雄宇泳装公司财务内控制度

雄宇泳装公司财务内控制度 财务内控制度 为了加强本公司成本的核算、控制，减少损耗，提高生产效率，特制定本制度。 第一条 材料采购的控制 1、采购部根据业务部提供的生产计划和本公司材料仓库现有库存，编制材料及辅料的采购计 划(注:技术部必须及时向采购部提供每种产品的结构用量和材质等质量技术要求)，由采 购部测算后填写《请购单》，上报采购部负责人，经公司总经理(或总经理授权人员，下同) 审批后，由采购部负责采购，采购时必须签订采购 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 ，同时送一份至财务部备查; 2、采购物资到达时，采购部必须及时通知仓库，仓库按照采购合同的要求，同送货人核对物 资的名称、型号、数量等是否与实物、供应商的送货单相一致，并开具物资入库单，一份 送财务，一份连同供应商的送货单送交采购部; 3、当实物与采购合同和供应商的送货单有出入时，仓库必须当场查出不一致的地方，并通知 采购处理，经采购部同意后，方可在送货单上签名，以作为欠款依据，未经采购部同意而 签单的，所发生的损失将由签单人负责。(采购部在处理有不一致的情况时，必须在供应商 的送货单上按照处理后的情况修改过来，方可移交财务;仓库必须按照实际收到的物资开 具入库单。) 第二条 外发加工的控制 1、仓库在接到采购部需外发产品加工时，必须及时按采购部所订立的采购合同的要求安排 物资出库，同时开具外加工物资出库单(单上必须列明该外发产品的款号、批号、数量等)， 并让客户在出库单上签名，以作凭据:?需外加工的物资是由我司直接送到加工单位或者 加工单位直接来我司提货的，由仓库负责让加工单位签名，如未签名而发生损失的，由仓 库负责;?需外加工的物资是由托寄等方式寄给加工单位的，由采购部负责将出库单传真 给加工单位，让其签名后回传至我司，以作凭据，如未签名而发生损失的，由采购部负责; 2、外加工物资收回时，采购部必须及时通知品管部按照外加工合同的要求(连同加工单位开 具的送货单)清点数量和质量，需签单的，品管部必须在验明货物在数量和质量上没问题 时移交给仓库，仓库验收完数量后按照品管部的验收结果修改对方送货单后方可签名，仓 库在没有收到品管部的验收报表时不得签名，否则，所发生损失将由仓库负责;如有特殊 情况需先签单的，必须报经采购部，由采购部负责和加工单位进行协商; 3、品管部在验收完货物后，需及时将所验收的结果报送至采购部，采购部根据品管部的验收 情况，如有损坏或数量短缺的，必须及时给出处理意见，经公司总经理同意后，通知加工 单位我司对其损坏和短缺的处理结果，以便双方结算; 4、货物验收完后，品管部需将货物和加工单位的送货单移交给仓库，仓库根据品管部的验收 结果核对数量无误后，开具外加工物资入库单，连同送货单一并送交至采购部(如仓库未 核对数量直接入库的，所发生损失由仓库负责);再由采购部连同处理结果一并送至财务部; 5、对有些外加工的半成品次品可以继续生产的，必须先报送至业务部，经总经理批准后方可 流转下去，未经总经理批准而流转下去的，所造成的损失由仓库负责; 第三条 领、发、退料的控制 仓库在发料的时候必须严格按照业务部制定的备料领料单上的数量给予发货，同时仓库开具的领料单上必须有领料人的签名，领料单上还必须列明所领材料的用途、名称、数量、型号以及领料部门等，有需要分颜色的材料还必须注明颜色;仓库开具领料单时原则上按款开具，有特殊情况可以合并一起开，但必须分别注明哪款领用数量多少，同时领料单上所开的品名必须和收料单上的名称相一致;仓库发料时，应本着先进先出的原则安排材料出库; 