货币资金管理办法
,试行,
第一章 总则
第一条 为了加强公司货币资金的控制和管理～保证货币资金的安全～规范货币资金业务的审批和货币资金的使用～根据《会计法》、《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》等法规的要求～结合本公司实际情况～指定本办法。
第二条 本办法所指货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。本办法所指货币资金业务内容包括:工资支出、职工福利支出、日常费用报销、支票及现金支付、备用金借款、固定资产购置和转让、对外投资和融资、对外担保、利润分配、计提各项坏帐准备和减值准备。
第三条 本办法适用于公司本部及独立核算的全资子公司。
第二章 资金管理的岗位职责
第四条 货币资金业务的岗位责任制。
出纳人员负责现金和银行存款的收付和核算工作。根据收款或付款凭证～按照业务发生顺序～逐日逐笔登记现金日
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记帐、银行存款日记帐～并结出余额。财务主管应随时审核资金业务的发生情况～随时掌握货币资金情况～以便及时、合理的调度资金～监督公司货币资金的使用。
第五条 财务人员应当具备良好的职业道德～忠于职守～廉洁奉公～遵纪守法。出纳人员不得兼任稽核和会计工作～会计人员不得兼任出纳工作。
第三章 授权审批权限
第六条 建立货币资金的授权审批制度～公司各级审批人员应当根据货币资金授权审批制度的规定～在授权范围内进行审批～不得超越审批权限。财务人员应当在职责范围内～按照审批人的批准
意见
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办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务～财务人员有权拒绝办理～并及时向审批人的上级授权部门报告。
第七条 按照规定的程序办理货币资金的支付业务。
,一,支付申请。本公司有关部门或个人用款时～应提前填写货币资金领用单据,支出证明单～拨付资金审批单或借款单,～注明款项的用途、金额、支付方式等内容～并附有效经济
合同
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或相关发票。
,二,支付审核和审批。审核人和审批人根据其职责、权限和相应程序进行审核和审批。对不符合规定的货币资金支付请求～审核人和审批人应当拒绝批准。
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,三,支付复核。财务人员为支出复核人～复核人应当对批准后的资金支付单据进行复核～复核其批准权限、程序是否正确～手续及相关单据是否合法齐备～金额计算是否正确～支付方式、支付单位是否妥当等。
,四,办理支付。出纳人员应当根据审核无误的货币资金支付单据～按规定办理货币资金支付手续～及时登记现金和银行存款日记。
第八条 货币资金业务的审批权限和程序。
,一,工资和职工福利支出:公司综合部提出
方案
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～经总经理办公会通过～董事长和总经理共同批准后实施。
,二,费用报销:按公司各相关制度执行。
,三,支票及现金支付、备用金借款:根据具体业务事项、
协议
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或合同～由经办人提出支付申请～部门负责人审核后报主管公司领导审批～按照公司的相关规定办理支付手续。
,四,固定资产购置和转让:按照公司固定资产购置
计划
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～由综合部提出采购申请～经总经理批准后执行。
,五,对外投资、担保和融资:根据公司章程和董事会的决议及授权范围～总经理根据董事长的授权可对外签署相关协议或合同～进行相关业务。
,六,计提各项坏帐准备和减值准备:根据公司实际帐务情况和国家有关规定～综合部提出计提各项坏帐准备和减
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值准备方案～经董事长和总经理共同审定后执行。
,七,利润分配:年度财务预决算后～根据可供分配的净利润额按《企业会计制度》和公司章程的规定制定利润分配方案～经董事会表决通过后执行。
第九条 本办法自公布之日起执行。
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浙公网安备 33021202002483