工程项目部财务管理制度

工程项目部财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 财务工作是一项政策性强、规范性高的工作。特别是公司体制改革后，要求项目成本细化核算，注重效益，充分发挥核算和监督的职能。项目部在执行财政部、公司等有关财务管理规定的基础上，结合项目部具体情况，特制定本规定。 第二条 项目部财务管理的基本任务是做好各项财务收支 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 、控制、核算、分析和考核工作，努力提高经济效益。 第三条 项目部财务管理的基本原则是建立健全项目内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映项目财务状况，保证项目利益不受损失。 第二章 工程成本控制管理制度 项目部对各施工工程单独核算成本，分别对其进行成本监督控制、上报考核，执行公司有关文件进行奖惩。 第四条 人工费用的管理 1.工程实行劳动定额承包发放职工奖金的办法。具体是:首先由工程办按月编制工程节点计划，经劳办按此节点编制工作量劳动定额，该节点各施工队完成后经工程办认可后，经劳办按其承包价提供奖金分配 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ，经项目经理批准后交财务办执行。 2. 职工工资按月足额发放。项目每月10日结清上月临时用工费用。 3 .财务部门对各施工工程的人工费单独核算，分工程进行分析，提出反馈信息。 第五条 材料费用的控制 工程材料分甲方材料、委托采购材料、自购材料三类核算。财务在每月22日进行材料出入库核签工作，对前期材料出入库未及时办理手续的，财务不予办理后期材料相关业务。在办理出入库手续时，应分别注明工程名称(或盖章)以示区别。 1. 甲方材料: (1)材料入库:甲方转帐时，应详细查看每一张料单，及时清退不应由我方承担的材料费，供应办据此料单办理入库手续。同时在每月甲方转帐材料入帐后，建立材料明细台帐。 (2)材料消耗:工程领料填写耗料单，注明领料单位名称、工程名称、施工用途等。各施工队领料不得超过材料预算定额，对施工队节超的材料费，按《xx项目部物资器材管理制度》有关规定处理。 2. 委托采购材料: 采购入库:供应办建立甲方审批的采购明细表台帐和供应实际采购台帐;非正常原因采购价格、数量高于审批价格、数量，财务不予付款;对委托材料有价差的，经财务统计核实后按项目有关规定对相关人员进行奖励。 3. 自购材料: (1)项目的购货业务应统一归口由供应部门负责办理，其他人员未经授权不得兼办，购货和付款业务一般按请购—订货—到货—验收—付款等程序办理。 (2)供应部门根据生产经营需要和库存情况编制采购计划，对计划采购订货要签订合同或订货单。合同订单要求条款清楚、责任明 确内容全面，按合同承付货款有据，拒付有理。 (3)市场临时采购，由使用部门根据需求提出“请购单”，由申请部门负责人签字，经主管经理审核，项目经理签字后交供应部门办理。采购到货，要由仓库进行数量和质量验收，并由仓库保管员及供应部门负责人在验收单上签章。所有购货业务做到:质量好、价格低、数量清、供货及时、运输方便、就地就近。 (4)购货付款手续不论是计划合同还是市场临时采购，均由供应部门办理，按规定到财务部门办理请款付款手续。到货验收后，经办人将审核无误的请购单、验收单、入库单、发票经项目经理签字后，到财务部门办理审核报销转帐手续。付材料款须扣不少于5%的材料质保金，待该批材料用于工程，被确实无材料质量问题时，财务办给予结清。财务部门还应根据供应部门提供的单据掌握购货业务的请款、报销及在途物资的情况。 (5)工程领料须完整如实填写耗料单。特别对外部各参战单位(如租赁分公司)领料须填写单位名称、领料本人及该单位领料主管签字、具体工程用途等内容，便于后期转帐与结算。 (6)供应部门要及时办理出、入库手续，登记帐册,每月22日财务进行材料核签; (7) 根据项目部发放材料及低值易耗品的规定，供应办要对丢失、损坏、浪费等情况进行核实，并开具赔偿 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 单上交财务办从收入中扣除。 (8)根据情况办理退库手续。已退甲方的材料，须及时办理退库手续，以冲减项目成本。 4(对于原材料的消耗及成本费用的发生和控制，应由生产部门和财务部门及相关部门建立成本责任制。严格成本费用的开支范围和 开支 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 ，节约消耗、减少费用、降低成本。财务部门应建立成本控制和成本核算制度。 第六条 机械使用费用的管理 1. 内部租赁车辆: (1) 承租方承担车辆费用，有燃油费、修理费(小修)、过桥费、司机出车补助费等。及时结算车辆台班费用。其他机械修理费相应转帐的费用，均须本人确认，出租方车辆主管签字。有承租方负责的费用，须由承租方项目主管认可。 (2)工程办应分工程填写使用内部车辆路单，每月20日交财务部进行机械费的核算。 2. 外部租赁车辆: (1) 外部租赁车辆必须订立租赁合同，明确台班价格、结算方式、优惠条款、单位名称及帐号等，便于车辆台班的结算; (2)工程办应于用车当日填写外用车辆任务单(与内部车辆路单有明显区别)填写施工工程名称、施工内容、使用时间，由使用单位、工程办负责人及生产经理签字后，每月22日交财务办汇总结算。 第七条 间接费用的管理 1. 办公费: (1) 办公用品的购买:项目综合办按月编制文销杂品购买计划，经项目经理审批后，统一购买;个人或部门在特殊情况下须购买的，必须经项目经理同意后方可购买。文销杂品都须到综合办办理入库手续，财务办对出入库文销品进行核实、监督。综合办负责管理办公用品的入库领用管理。 (2)通讯费:执行公司有关通讯费的规定，不再报销电话费用。 2. 差旅费的有关规定: (1)项目出差人员须到经劳办填写差旅审批单，经项目经理同意后，方可按此出差路线实行路途包干制。 (2)项目出差人员路途包干标准按公司文件(xxxx财字[2002]23号)执行，往返项目实行旅费包干制标准;xx,xx单程260元，路途费用一律不再报销。 3)项目期间，因公发生旅费经项目经理批准后，方可报销，( 并按如下标准执行，超出部分自理。 ?住宿费标准: a. 住宿费标准:经济特区及海南省，处级及高级职称300元/天，其它人员220元/天;一般地区:处级及高级职称200元/天，其它人员140元/天。 b.公司外埠人员到公司办事住颐君大厦,按240元/标准间。 ? 补助费标准: a.公司、分公司人员到项目出差的，一律实行工作餐制度。食堂据综合办出具的用餐通知单和注明的标准安排客饭(其标准为:公司级30元/天，处级25元/天，其他12元/天)。住勤期间没有补助费，只报销路费、住宿费及路途补助。 b. 工作人员到公司及项目工地范围以外出差的，不分途中和住勤， 每人每天伙食补助费标准:一般地区30元，特殊地区按有关规定执行。 ? 车船费报销标准: a. 坐普通列车的规定:在20:00,次日7:00之间，且行程时间超过六小时的，或者连续乘坐火车时间超过12小时的，可购普通卧铺车票。符合乘坐卧铺条件而未乘坐卧铺的，给予卧铺补助，标准为:乘坐火车慢车或直快列车的，按硬座票价的60%发给;乘坐特别 快车的按其票价的50%发给。 b. 乘坐空调车规定如下:一般工作人员乘坐空调硬座达到上述 %给予卧铺补助;对购买空调卧铺的按同程规定时间的可按票价的10 普通车标准报销，特殊情况须经项目经理批准。 c. 坐普通车软卧或空调车软卧的，按同程普通火车相应的标准报销，超过部份自理。 d. 项目部工作人员一般不得乘坐出租车。情况特殊确需乘坐出租车，报销时，必须在出租车票上注明乘车原因，凡未按此注明的，财务不予报销。 3. 公司对招待费实行了严格的考核制度。严禁利用公款内部招待;招待外部客人的，先到综合办填写外招申请单，经项目经理批准后方可招待。报销时不得超过批准招待额度。 4.司机报销路桥费应与“行车任务单”相匹配。 