应收款项管理办法
1 范围
本办法规定了应收款项管理的基本要求。
本办法适用于应收款项管理。
2 管理范围
2.1 因销售环节结束、发票已开据、账务已转移，因赊销所欠的应收账款。
。 2.2 租赁房产、固定资产、周转材等应收租赁费用的欠款
2.3
工程
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竣工、交付使用、决算已完成、发票已开据、销售已结转，因工程欠款所发生的应收账款。
2.4 因公和因私个人备用金借款。应收账款主要是应收销售和工程欠款金额较大、长期占压不动，则
表
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明企业欠款清理责任不明确、催款力度小，乃至会影响企业资金断链、周转困难，甚至影响企业经营的活力。必须引起领导和部门的高度重视，严格控制和管理。
3 管理办法
3.1 部分挂钩、责任明确、奖罚兑现。房屋销售款由财务部负责、房屋租赁款由行政部负责，部门主管为负责人;工程预决算欠款由经营部负责，主管领导为责任人。欠款催讨应规定期限，资金到期未清缴者，应进行考评罚款，对清缴回款及时者，应给于奖励。对于三年以上长期欠款，按款项的难易程度实行贴点重奖，以激励员工要账热情和责任，确保企业资金按期回笼。
3.2 财务部负责定期账务
分析
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，定期督促和监控欠款动向，并积极协助相关部门和负责人催讨欠款。
3.3 对于欠款占压期超过一年以上的，财务部门要主动与相关部门和负责人联系，尽量取得对方对账和相关法律依据，以延缓二年诉讼有效期。若超二年不还款，对方不予配合的，要进行果断起诉，做好财产保全，通过法律手段保护企业利益。
3.4 备用金借款坚持“前帐不清，后款不借”的原则，对于三个月以上非正常周转，长期不清的，责任会计要积极督促，督促无效的，责任会计有权在借款人工资中扣除，直至扣完。否则，借款人在调离岗位时，责任会计有权拒绝办理相关财务手续。备用金借款因本人调离公司时，必须提前到财务部报清和归还借款;因公司内部岗位调整，备用金借款需相互移交的，应由借款人与接手人双方共同到财务上办理移交手续。
3.5 建立公司员工和个人诚信档案，凡因个人原因经公司领导批准的个人借款或外界友好单位借款，必须按借款约定及时按期足额归还。否则，一次记入信用不良档案的，终身取消借支权利。
浙公网安备 33021202002483