较大幅度的增加,营业利润也有所增长。增利的主要原因:一是营业外收入的大幅增加,增利210000,增幅高达525%;二是投资收益的增加,增利为3100元。主要的减利因素:销售费用、管理费用、财务费用都相应的增加了:二是营业税金及附加的增长,减利2200元;另外,资产减值损失的增加也是一个重要因素。
1、 收入分析
1、 主营收入与其他收入分析
企业主营业务收入在总收入的比重呈增加状态,其他收入增长幅度很大,形式良好,发展潜力和前景较好。
2、 现销收入和赊销收入
略
2、 成本费用分析
(一)产品销售成本分析
产品销售成本资料表
产品名称
实际销售量
实际单位销售成本
实际销售总成本
上年
本年
上年
本年
主要产品
179000
177700
其中:甲
250
42
40
10500
1000
乙
450
190
186
85500
83700
丙
100
830
840
83000
84000
非主要产品
17050
18080
其中:丁
100
80
82
8000
8200
全部产品
196050
195780
全部销售成本降低额为270千元,降低率为0.14%,其中主要产品降低率为0.73%,非主要产品降低率为6.04%。
(二)各项费用完成情况分析
销售费用完成情况分析表
项目
上年
本年
增减额
增减略(%)
1、工资
4200
5000
800
19.05%
2、职工福利费
588
700
112
19.05%
3、业务费
1350
1200
-150
-11.11%
4、运输费
4800
2480
-2320
-48.33%
5、装卸费
300
320
20
6.67%
6、广告费
6200
8200
2000
32.26%
7、差旅费
3862
3150
-712
-18.44%
销售费用合计
21300
21050
-250
-1.17%
从销售费用分析表看出,企业销售费用本年比上年降低了25万元,降低率为1.17%,销售费用变动的主要原因,一是广告费用有较大增长,比上年度增长了32.26%;二是工资及福利费比上年增长了19.05%。但企业在运输费、差旅费、业务费等方面的开支却有较大下降。