第五章-商业银行资产业务和头寸管理PPT课件

第五章商业银行资产业务和头寸管理 商业银行资产是银行拥有或控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其它权利。资产业务是银行全部业务中最核心和最重要的业务。银行资产的经营管理，就是如何根据流动性、安全性和盈利性的要求，在四大类资产中选择和分配资金。*第一节资产业务概述一、资产的概念 在会计学中，资产和负债对称，指经济实体所拥有的各种财产、债权和权利的总和。 资产的定义包含如下三个要点： 第一，它归属于一定的所有者； 第二，一般说来它是所有者付出代价而占有的； 第三，它能够给所有者带来权益。*一、资产的概念 综上所述，对商业银行的资产，我们可定义为能为银行带来权益的资金运用。商业银行的资产权益既可反映为盈利收入，也可反映为支付能力或清偿力的提高，即银行流动性的增强。*二、商业银行的资产构成以资产存在的形态划分，有固定资产和流动资产；以资金运用的不同方式划分，有贷款、贴现、购买有价证券等；就资产的盈利能力划分，有盈利性资产和非盈利性资产等。我们主要依据国际通行的银行资产负债 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf ，把银行资产划分为现金、贷款、证券投资和固定资产四大类。*二、商业银行的资产构成1．现金资产商业银行的现金资产由库存现金、法定准备金、在中央银行存款、在同业存款和托收中的款项等项目组成。2．贷款国际商业银行贷款资产占总资产的平均比率约占60％左右。我国的商业银行由于目前资产结构单一，因此贷款占总资产的比例要远远高于国际商业银行。*二、商业银行的资产构成 3．投资 商业银行的投资业务指的是银行购买有价证券的经营活动。 4．固定资产 固定资产指的是商业银行所拥有的房地产和设备。商业银行固定资产的形成只应是银行资本金的运用。一般说来，各国商业银行的自用固定资产占银行全部资产的0.5％一2％不等，而且每年都要摊提折旧。*二、商业银行的资产构成 就以上银行资产的构成情况看，其不同于工商企业的最大特点是： 第一，有较大的现金存量； 第二，资产的绝大部分是金融债权； 第三，房产设备的投资相对较少。*二、商业银行的资产构成 目前我国商业银行在资产构成上与发达国家商业银行的主要差距是： 第一，资产构成过于单一 第二，存款准备金率过高，使银行资产的流动性相对较弱。*三、商业银行资产管理的特点 所谓资产管理，一般指的是在不同投资选择之间如何分配资金。因此，商业银行的资产管理也就是指如何在现金、贷款、证券投资和其它资产之间配置资金。 从简单意义上看，银行资产管理就是银行管理者在准备承担的风险水平上，去购置那些有希望获得最高收益的资产。*三、商业银行资产管理的特点 资产管理的主要矛盾是盈利性和安全性的矛盾，具体反映为风险性和收益性的决策。但在实践中，主要有以下四个方面的原因： 1．政府管理框架 商业银行的资金必须在立法机构和监督机构设置的法律和各种管理条例的框架内运营。 对资产管理而言具有决定影响的是： （1）指定银行一部分资金必须怎样投放，如必须持有百分之几的现金和相当于现金的资产； （2）限制将资金用于某种资产。*三、商业银行资产管理的特点 2．信用关系制约 商业银行是信用中介，其资产业务严格受存款和其它负债的规模和结构制约，不能超负荷经营。而存贷款双方的信用关系，又迫使商业银行只能在流动性和安全性制约的范围内寻求令人满意的利润。 这就是说，一方面商业银行既要首先保证存户提款要求和到期债务清偿的能力；另一方面又要有足够的资金满足客户及周围社区合法信贷的要求。*三、商业银行资产管理的特点 3．股东和存户的需求矛盾 一方面股东对银行经营者要求过多的利润压力，使银行倾向于投资期限较长的证券和贷给边际信誉的客户，以及尽量减少闲置现金； 另一方面广大存户要求银行必须保持足够的流动性和清偿力，迫使银行投资或贷款于期限较短的证券和信誉较高的借款人，要保持足够的现金资产。*三、商业银行资产管理的特点 4．可能收益的离差 所谓“可能收益的离差”，指的是银行资产业务的可能收益与预期收益的偏离程度。在一般情况下，可能收益与预期收益的偏离程度越小，风险就越小；反之，则风险就越大。 商业银行的资产经营既要力争较高的收益，又要确保资产安全，努力降低可能收益的离差，这也是银行经营者在实践中很难处理好的一个复杂的问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 。*第二节 现金资产的管理 所谓现金资产，是指那些与现金等同，随时可用于流动性支付的银行资产。 现金资产在银行资产总额中所占比重不大，一般只占7%—10%，但在维持银行日常业务稳定正常的运行方面有重要作用。 现金资产管理的核心是：在确保负债和资产流动性需要的前提下，尽量减少现金资产的占用量，以降低机会成本，扩大盈利性资产在总资产中的比重。*第二节 现金资产的管理一、现金资产的构成 1.