[资料]现金流量
表
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附表二公式,增值税增加净额
1、净利润
取本年利润余额。
2、计提的坏账准备或转销的坏账
计提的坏账准备,本期计提的应收账款坏账准备发生额累计数
注:直接核销的坏账损失,不计入。
3、固定资产折旧
固定资产折旧,制造费用中折旧,管理费用中折旧 或:,累计折旧期末数,累计折旧期初数 注:未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。
4、无形资产摊销
,无形资产(期初数,期末数)
或,无形资产贷方发生额累计数
注:未考虑因无形资产对外投资减少。
5、待摊费用的减少(减:增加)
,待摊费用期初数,待摊费用期末数
6、预提费用增加(减:减少)
,预提费用期末数,预提费用期初数
7、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账
分析
定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析
填列。
8、固定资产报废损失
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。
9、财务费用
,利息支出,应收票据的贴现利息
10、投资损失(减:收益)
,投资收益(借方余额正号填列,贷方余额负号填列)
11、递延税款贷项(减:借项)
,递延税款(期末数,期初数)
12、存货的减少(减:增加)
,存货(期初数,期末数)
注:未考虑存货对外投资的减少。
13、经营性应收项目的减少(减:增加) ,应收账款(期初数,期末数),应收票据(期初数,期末数),预付账款(期初数,期末数)
,其他应收款(期初数,期末数),待摊费用(期初数,期末数),坏账准备期末余额
14、经营性应付项目的增加(减:减少)
,应付账款(期末数,期初数),预收账款(期末数,期初数),应付票据(期末数,期初数),应付工资(期末数,期初数),应付福利费(期末数,期初数),应交税金(期末数,期初数),其他应交款(期末数,期初数)
15、增值税增加净额(减减少)