1、栽床领料由栽床负责人负责去仓库按款领取材料，仓库核对数量后按款给予发货;栽床在 作业过程中须填写栽床日报表，送交相关人员; 2、车间生产所需材料由各组组长负责去仓库领取，仓库根据各组的生产任务核对数量后给予 发货; 3、后道领料由后道主管负责去仓库领取，领料时，后道主管必须按照实际收到的半成品数量 按照单耗数领取，不得多领; 4、栽床如有发生栽床数超过下单数时，必须第一时间报知业务，经总经理批准后，方可按实 际栽床数量流转下个环节;未经批准私自流转到下个环节的，所造成的损失由栽床负责赔 偿;经总经理批准后，业务部须及时修改备料领料单，并通知各相关人员; 5、车间半成品在各个环节、各道工序之间流转时，采取相互监督的制度:由下一道工序的员 工监督上一道工序员工的移交数量，为防止发生责任不清的现象，特制定半成品流转控制 单(见附录)，在哪道工序上发生数量短缺的，由那道工序的人负责赔偿; 6、除生产部之外的各个部门有需要向车间领取材料的，须经部门负责人同意后方可领取，同 时必须详细说明领用材料的用途，否则仓库有权不予发货; 7、相对于一些材料(如面线、弹力线等)，在领用时，必须将先前领用的完全用完之后，拿 着能证明材料已用完的证明(如面线的线筒)去仓库领料，否则仓库有权不发货;仓库原 则上以对等的数量给予发货; 8、在生产过程中，如有发生退料情况时，仓库视具体情况作出处理: ? 如果是因为材料的质量原因造成车间退料的，仓库应开具车间退料单，并通知采购处 理; ? 如果是因为领用的数量多了，而其它款又需要用的，仓库可采取“假退料”的办法进 行处理; 第四条 损耗的控制 1、合理损耗量的制定:由业务部根据材料的性质和生产的实际情况制定相应的损耗率，报 经总经理审批后，发给相关人员; 2、仓库在补发合理内的损耗时，必须清楚什么原因造成的损耗，在领料单上注明; 3、超出合理范围内的损耗，车间由车间各组组长填写补料申请单，后道由后道主管填写， 再统一报送至厂长处，厂长对补料申请单上的数量、原因、责任人等进行审核，并给出 相应的处理结果后报送至业务部，业务部核对其数量以及相关的原因、责任、处理结果 是否合理再给予签名交仓库补发，没有明确责任人的补料申请单业务部不得签名，否则 所造成的损失由业务部负责;仓库对没有业务部签名的补料申请单不得发货，否则所造 成的损失由仓库负责; 4、在生产过程中，组长应协同半检对各道工序生产的半成品及时进行检验，争取做到在第 一件半产品发生不合格时就发现，以避免发生一批不合格品的情况，同时也避免发生不 合格品流入下道工序的情况;发生不合格品时，半检应及时通知厂长，厂长再根据具体 情况给出相应处罚，如经过返工可以合格的，由当事人负责返工的材料及工价的赔偿， 如不能返工的，由当事人按该半成品的成本给予赔偿;如有多次、大批发生不合格品的， 除了追究当事人的责任外，对组长及半检视情况严重程度给予相应的罚款(成品发生不 合格品时，处罚方式视同半成品的情况); 第五条 成品的出、入库控制 1、半成品由车间完工转入后道时，由后道主管跟车间各组组长交接; 2、成品包装完后，后道主管必须及时通知仓库，仓库按照实际收到的成品数开具成品入库 单;对于整箱的，仓库应检查其封箱是否完整，不足一箱的，仓库应实际清点数量;如 有发生成品数量短缺的，在仓库还未入库前，由后道负责;仓库验收入库后发生的，由 仓库负责; 3、成品出库时，仓库必须在收到业务部的发货通知时才能安排成品出仓;成品出库时，仓 库还需检查纸箱包装是否完整;如发现有纸箱损坏或者封箱不完整的，必须经过业务部 同意后，进行重新装箱，同时清点数量是否一致; 第六条 工资核算制度 1、计件工资的核算:采用的是按款计件的工资制度(按款计件指:按照每一款产品已包装 完工入库后数量的多少进行计件): ?