资金
管理制度
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1、货币资金管理货币资金管理的酒店资金管理的一个重要组成部分，货币资金管理必须严格遵守财经纪律，以保证酒店货币资金的正常使用和周转。（1）现金流量预算管理财务会计部经理必须每月编制
现金流量表
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反映当月酒店现金和银行存款的流入、流出及存款余额的状况。每年编制年度现金流量预算，并附情况分析报告，报财务部经理和总经理审批，作为酒店总预算的一部分。财务部经理负责安排日常资金的筹集、收贷及现金收支
计划
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。（2）现金管理A、现金使用范围主要限于：a、支付工资、奖金及工资性津贴等。b、支付差旅费、职工医疗费、托费等。c、支付农副产品以及在市场上采购的鲜鱼、水产、菜等。B、营业收入的现金按规定由总出纳进行清点并编制总出纳报告。C、财务会计部在收支现金时，要严格审核现金收付凭证及所附单据是否合法，数额是否完整，签字手续是否齐备等，对不符合
制度
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规定的应予以纠正或拒绝办理收付。D、认真做好库存现金保管工作。现金和有价证券必须在保险柜，确保安全。E、各部门因工作需要留用一部分备用金时应向财务会计部提出申请，经财务会计部经理审核批准后，按规定办理，备用金支用不得超过规定范围和业务内容，不得移作他用或私人挪用，财务会计部将对各部门备用金使用情况进行经常性的抽查。F、一切现金收付款项均须按业务性质分别填写交款单或支款单，并要写明收付的内容、用途及有关情况、金额，由有关人员审核盖章后方能办理收支现金手续。G、现金收支必须做到日清日结、帐款相符，严禁用白条或原始凭证抵库。H、各部门的收付款项都应通过财务部入帐，任何部门和个人都不得自行保留现金，不得私设“小金库”，财务部应经常督促检查。（3）银行存款管理A、收付超过现金收付限额以上的款项，必须通过银行结算。B、经办人员因业务需要，要求财务会计部签发银行转帐支票或支付货款时，首先必须按规定办理手续，待业务结束或物资入库后，必须及时办理报销销帐手续，未及时办理销帐手续者，按规定予以处罚。C、财务会计部签发转帐支票后，应进行登记并将支票项目填写齐全，不准签发空头支票，当无法明确收款单位名称、金额时，也应把支款用途、签发日期以及预计资金限额填写清楚。D、实行计划控制的费用或物资采购，在付款时应同时核实计划，超计划的部分必须按规定办理追补手续后，方能付款。E、财务会计部必须严格遵守银行有关规定，不得将银行帐户借给其他单位或个人办理结算，保管好空白支票及已用支票存根。F、严格审核各类银行结帐凭证，及时办理银行收付业务，并及时核对银行往来帐单，如月末有未达帐，应查明原因，编制银行余额调节表。2、流动资金管理财务会计部应本着既要保证酒店营业需要，又要加速资金周转的原则，加强对流动资金的管理。（1）控制储备资金定额，核定各项原料、物资的最高、最低储存量，压缩库存，减少资金占用。（2）及时清理应收预付款，加强应收帐款的催收，每月编制往来明细表及帐龄分析表，采取措施加速资金回笼。（3）降低银行存款的沉淀资金，随时掌握资金动态。（4）做好资金调度和资金占用的工作，分析考核资金的使用效果。3、固定资金管理（1）酒店每年必须做好固定资产的购置计划、更新改造计划和大修改造计划，经总经理批准后严格执行。（2）对未列入当年预算的资本性支出及酒店大修改造，必须事先专
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报告，说明需追加的理由及可行性分析，由财务部经理及酒店总经理审批后方能实施。
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