村镇银行会计结算业务重大事项
报告
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制度
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第一章 总 则
第一条 为防范会计结算操作风险，及时掌握分(支)行会计内控制
度执行情况，规范重大会计事项报告
内容、程序、方式，以便及时处理化
解风险，将损失减少到最低程度，根
据《商业银行内部控制指引》、《村镇
银行重大突发事件报告制度实施细
则》，结合本行实际，特制定《村镇银
行会计结算业务重大事项报告制度》。
第二章 报告内容、方法
第二条 本行会计管理部负责全
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行重大会计事项报告工作的组织、管理和协调。
报告内容:
(一)库存现金账款不符。
(二)丢失重要空白凭证及会计业务印章。
(三)挪用库款。
(四)未及时复核及授权，造成同城和大额支付系统不能及时提出，形成压单、压票。
(五)账务错乱(指账账、账款、账表、账实、账据、账折、内外账不相符;总分核对不相符;通过自己检查发现，并立即纠正的，不作为账务错乱)。
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(六)日终账不平下班。
(七)没有执行印、押、证三人分管规定，印证未入库，被盗等。
(八)特殊业务操作(解挂、解冻、查询、冻结、扣划、无折取款、
抹账、错账冲正、修改数据、补留、
修改密码、大额取款、长期不动户支
取等)不按规定办理的。
(九)凭证交接传递手续不严不全，发生凭证传递错误、积压、原始
凭证丢失。
(十)严重违反操作规程造成不良影响或损失。
(十一)违反制度给单位或个人签发资信证明、担保证明。
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(十二)未执行双人管库制度，
未坚持同进同出库房和密码单线交接
制度的。
(十三)销毁会计
档案
肢体残疾康复训练教师个人成长档案教师师德档案表人事档案装订标准员工三级安全教育档案
未经上级
主管部门批准。
(十四)未按《人民币银行结算
账户
管理办法
关于高温津贴发放的管理办法稽核管理办法下载并购贷款管理办法下载商业信用卡管理办法下载处方管理办法word下载
》的有关规定办理开立、
使用、注销账户，违规办理更换印鉴。
(十五)日终后库存现金、重要
空白凭证不扫数入库放入库房保管。
(十六)库房管理、领、送现金
未按规定执行。
(十七)违规支取大额现金。
(十八)银企对账中发现可疑账
务。
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(十九)其他需要报告的会计结算重大事项。
第三条 重大会计事件原则上由事件发生部门向会计管理部报告，再
由会计管理部向行领导、办公室报送，需要向上级部门报告的事项，经行领
导研究决定，由办公室向上级部门报
告。
第四条 报告方式有口头报告(或电话报告)、书面报告两种。采取口头报告(或电话报告)方式的，需
在口头报告(或电话报告)后24小时
内将书面报告报送至会计管理部。
第五条 书面报告材料包括当事人的情况说明、分(支)行情况报告
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(内容包括情况说明、并
分析
定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析
网点内
控工作存在的问题及整改措施)。所有
书面报告材料都需加盖网点行政公
章，并由分(支)行行长签字。
第三章 职 责
第六条 分(支)行行长为分(支)行会计结算重大事项报告制度第一责
任人，分(支)行助理为次要责任人，
当事人为主要责任人。发生会计重大
事项，当事人必须立即报告分(支)
行助理、分(支)行行长，立即采取
措施进行处置。分(支)行行长或分
(支)行助理当日必须报告会计管理
部，由会计管理部报告分管行领导。
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第四章 处罚措施
第七条 主动上报的，按规定从轻处罚;对隐瞒不报或迟报的，经查
实，将从重处罚相关责任人，全行通
报批评，年终会计达标考核加倍扣分。
第五章 附 则
第八条 本制度由会计管理部负责解释、修订。
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浙公网安备 33021202002483