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发票红冲的处理及附件(1)

发票红冲的处理及附件(1)发票冲红票据规范办法发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具发票调整帐目。（原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来）。视不同情况分别按以下办法处理：一我司未入账的冲红发票处理我司应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票。原开具已作废发票按发票顺序号附在存根后面存档。二我司已入账的冲红发票处理本年内开具发票冲红，我司应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票；同时，我司应将原开具发票的发票联粘贴在红字发票或负数发票...

发票冲红票据规范办法发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具发票调整帐目。（原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来）。视不同情况分别按以下办法处理：一我司未入账的冲红发票处理我司应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票。原开具已作废发票按发票顺序号附在存根后面存档。二我司已入账的冲红发票处理本年内开具发票冲红，我司应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票；同时，我司应将原开具发票的发票联粘贴在红字发票或负数发票第二联（存根联）后面，以备核查。三、冲红发票存放办法　1、按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，第三联（记账联）作为抵减当期的收入的依据；2、需冲红发票第一联（发票联）应附在冲红发票第一联（发票联）、第二联（存根联）后，按冲红发票号码的顺序存放。上年开具发票本年冲红，需要与专管员联系后，按上述二方法办理。3、会计只需要凭开具的红字发票或负数发票第三联（记账联）做入帐依据财务部2015年5月11日

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