第五讲销售与应收账款子系统ppt课件

第五讲销售与应收账款子系统第五讲销售与应收账款子系统要点： 本系统业务特点和主要 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 目标 IT环境下业务流程和数据流程 常用数据文件结构和作用 了解本系统各功能模块的作用和日常操作 重点掌握日常处理过程中各单据之间数据传递关系第五讲销售与应收账款子系统采购子系统总账子系统存货子系统销售子系统领导查询系统其他管理系统购销存财务管理分析财务及企业管理信息系统固定资产系统成本管理资金管理应收子系统应付子系统工资子系统报表子系统财务分析系统决策支持系统进销存第五讲销售与应收账款子系统 内容 财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容 提要 第一节系统概述 第二节处理流程 第三节主要代码和数据文件 第四节基础设置 第五节销售与收款业务日常处理 第六节月末结账与统计分析 第七节销售收款业务与财务业务一体化策略第五讲销售与应收账款子系统第一节销售与应收账款子系统概述 一、范围与特点 1.范围：销货收回货款总账子系统存货子系统第五讲销售与应收账款子系统2.涉及主要内容 ⑴销售收入的核算 ⑵销售成本的核算 ⑶销售费用的核算 ⑷销售税金的核算 ⑸应收账款的核算第五讲销售与应收账款子系统3.特点 ⑴业务频繁、数据量大 ⑵数据真实性、准确性、实时性要求高 ⑶业务内容及核算方法比较复杂 ⑷参与部门多，数据实时性要求高 ⑸信息加工深度要求高 ⑹具有资料、档案管理特点 （销售合同、商品信息、客户资料） ⑺与其他子系统联系紧密第五讲销售与应收账款子系统二、系统目标1.在系统初始化时完成用户自定义功能。⑴部分数据文件结构字段的自定义工作。如：产品目录、部门、人员、客户、合同、单证票据等⑵定义不同的销售方式。如：现销、赊销、折扣条件、税率⑶自定义应收账款账龄分析时间段。第五讲销售与应收账款子系统2.信息采集方面全面准确地收集销售信息， 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 业务流程。如：客户、报价、合同、发票、收款单、应收账款等信息3.在信息记录、加工处理方面⑴及时掌握企业销售情况和销售合同的执行情况。⑵完成日常销售核算与管理。⑶及时记录、反映和监督赊销货款的收回情况。第五讲销售与应收账款子系统4.信息传递、流程管理方面规范流程、实时处理。5.信息查询和输出方面多角度进行销售和收款分析，提供决策信息。6.风险控制和预警功能客户信誉、赊销政策、客户经济往来数据记录7.提供与其他子系统之间的数据接口存货、总账子系统第五讲销售与应收账款子系统接受客户订单批准赊销信用按销售单供货按销售单装运货物向客户开具账单记录销货办理和记录现金、银行存款收入办理和记录销货退回、销货折扣与折让注销坏账计提坏账准备第二节销售与应收账款子系统处理流程一、销售与收款循环主要业务活动概述第五讲销售与应收账款子系统客户销售部门仓库签约信用审核部门销售合同销货通知单存货记录货运部门发运货物开具发票销售发票现销销售核算赊销现金收入账户销售账户应收账款账户支付货款会计部门收款单二、手工销售业务处理流程回顾第五讲销售与应收账款子系统客户资料收款单据销售发票销售合同输入输入输入输入更新记账、核销自动转账账务处理子系统存货子系统输出单位成本出库量存量三、计算机销售业务数据处理流程分析客户文件收款单文件销售发票文件销售合同文件应收账款文件销售文件销售日报、销售汇总表、账龄分析表、资金回笼情况表、销售人员业绩表、客户信息表、…税金附加第五讲销售与应收账款子系统第三节销售与应收子系统功能结构一、销售与收款循环涉及的主要凭据 1、客户订货单（价格目录） 2、销售单（销售合同） 3、发运凭证 4、销售发票 