各组半检必须在每天的9点之前上交前一天的日报表; ?车间各组组长必须对其组所生产的每款产品在其完工后填写一份生产流程统计表，在 报送财务部之前先核对其数量是否准确; ? 泳装工序单在总检检验完后，由品管部及时交至财务部; ? 财务部在收到成品入库单后，结合日报表、生产流程统计表以及泳装工序单审核每位 员工的计件数，经审核无误后，统计一份生产流程统计表，报经总经理批准后，计算 工资;在三份报表上员工生产的数量有相差时，必须查明原因，还未查明原因的，不 得计算工资; ? 报表必须及时上交，不得无故拖延，对于不能按时上交报表的，视情况给予相应的处 罚;报表上的数字必须如实填写，如发现有虚报、多报的和将已离职员工所做的填给 还在公司人员上的，一经发现，严加惩处，严重者，给予开除处份，工资不予结算; ? 对于自动离职的员工，厂部必须在其离职的第二天将其领料簿上交到财务部;不得以 任何理由拖延; ? 对于一些返工的半成品需要计时的，须由厂部预先算出所需返工产品的数量、计时工 时、工价等，报经财务部审核后，方可进行计时方式生产; 2、考勤 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 :具体的考勤制度见公司行政部制定的考勤制度; ? 由于车间生产工序的先后而产生的员工没有事做的情况，厂部在通知行政部后可安 排其放假，但须保证在有事做的时候能够随叫随到; ? 由于材料或者外加工半成品的原因而造成的没事做，厂部同采购部协商后可给予放 假，但须保证在材料到达之后员工能够及时参加生产; ? 对于无故旷工超过三天者，视为自动离职，工资不予结算; ? 月底，行政部必须报送一份每一位员工具体出勤情况的考勤统计表至财务部; 3、计时工资的核算:在现阶段仍实时实际出勤天数*日工资的方式计算，但在公司进一步发 展和制度不断完善之后，将实行岗位 绩效考核 绩效考核与薪酬下载绩效考核与薪酬下载绩效考核与薪酬下载华为绩效考核体系文件下载华为绩效考核体系文件下载 制度; 第七条 对仓管的管理 1、仓管的分工:一个负责开单，并登记仓库台帐;一个负责收发料;原则上就是帐物分开 管理，管帐的不得再负责管理实物，但可从旁协助、帮忙，反之，奕然; 2、财务部负责对仓管的工作进行监督、管理; 3、仓管必须做到对仓库内的物资非常熟悉，对仓库台帐要及时登记，不得压帐;要做到帐 实相符，勤于检查仓库库存，一经发现帐实不符的，须及时查明原因，上报财务部;对 由于仓管工作疏忽而导致的物资盘亏，由仓管负责;由于单位换算以及一些正常的合理 损耗而造成的帐实不符，在报经总经理批准后，对帐面库存进行调节; 第八条 业务结算制度 1、业务报价:财务部必须参与业务部计划单价的制定，对计划单价的制定要做到合理性、 及时性，计划单价制定后，经总经理批准后方可对外报价; 2、生产进度由业务部门负责追踪，以确保在交货期内能够交货; 3、销售收款:销售收款包括预收货款由业务部负责跟踪，争取在合同约定的期限内收回全 部款项，以加快公司流动资金周转率;业务部在收到客户付款通知时，须及时通知财务 部查收货款; 附录: 半成品流转控制单 序号 款号/批号 颜色 型号 工序名称 移交数量 移交人 接收人 备注 注:?工序名称指移交人所做的工序;?序号按交接的顺序填写;