小规模纳税人出口免税申报系统1
小规模纳税人出口免税申报系统操作指南
按照国家税务总局国税发[2007]123号文的要求，小规模纳税人出口企业(以下简称企业)，自2008年1月1日后自营或委托出口的货物(以出口货物报关单上注明的“出口日期”为准)应向税务机关进行免税和免税核销申报。现将小规模纳税人出口免税申报系统1.0版有关操作说明如下:
一、小规模纳税人申报总体
流程
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小规模纳税人申报开始
企业在每月增值税纳税申报前报送预申报数据，
税务机关进行预审
预
申 企业将预审反馈信息和上期申报的终审反馈信报
息带回企业
企业在申报系统读入预审反馈信息并调整
申报数据
正企业在规定时限内到税务机关报送正式申报式 资料 申
报
小规模纳税人申报完成
企业每月的免税申报必须按照申报流程进行，并充分利用新申报系统的操作向导，一步一步地进行申报。
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二、系统配置的设置
小规模纳税人需要在第一次进入系统的时候做系统配置的设置与系统参数的设置
1(系统配置的设置。计算机操作:系统维护——系统配置——系统配置设置与修改
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(1)计税计算
方法
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:3
(2)分类管理代码:C
(3进行换汇成本检查:T
(4)是否预申报:T
(5)是否分部申报:F
(6)退税机关代码:4420
(7)退税机关名称:企业主管税务机关的名称
2(系统参数的设置。计算机操作:系统维护——系统配置——系统参数设置与修改
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(1)换汇成本:合理上限为8.0，合理下限为4.0
(2)单证收齐时限:报关单收齐时限为90天，核销单收齐时限为180天
(3)征收率设置:小规模纳税人征收率，商业企业为4%，生产企业为6%
3(系统初始化。完成系统配置后在系统维护里面选择系统初始化，并重新进入系统进行操作。
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三(小规模纳税人免税申报的流程
1(登录申报系统，确认当前所属期
(1)打开申报软件，系统提示用户输入用户名、密码。 系统预设了两个操作用户:
管理员用户名 sa 、密码空;
录入员用户名 user 、密码user;
(2)系统提示用户确认当前所属期。
当前所属期必须与企业免税申报所属期一致。 2(企业出口货物免税申报。点击向导键，进入申报系统操作向导。
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(1) 小规模明细数据采集
点击进入编辑窗口，点击增加按钮，出现录入界面，据实录入相
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关数据，点击保存，生成明细数据。企业录入报关单出口额时要检查报关单的成交方式，以FOB价成交的才可以将报关单注明的金额录入，若成交方式为CIF价，必须按报关单注明的金额减去运费、保险费后的余额作为免税出口额录入。企业录入当月免税出口明细时其报关单号码不能为空，应检查核销单号码、金额与报关单是否一致，出口发票金额与报关单是否一致，报关单是否有退运未复出口的货物，报关单是否有海关加盖的验讫章。对核销单号码、金额与报关单不一致，出口发票与报关单不一致的企业应认真检查原因并作出调整后才能申报，对报关单有退运未复出口货物的，应待该批货物复出口后才作为单证齐全申报，对报关单漏盖海关验讫章和报关章的，应补办手续后才能作为单证齐全申报。数据录入并生成后点击设置标志，设置后，申报进入下一环节。
注意:小规模纳税人在免税申报的时候，统一在单证不齐的标注栏中填写B，即假设报关单不齐，待企业预申报获取反馈信息时，进行反馈信息处理后(以下
步骤
新产品开发流程的步骤课题研究的五个步骤成本核算步骤微型课题研究步骤数控铣床操作步骤
有介绍)，撤消预申报进入正式申报前，若单证信息齐全，则手工修改免税申报数据，将单证不齐一栏清空，若信息不齐的，保留原来的单证不齐标志“B”。
(2) 生成预申报明细数据
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点击向导中的第二步，进入生成小规模免税预申报数据，输入对应所属期，确定生成。选择保存路径，本地申报，保存在软盘或U盘的预申报数据文件夹(预申报数据、明细数据和汇总数据需保存在不同文件夹中)，点击确定生成申报数据。
(3)到税务机关进行预申报
(4)预审反馈信息读入处理
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点击向导中的第三步，进入预审信息读入处理，选择小规模免税申报预审信息读入，读入在税务机关预审时生成的反馈信息。读入信息后，选择小规模预申报反馈信息处理进行信息处理。信息状态系统会自动反馈，企业可以在小规模出口信息不齐查询窗口查询哪些记录信息齐全，信息齐全的记录才可以做免税核销申报。
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点击信息不齐按钮，信息齐全的选择信息空选项，信息不齐的据
实选择对应信息不齐标记。
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(5)撤销小规模免税预申报数据
在向导第三步中继续操作，选择撤销小规模免税预申报数据，转入正式申报环节。
(6)生成正式申报明细数据
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选择向导中的第四步，生成正式申报明细数据(注意请返回到第一步进行设置标记)，将正式申报明细数据保存到软盘或U盘正式申报的文件夹中。
(7)小规模汇总
表
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数据录入
进入小规模汇总表数据录入，选择小规模免税核销汇总表录入，点击增加按钮，输入所属期，生成免税核销数据。
(8)生成正式申报汇总数据
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选择生成小规模免税汇总申报数据，输入所属期，生成正式汇总申报数据，保存在软盘或U盘的汇总数据文件夹中。
(9)打印小规模申报
报表
企业所得税申报表下载财务会计报表下载斯维尔报表下载外贸周报表下载关联申报表下载
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选择打印小规模申报报表(B4纸张)，进行打印。
(10)到税务机关进行正式申报
(11)正审反馈信息读入处理
选择向导中的第八步，进入正审反馈信息读入处理。读入税务机关反馈信息，读入信息后进行小规模免税信息处理(与预审反馈信息处理处理方法一致)。
注意:为了使各申报信息于反馈信息不产生混乱，企业应该早申报盘中建立不同的文件夹以保存不同的信息。具体方法如下: 申报盘根目录——申报信息——预申报信息
——正式明细信息
——汇总信息
反馈信息——预审反馈信息
——正审反馈信息
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四(小规模纳税人免税核销
在小规模纳税人出口免税申报中，当月信息不齐而没有核销的，等次月信息齐全后做小规模免税核销(以单证信息齐全为准)。
(1)选择向导中的小规模数据采集，点击小规模出口申报核销录入
(3) 点击批量接单，在收齐单证项中选择确定
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(4) 点击是，确认收齐信息。我市小规模纳税人免税核销申报
暂不审核出口收汇核销单，企业收齐出口报关单退税联并
且有出口报关单电子信息后，可办理免税核销申报手续。
但企业应在货物出口180天内办理出口收汇核销手续，税
务机关在货物出口后180天后检查企业是否办理出口收汇
核销，对超期未核销的一律视同内销征税。
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(5)选择向导中的小规模汇总数据表录入，点击小规模免税核
销汇总表录入
(6) 点击增加，生成核销汇总表数据，点击保存
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(7)在打印小规模申报表中选择小规模纳税人出口货物免税核
销申请表与免税核销汇总表。
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注意:免税申报与免税核销在有免税核销的月份应同时进行，到税务机关申报时需带齐出口免税申报表、出口货物免税核销申报表和出口货物免税核销汇总表。
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浙公网安备 33021202002483