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农村财务审计报告农村财务审计报告农村财务审计报告平农经审[2014]1018号岔口乡竹梨庄村: 按照《山西省农村集体经济审计暂行条例》和《山西省农村集体经济审计工作规程,试行,》的规定～根据上级业务主管部门2014年的农村财务审计工作安排～我们平定县农业委员会经管站会同乡经管站一行5人于2014年8月18日对你村集体2012年1月1日至2014年6月30日的财务运行情况～进行了全面审计～现将审计结果报告如下: 一、基本情况岔口乡竹梨庄村共有人口308人～农户113户～耕地面积750亩～2014年...

农村财务审计报告农村财务审计报告平农经审[2014]1018号岔口乡竹梨庄村: 按照《山西省农村集体经济审计暂行条例》和《山西省农村集体经济审计工作规程,试行,》的规定～根据上级业务主管部门2014年的农村财务审计工作安排～我们平定县农业委员会经管站会同乡经管站一行5人于2014年8月18日对你村集体2012年1月1日至2014年6月30日的财务运行情况～进行了全面审计～现将审计结果报告如下: 一、基本情况岔口乡竹梨庄村共有人口308人～农户113户～耕地面积750亩～2014年6月底集体资产总额2079457.31元～负债总额386333.28元～所有者权益总额1693124.03元。二、审计情况、结果经我们对你村集体2012年1月1日至2014年6月底的会计报表、会计账簿、会计凭证及合同、协议、会议纪要等相关财务资料进行认真审查后～账面情况如下: ,一,各项收入、支出的构成情况 1、2012年 ,1,、2012年～你村实现收入总额145298.59元。其中:补助收入13190元,其他收入132108.59元～具体明细为:存款利息收入60322.59元～其它收入71786元。 ,2,、2012年～你村费用支出总额90779元。其中:管理费用支出 48762.5元～具体明细为:办公费用6353.7元～村班子成员报酬26500元～差旅费8970元～书报费3728.8元～培训费2100元～其它1110元,其他支出42016.5元～具体明细为:招待费37540元～其它4476.5元。本年度收支抵顶后～实现收入54519.59元。 ,3,、2012年末～你村资本金余额为73426.7元～公积公益金余额为1245260.04元。 2、2013年 ,1,、2013年～你村实现收入总额611702.9元。其中:发包及上交收入482600元～具体明细为:企事业承包上交480000元～农户承包上交2600元,补助收入26800元,其他收入102302.9元～具体明细为:存款利息收入434.9元～其它收入101868元。 ,2,、2013年～你村费用支出总额96176.5元。其中:管理费用支出46336.8元～具体明细为:办公费用4545元～村班子成员报酬26600元～差旅费8862元～书报费5789.8元～培训费540元,其他支出49839.7元～具体明细为:招待费20059.7元～其它29780元。本年度收支抵顶后～实现收入515526.4元。 ,3,、2013年末～你村资本金余额为73426.7元～公积公益金余额为1609299.36元。 3、2014年1-6月份 ,1,、2014年1-6月份～你村实现收入总额89595.37元。其中: 补助收入27500元,其他收入62095.37元～具体明细为:存款利息收入690.37元～借款利息收入60000元。 ,2,、2014年1-6月份～你村费用支出总额79197.4元。其中:管理费用支出48021.4元～具体明细为:办公费用325元～村班子成员报酬41400元～通讯费3600元～书报费2696.4元,其他支出31176元。 ,3,、2014年1-6月份～你村资本金余额为73426.7元～公积公益金余额为1609299.36元～应付福利费余额为158714元。 ,二,各项专项应付款的收支情况 2012-2014年专项资金具体明细为:财政局拔新农村建设款10万元～工程支出107140元,住建局拔危房改造工程款2.8万元～工程支出28761元,一事一议舞台翻修财政局拨款4万元。工程支出165197元,水保工程平定水利局拨款5万元～工程支出53700元. ,三,债权、债务情况 1.债权:2012年初应收款项余额861811.72元～2014年6月份底余额为1032273.72元～增加170462元。 2.债务:2012年初应付款项余额-6467.72元～2014年6月份底余额为540532.28元～增加540532.28元。三、存在问题 1.2012年5月份付转移支付少记收入10490元、720元～书报费3029.8元～无财务审批表～没有领导签字。 2.食品180元～存根做附件～付食品90元～无单位名称～书明单据无签字。 3.8月份卖小车款50000元～没有计入其它收入～并且～没有结转固定资产科目。 4.街巷硬化工程～无工程验收表、明细表。 5.收款收据没有经办人、交款人签字,付合作医疗资料费200元～文艺会演费1000元～没有领款人签章～不能证实其业务的真实性,支付天然气罐539元～原始单据金额少47.5元。 6.付路灯量化工程款33500元～记入应付福利费～科目不对～没有通过“专项应付款”、“在建工程”、“固定资产”科目核算～也没有工程决算～从而造成资产不实。 7.收盂县南楼集团返利60000元～记入“其他收入”～科目不对～应当记入“投资收益”。 8.对已经完工的在建工程～应及时决算～并进行账务处理。 9.2014年单据无签字～无领导签字。附: 1、平定县岔口乡竹梨庄村村民委员会2012、2013年12月31日、2014年6月30日资产负债表三份, 2、平定县岔口乡竹梨庄村村民委员会2012、2013年12月31日、2014年6月30日收支明细表三份, 审计人员:王建斌王珍义赵米柱赵爱明王建明平定县农业委员会二0一四年八月十八日

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