第三章 资金管理制度 第八条 项目资金是公司资金的一部份，各单位使用资金必须接受公司的统一调配，必须执行公司制度。 1、财务办公室负责项目一切资金的收支活动，全力保障项目生产正常开支。出纳员应及时核对、日清月结，做到万无一失。 2、项目资金的管理 (1) 项目实行资金支出一支笔审批制度(数额较大的开支，要经班子讨论通过)。项目经理不在的，由其指定的负责人在受权范围内代理行使。 (2)在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金(现金、银行存款)的收付业务。会计不得兼任出纳。出纳不得兼任其他业务 工作，除登记现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。 (3)所有现金和银行存款的收支，都必须先通过会计审核原始凭证无误后填制收付款凭证;然后由出纳检查所属原始凭证是或完整后办理收付款。 (4)按照国家现金管理规定，库存现金只能用于工资性支出，个人福利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行存款结算金额起点以下的小款项。库存现金限额为50，000元，每日的现金结存数，不得超过核定地限额。不准以白条抵库存、不准坐支。企业单位之间的经济往来，一般应通过银行进行转帐结算;不准出借银行账户和套取现金。 (5)支票付款必须经过两人或两人以上的签章方为有效，支票和财务专用章必须分别掌管，不得由一人包办。必须按顺序号签发支票，签发支票在支票备查簿上签名登记。不准签出空头支票和远期支票，不准套取银行信用。 (6)项目部不得支出公司限制的或者正常生产经营以外的货币资金;情况特殊的，必须按公司有关程序申请批准后方可办理。 (7) 工程款拨付的规定:分包单位须订立分包合同且通过公司审核。分包单位付款时填写拨款申请单(一式两份)，经工程、技术部门确认工程量后，由经劳办出具拨款意见，经项目经理同意后，财务部门方可拨付，但不得超过合同额的85%。待工程结算扣除水电费、管理费等后，扣留5%的工程质保金。 (8)项目财务、安全守卫等人员应提高安全意识，财务存取现金须用车辆前往银行，金额较大的，须同安全守卫人员一同办理，以保证安全地存取现金。 3、资金的使用 (1)加强资金管理，提高项目资金使用效率。公司按实际占用流动资金按月5‰收取资金占用费。 (2)项目资金用于项目部生产经营范围内的业务，个人原因一律不予借款。 3)职工借款须按项目正常程序办理借款(包括现金及支票)手( 续，但必须在本月工资发放前到财务部门报帐。否则从本月工资中扣其借款。 (4) 支票(现金)借用:签发支票先由经办人填写支票借用单，经项目经理批准，财务部门控制额度后方可填发。未使用的支票，经办人须在三日内交回，已使用的支票，须在五日内到财务部门核销，否则不予下一张支票的办理。在此期间，经办人须安全保管支票，否则造成的直接或间接损失由个人负担。 第四章 其它管理制度 第九条 按公司《医疗费报销规定》，项目不予报销职工医疗费用。 第十条 按公司统一要求实行财务电算化。原始凭证、帐册、会计报表等大量的财务数据都储存于财务微机，为确保安全与保密，操作人员未经授权，不得上机操作;不得将来历不明的光盘、软盘在本微机上使用，不得在财务微机玩游戏。违者承担财务数据丢失的一切后果。 第十一条 财务办对项目的经济活动进行核算、监督及统计上报，要求各部门按时报送相关报表及资料。逾期未报者，造成项目、公司经济、统计数据偏差的相关部门承担其责任。具体如下: 1. 工程办:每月22日报送完成的《统计报表》、《生产计划报表》、《内部车辆联络单》。 2. 供应办:每月22日到财务办公室进行材料核签。 3. 设备人员:每月22日报送《租赁设备分帐》(注:设备有效使用期)。 4. 经劳办:每月22日报送《工资含量报表》及《劳务工管理费结算表》。 未尽事宜，按公司、分公司有关规定执行。 第十二条 第四章 附 则 第十三条 本条例由项目经理部财务部门负责解释。 第十四条 本条例自xx年x月x日起实施。