投资预算及简单盈亏平衡点分析
本预算编制均参照深圳经络保健中心的投资、收费、人员编制、工资待遇、
提成比例、物品、药品消耗等指标而定（不包括场地租金、物管费及员工宿舍
开支）
一、 设备投入20台，￥3.80万元/每台 共计￥76万元； 二、 公共音响及对讲系统： 共计￥6万元； 三、 空调设备及电锅炉： 约￥12万元； 四、 治疗床、椅子。约￥1000元/每套，共20套： 约￥2万元； 五、 办公设备、休息间设施 约￥6万元； 六、 其它（工衣、被单及常用药箱）： 约￥5万元； 七、
培训
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费（30名技师及其基本工资、培训费及培训物料消耗）：
约￥10万元。
合计总投资为人民币：￥117万元
1. 理疗师：30人 2. 前台咨客：2人 3. 收银：2人 4. 财务：1人 5. 清洁：2人 6. 经理：1人 合计：38人
1. 理疗师：30人
基础工资￥1300元/每人×30人；共计： ￥3.90万元/每月（另加提成）
2. 前台咨客：2人
工资￥1500元/每人×2人；共计： ￥0.30万元/每月 3. 收银：2人
工资￥1500元/每人×2人；共计： ￥0.30万元/每月 4. 财务：1人
工资￥2000元/每人；共计： ￥0.20万元/每月 5. 清洁：2人
工资￥900元/每人×2人；共计： ￥0.18万元/每月 6. 经理：1人
工资￥5000元/每人；共计： ￥0.50万元/每月 7. 保险：￥300元/每人/每月×38人；共计： ￥1.14万元/每月
合计每月支出：￥6.52万元
/
平均理疗收费每人每次￥400元
：
1. 固定支出：设备投入按五年分摊不计残值；
递减资产按五年分摊不计残值。
（1） 固定资产每月折价提成为：￥18.80万元/每年；
￥94万元?5年=￥18.80万元/每年
其中：理疗设备投资（20台）共计： ￥76万元
公共音响及对讲系统共计： ￥6万元
空调设备及电锅炉约： ￥12万元
（2） 递减资产每月分摊为：￥11.50万元/每年；
￥23万元?5年=￥11.50万元/每年
其中：治疗床、椅子共计： ￥2万元
办公设备、休息间设施共计： ￥6万元
其它共计： ￥5万元
培训费： ￥10万元
（3） 工资及保险：￥78.24万元/每年；
￥6.52万元/每月×12个月=￥78.24万元/每年
固定支出为（1-3项）：￥108.54万元/每年。 2. 变动费用支出：￥90元/每人每天
（1） 提成：每做一人平均提成为￥35元/每人
（2） 每做一人消耗物料及药液为￥35元/每人
（3） 每做一人的水电、接待费为￥20元/每人
720/
（4） 平均每天每台设备理疗3人次，20台设备共60人次/每天 （5） ￥400元/人×60人/天×25天×12个月=￥720万元/每年 （6） 固定支出：￥108.54万元/每年
（7） 变动费用支出：￥162万元/每年
￥90元/每人×60人×25天×12个月=￥162万元/每年 3. 利润额：营业额-固定支出-变动费用支出
￥720万元/每年-￥108.54万元/每年-￥162万元/每年=￥449.46万元/每年
注：场地租金、税费及广告费未计算在内。
：
1. 营业总额：￥720万元/每年×5年=￥3600万元
2. 总费用：（￥108.54万元/每年+￥162万元/每年）×5年=￥1352.70万
元
3. 场地租金：500平米×80元/每平米×12个月×5年=￥240万元 4. 税金：按平均8?税点算，￥3600万元×8?=￥288万元 5. 不可预计费用：￥100万元
6. 利润：￥1619.30万元
浙公网安备 33021202002483