库存现金 库存现金是指银行为应付每天的现金收支活动而保存在银行金库内的纸币和硬币。我国商业银行的库存现金由业务库现金和储蓄业务备用金两部分组成。*一、现金资产的构成 2．在中央银行的存款 商业银行存放在中央银行的资金可分为存款准备金和超额准备金两部分。 （1）存款准备金 当今世界各国所有的商业银行都必须按照法定比例向中央银行缴纳存款准备金，所以存款准备金又称法定准备金。*2．在中央银行的存款（2）超额准备金 我国又称备付金。各国法律通常都规定商业银行必须在中央银行开立普通存款帐户，并经常存有足够的余额，主要用于转帐结算、支付票据交换的差额、发放贷款和调剂库存现金的余缺。 我国目前规定，商业银行的存款准备金和备付金帐户合一，按吸收存款的8%的比例缴存。*一、现金资产的构成 3．存放同业资金 这是商业银行在其它银行或金融机构的存款。本行存放在其它银行的资金称为“存放同业”；其它银行存在本行的资金称为“同业存款”。 商业银行在其它银行保留存款的目的，主要是为了便于同业之间的结算收付和相互代理业务。*一、现金资产的构成 4．在途现金 在途现金又称“托收中现金”。在支票广泛流通的基础上，商业银行每天总会收到客户的大量支票。虽然这些支票有些是需要本行付款的，但多数支票往往不是本行付款，而须向其它付款银行收取。这类须向其它银行收款的支票称为“托收中现金”，*二、现金资产的管理目标 现金资产管理的基本目标是在确保银行流动性需要的前提下，尽可能降低现金资产占总资产的比重，即要在尽量准确预测银行现金需要量的情况下，以最低的成本安排立即可用的现金来源。具体目标如下: 1．适度控制存量 2．适时调节流量 3．加强库存现金的安全防范*第三节 商业银行头寸的预测和调度一、商业银行的头寸构成头寸，是指银行在一定时点或时期实际可用的资金款项，即有清偿力的货币性资产。从银行的头寸构成来看，全部头寸可分为直接头寸和间接头寸。直接头寸又称基础头寸，是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额准备金之和。间接头寸包括即期可转让有价证券、即期可收回贷款、同业存款、即期可贴现的票据、即期可调入资金。*一、商业银行的头寸构成 在实际工作中，还应区分可用头寸和可贷头寸。可用头寸是指银行既能满足客户提现或转帐支付的需求，又能满足客户新增贷款需求的能力。可用头寸包括扣除法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金存款和存放同业存款。 可用头寸＝基础头寸±上级行应调入、调出资金±到期同业往来资金±缴存存款调增、调减额*一、商业银行的头寸构成 可贷头寸是可用头寸的一个组成部分，指的是商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金。 可贷头寸＝±在央行超额准备金存款超、欠额部分±库存现金超、欠额部分±上级行应调入、调出资金额±到期同业往来资金±缴存存款调增、调减额*二、银行头寸的预测 1、近期头寸的预测 近期头寸的预测是银行对近期内影响在中央银行存款及库存现金项目增减变动的因素进行分析、测算，从而预计在近期内头寸数量变动的方法。预测要点如下： （1）向中央银行领取或缴入现金 （2）向中央银行缴存存款调增调减额 （3）向中央银行解缴代理国库款项 （4）同业往来的资金清算 （5）系统内的资金清算*二、银行头寸的预测 2、远期头寸的预测 远期头寸的预测是银行对较长时期内的头寸进行预测，主要是通过分析社会生产、流通和市场的发展变化来预测银行各项资金来源和各项资金运用的变动状况，再进而预测银行在较长时期内头寸的增减变化，预测要点如下； （1）各项存款和贷款 （2）内部资金 （3）缴存中央银行存款*三、银行的头寸调度 1、头寸调度的策略 （1）保持适度的在中央银行存款和库存现金 （2）选择最佳调度线路和最佳调度时间 所谓最佳调度线路是指就近和直达。目前头寸调度的最佳线路可以有三种不同的选择： 其一是系统内逐级拆借、逐级清算，即按照本系统管理层次，在有资金关系的上下级银行之间逐级进行； 其二是横向拆借、纵向清算，即由管辖行组织所属行处在同一层次横向直接拆借资金，拆出拆入行在中央银行存款此增彼减，均视同为与管辖行发生资金拆借关系；*1、头寸调度的策略 其三是跨级拆借、逐级清算，即拆出拆入行跨越中间的管理环节直接汇划在中央银行的存款，均视同为与中间环节的管理行发生资金拆借关系。 所谓最佳调度时间有两层意义：一是确定每天汇出款项的最佳时间；二是确定汇款的最佳日期。*1、头寸调度的策略 （3）选择最佳调度渠道和最佳调度方式 （4）协调各业务部门的业务活动*2．头寸调度的渠道 头寸调度包括调进和调出两个方面。商业银行头寸调度的主要渠道是货币市场中的同业拆借市场、票据市场和短期债券市场、与中央银行的资金往来渠道以及其它渠道。*2．头寸调度的渠道 （1）同业拆借市场 （2）票据及短期证券市场 （3）与中央银行的资金往来 （4）债券、股票等中长期证券市场 （5）出售贷款和固定资产*