现金及银行出纳
管理制度
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现金、银行出纳管理制度
为规范集团财务管理～降低财务风险～确保企业财产安全～按照国家有关现金、银行出纳财务制度管理规定～特制定xx集团公司现金、银行出纳管理制度。
一、现金出纳管理制度
1、现金出纳要认真执行国家财务管理制度～严格按照国家有关现金管理规定办理现金收、付业务及各项结算业务,承担xx集团公司财产安全的责任。
2、认真审核原始凭证～规范报销票据。报销票据为国家法定有效票据～必须真实的反映客户名称、日期、货物名称、规格、单位、数量、单价、金额～收款单位财务印章及附件的合法性～对不符合规定和报销手续的单据、业务一律不予受理。
3、正确编制现金收、付记帐凭证～按规定顺序登记现
金日记帐～做到日清日结～帐款相符。
4、内部现金借款业务～按规定填制借款单～分别由经办人、部门负责人、主管领导～财务负责人、总会计师审核签字。
5、现金借款时限为1个月～超过1个月未完成经济业务的～按规定重新办理借款手续～经财务部门通知～仍未办理手续的借款～从借款人工资中扣除。
6、库存现金不得超过银行核定的限额～不得以白条抵充库存现金～不得挪用现金。
7、现金各种印鉴要与现金空白支票分别保管,保守保险柜密码～保管好保险柜钥匙～不得任意交与他人～妥善保管好各种单据、印章～确保现金和各种有价证券等财产安全。
8、及时清理各项借款等经济业务。
9、受稽核员、财务负责人、总会计师、主管领导及有关检查部门的审核、监督和检查。
二、银行出纳管理制度
1、银行出纳要认真执行国家财务管理制度～严格按照国家有关银行管理规定办理银行收、付业务及各项结算业务,承担xx集团公司财产安全的责任。
2、严格遵守银行结算制度和费用开支
标准
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～认真审核原始凭证～对不符合规定和报销手续的单据、业务一律不予受理。
3、正确编制银行收、付记帐凭证～按规定顺序逐笔登记银行日记帐～做到日清日结～银行存款帐面存款余额及时与银行对帐单核对,月末编制“银行存款余额调节
表
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”使帐面金额与对帐单余额调节相符～对未达帐项要及时清理～随时掌握银行存款余额。
4、银行转帐业务～领取支票要按规定做好领取登记记录～按规定填制支票领取单～分别由经办人、部门负责人、主管领导～财务负责人、总会计师审核签字,领取的空白支票必须事先签发收款名称、时间、限额。
5、银行汇款业务～由经办人持收款单位开具发票～按规定填写汇款
申请单
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～分别由经办人、部门负责人、主管领导～财务负责人、总会计师审核签字后予以办理。
6、不得签发空头支票～不得出租出借银行帐号。
7、银行各种印鉴要与银行转帐空白支票分别保管,保守保险柜密码～保管好保险柜钥匙～不得任意交与他人～妥善保管好各种印章、空白单据和空白支票～确保财产安全。
8、及时催办、清理领取支票办理的各项经济业务,对逾期不用的空白支票要及时收回,对填错的支票要加盖“作废”戳记～与存根一并妥善保管。
9、支票销帐时限为1个月～未及时办理销帐手续的～经财务部门通知～仍未办理支票销帐手续的～酌情扣发借款人工资,对支票不慎遗失～立即按规定办理法律效力的挂失手续,若造成经济损失的按公司规定处理。
10、受稽核员、财务负责人、总会计师、主管领导及有关检查部门的审核、监督和检查。
本制度自发文之日起执行。
附件:国税普通发票填写格式
附件:
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河北省石家庄市货物销售发票
发 票 联
2007 年 7 月 8 日客户名称:
金额货物名称规格单位数量单价万千百十元角分爱普生墨盒R210套245090000金额合计,万 计仟 玖佰 零拾 零元 零角 零分900.00(大写)
王丽开票单位(章):加盖收款单位财务专用章，此处略开票人:
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浙公网安备 33021202002483