5、商品价目表第五讲销售与应收账款子系统 6、出库通知单 7、应收账款明细账 8、主营业务收入明细账 9、折扣与折让明细账 10、汇款通知书 11、现金、银行存款日记账 12、坏账审批表 13、客户月末对账单 14、转账凭证 15、收款凭证第五讲销售与应收账款子系统1、产品代码（群码）国家代码地区代码企业类型客户顺序码xxxxxxxxxx2、客户代码（群码）类别品种规格序号xxxxxxxx二、主要代码第五讲销售与应收账款子系统三、数据文件 ㈠主数据文件 销售发票文件(以发票号建立索引) 收款单文件(以收款编号建立索引) 出库单文件 销售文件(以产品代码建立索引) 应收账款文件(以发票号建立索引)第五讲销售与应收账款子系统 ㈡辅助数据文件 客户档案文件(以客户代码建立索引) 销售合同档案文件(以合同代码建立索引) 销售 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 文件㈢记账凭证文件㈣其他数据文件 存放价格政策、结算方式、销售方式、付款条件、税率等基础设置的数据文件第五讲销售与应收账款子系统系统设置销售发票文件用于存储企业销售部门开出的所有销售发票，每张发票一条记录，详细反映每一张发票的发生信息，该文件以发票号为索引关键字建立索引文件。记账销售文件、应收账款文件，更新客户档案文件1.销售发票文件第五讲销售与应收账款子系统1.销售发票文件 销售发票文件的主要字段如下：发票号合同号开票日期销售方式运单号仓库客户代码计税方式预计收款时间销售部门销售人员结算方式结算单号产品代码摘要计量单位销售数量销售单价销售金额增值税率销项税额制单审核转账记账核销第五讲销售与应收账款子系统2.收款单文件该文件用于存储收款单信息，每张收款单一条记录，提供生成应收账款明细账的收款信息。记账应收账款文件，更新客户档案文件 收款单文件的主要字段如下：收款单号客户代码收款日期发票号运单号结算单号尚欠金额收款金额交款单位制单审核转账记账核销此标志标明是否需要与发票核销第五讲销售与应收账款子系统 3.销售文件根据销售发票记账生成，存储每笔销售业务详细数据。文件中每一产品对应一条记录，数据按月存放。 数据由销售发票记账，及存货子系统、总账子系统转来 销售文件主要包括以下字段：产品代码产品名称合同号发票号客户代码摘要销售部门销售人员销售方式结算方式销售数量销售单价销售收入适用税率实收金额销售成本销售毛利销售收入累计销售成本累计销售毛利累计第五讲销售与应收账款子系统4.应收账款文件 该文件用于记录每笔赊销业务产生的债权和收回情况。 数据由销售发票文件、收款单文件记账转来 应收账款文件主要包括以下字段：发票号客户代码日期摘要结算单号销售收入应收金额已收金额应收余额应收或预收标记核销标记第五讲销售与应收账款子系统四、销售与应收账款子系统总体结构 见下图第五讲销售与应收账款子系统销售与收款子系统基础设置日常业务处理自动转账销售核算与结账统计与分析输出系统维护余额录入定义结构客户档案产品设置部门人员付款条件账龄区间结算方式打印格式其他设置价格管理信用管理单据录入销售报价单销售合同销售发票收款单退货单单据的审核记账往来核销坏账处理定义模版生成凭证汇总产品销售收入结转产品销售成本结转税金及附加计算产品销售利润月末结账销售分析应收与收款分析销售合同执行情况销售利润汇总表销售增长分析表账龄分析表逾期未收款明细表资金回笼情况表收款预测明细表备份恢复权限口令帮助第五讲销售与应收账款子系统主要的初始设置 初始建账 客户资料管理 销售部门和销售人员设置 交易方式设置 结算方式设置 付款条件设置 税率设置 价格政策设置 期初余额的输入 ……注意：企业的交易方式、结算方式、价格政策等方式有限且有确定的模式，每种方式的业务处理和记账凭证的生成一般需要一个凭证模板与之对应。第五讲销售与应收账款子系统第四节基础设置 两项工作： 使用系统前的准备工作和系统初始化第五讲销售与应收账款子系统第四节基础设置一、使用系统前的准备工作 在使用该系统前，应对手工的一些基础数据进行规范，包括： 1.整理已有的各类档案，包括客户档案、合同档案、产品(商品)资料等，制定合理的客户、产品编码规则。第五讲销售与应收账款子系统 2.按发票号的不同，逐笔整理出已有的未核销的往来业务，为初始录入应收账款、预收账款做好准备。 3.制定好发票及收款单据的格式和内容。 4.整理出销售过程中的应交税种和税率，使系统能够自动计算出相应的税额。第五讲销售与应收账款子系统 5.确定结算方式、销售类型、付款条件、费用项目等内容。 6.确定输出的各类报表的格式。 7.在核算销售利润时，销售费用中的间接费用要分摊到各项产品(商品)中去，应事先制定出费用分摊原则和方式。第五讲销售与应收账款子系统二、系统初始化 ㈠文件结构定义 固定字段与自定义字段 ㈡客户档案管理 通过“客户档案→设置”进行相关信息设置，主要有以下几个方面： 1.客户基本信息 2.客户联系信息 3.客户信用信息 4.客户收款信息第五讲销售与应收账款子系统 ㈢销售产品设置 1.产品分类 2.产品档案 ㈣销售部门及销售人员设置 “设置→部门档案、职员档案” ㈤付款条件设置 ㈥往来账龄区间设置 ㈦结算方式设置第五讲销售与应收账款子系统 ㈧其他初始设置 税种、税率定义 公式 小学单位换算公式大全免费下载公式下载行测公式大全下载excel公式下载逻辑回归公式下载 定义 打印格式定义 凭证模板定义 ㈨期初余额录入及年初始化 录入内容： 尚未开具发票的出库单 尚未尚未发货的销售发票 尚未办理结算的出库单 尚未办理结算的销售发票和收款单第五讲销售与应收账款子系统 年初始化： 第一次使用系统或每年年初执行年初始化，目的是建立数据库结构框架，为录入原始单据做好数据库结构准备。 如果上年使用了该系统，则执行年初始化的同时，将去年各种期末余额逐笔转至本年年初，即年初余额过账。第五讲销售与应收账款子系统第五讲销售与应收账款子系统第五节销售与收款业务日常处理 销售与收款业务日常处理主要是对销售和收款活动的各个环节进行核算与管理，主要包括日常单据录入、单据审核、记账、往来核销和坏账处理等功能，涵盖销售报价、订货、开票、发货、收款等环节。第五讲销售与应收账款子系统 准备工作： 一、销售价格管理P160 ㈠设置价格级别（批发、零售） ㈡商品价格管理（价格目录） ㈢客户折扣率管理 ㈣批量折扣率管理第五讲销售与应收账款子系统 准备工作： 二、客户信用管理（客户档案→设置）P162 ㈠信用控制环节：销售合同、销售发票、出库单、收款单等 控制时点：单据保存、审核 ㈡信用额度控制 即时提示，超信用审批 ㈢信用期间管理 信用期超期提示第五讲销售与应收账款子系统 ㈠销售报价单的录入（可选环节） ㈡销售合同的录入（可选环节）（报价单按钮） ㈢销售发票的录入（必选环节）(销售合同、出库单、 现结按钮) ㈣收款单的录入（销售发票按钮） （注意：仅限于现销以外的销售业务） ㈤退货单录入（参照发票） 注：尽可能使用屏幕菜单提供的按钮功能日常单据录入第五讲销售与应收账款子系统 ㈠审核 1.单张审核 2.成批审核 ㈡记账 1.销售发票（更新销售文件、应收账款文件和客户文件） 2.收款单（更新应收账款文件和客户文件） 3.退货单（更新销售发票文件或销售文件、应收账款文件和客户文件）四、单据的审核、记账第五讲销售与应收账款子系统客户资料收款单据销售发票销售合同输入输入输入输入更新记账、核销自动转账账务处理子系统存货子系统输出单位成本出库量存量回顾：计算机销售业务数据处理流程分析客户文件收款单文件销售发票文件销售合同文件应收账款文件销售文件销售日报、销售汇总表、账龄分析表、资金回笼情况表、销售人员业绩表、客户信息表、…税金附加第五讲销售与应收账款子系统五、往来核销（单据管理） 往来核销： 是收款单、应收账款与销售发票之间的业务核销，以发票号作为核销号可以一对一、一对多、多对一，是否核销，要在相应文件中设置核销标志 功能： ㈠逐笔录入以前年度未核销往来账 ㈡自动核销 ㈢手工核销 ㈣现金折扣处理 ㈤相关账表查询第五讲销售与应收账款子系统六、坏账处理 ㈠计提坏账准备 1.设置计提坏账准备方法——基础设置 2.计提坏账准备 ㈡坏账发生与回收 ㈢坏账查询第五讲销售与应收账款子系统第六节月末结账与统计分析 一、汇总与结账 ㈠销售收入的汇总（销售文件按产品汇总） ㈡销售成本的结转（期末存货子系统转来） ㈢销售税金及附加的结转（账务子系统转来） ㈣计算销售利润 ㈤月末结账第五讲销售与应收账款子系统二、统计分析 ㈠销售合同执行情况→销售计划 ㈡销售利润汇总表 ㈢销售增长分析表→销售分析 ㈣应收账款账龄分析表→应收→统计分析 ㈤逾期未收款明细表 ㈥资金回笼情况表 ㈦收款预测明细表第五讲销售与应收账款子系统第七节销售收款业务与财务业务一体化策略 一、定义凭证模板 主要涉及销售发票、收款单、坏账处理等业务 “基础设置→初始设置” 二、生成记账凭证第五讲销售与应收账款子系统 一、回顾AIS系统开发周期总结系统规划系统分析系统运行与维护系统设计系统实施第五讲销售与应收账款子系统二、各章结构 系统业务需求分析及业务特点（系统规划） IT环境下各系统的数据流程图（系统分析） 设计目标，应具备的功能模块（总体设计） 系统代码、数据文件设计（详细设计） 系统初始化、日常操作、系统维护 系统间数据共享一体化建设第五讲销售与应收账款子系统1、账务处理子系统录入其他子系统会计报表子系统三、各子系统数据处理的特点账簿账簿格式凭证报表第五讲销售与应收账款子系统2、其他子系统（销售、采购、存货、工资、…...）录入其他子系统账务处理子系统（接口）三、各子系统数据处理的特点本系统账表非账簿格式记账凭证附原始凭证信息原始凭证附辅助信息第五讲销售与应收账款子系统 自测题 1、销售子系统日常核算原始数据输入包括（） A报价单B销售合同C销售发票 D收款单E客户档案 2、涉及更新客户档案数据的文件包括（） A销售合同文件B收款单文件C报价文件 D退货文件E发票文件 3、销售文件仅是根据销售合同文件记账生成的数据文件，对吗？ 4、通过“报价单‘按钮，可以将报价单相关信息自动传递给销售合同，而且价格数据不准修改。对吗？第五讲销售与应收账款子系统 5、执行过“现结‘按钮的销售合同，在记账时应同时更新销售文件和应收账款文件。对吗？ 6、收款单的输入适用于所有销售业务。对吗？ 7、销售子系统的记账业务应遵守复式记账原理。 8、收款单记账可能涉及更新数据的文件有（）。 A应收账款文件B销售文件C销售发票文件D客户档案文件E销售合同文件F销售报价文件 9、应缴增值税数据一般应从账务处理系统转来。 10、销售税金及附加数据一般由销售文件计算得 出。第五讲销售与应收账款子系统 11．销售与应收子系统中的销售业务日常处理包括：（　　　　　） A.年初始化B.销售发票录入C.货款结算 D.退货处理 E.销售订单录入 12.销售文件是根据（）文件记账生成的数据文件 A收款单B销售合同C销售发票D销售报价 E应收账款F客户档案 13.销售发票文件中的转账标志是用来表明该文件数据是否已记账转入销售文件（） 14.销售发票文件中的核销标志是用来表明该文件发票销售款项已经全部收回（）第五讲销售与应收账款子系统 名词解释 销售文件销售报价单 简答题 简述销售与应收子系统的主要功能。 简述销售与应收子系统的主要特点和系统目标 简述销售与应收子系统常用的数据文件包括哪些？ 有哪些作用？ 销售合同录入画面中的“报价单”按钮的作用是什么？第五讲销售与应收账款子系统第五讲销售与应收账款子系统第五讲销售与应收账款子系统此课件下载可自行编辑修改，供参考！感谢您的支持，我们努力做得更好！